小额贷款公司可持续发展路径

时， 执行金融企业会计准则 ， 而向税务局上报的报表 ， 又执行企业会计准则 ， 小额贷款公司感到无所适从。同 时， 由于定性不准 ， 税收政策在具体执行时很难落实 。 （ 经营范围不一。２０ 年陕西省人民政府办公厅《 二） ０８ 关于扩大小额贷款公司试点的指导意见》 陕政办 （ 发［ ０ １ ８ ） ２ ８１ 号 对小额贷款公司业务范 围规定 ：不吸收公众存款 ， ０ ０ “ 经营小额贷款业务…”榆林市小额贷款 ， 公 司在办理工商营业执照时 ， 的批准经营范围为只办理小额贷款 ， 有 有的批准经营范围为办理小额贷款（ 及 批准业务）无形 中制约了小额贷款公司拓展业务 ， ， 实现可持续发展问题。
（ 利润太少 。 五） 利率水平受本地区综合利润水平的影响， 神木 民间利率水平较高 ， 股东盈利期望值很高。 利率上限限制， 直接影ｐｄ额贷款公司经营利润。 ｒ， ｏ
（ ） 六 征信缺位。贷户大多数是一些零散客户 ， 并主要以信用担保 、 房产抵押等方式发放贷款 ， 潜在 的信
贷风险较大。 目 ， 前 榆林市小额贷款公司还不能进人人民银行征信 系统， 无法获得申请贷款 的企业和个人的 信用记录。每做一笔业务， 都要花费大量的精力 ， 对客户 的信用度 、 经济收入等情况做贷前调查 。 这在很大程 度上加大 了公司的风险控制难度 ， 成为困惑小额贷款公司放贷的重要因素之一。
收稿 日期 ： ０ ０ ４ ２ １—
作者简介 ： 向明（９ ３ ）男 ， 刘 １６ 一 ， 陕西神木人 ， 经济师 ， 现供职 于中国人 民银行榆林市 中心支行 。
Ｓ Ｏ
《 西部金 ￣ ２ ｌ 年第 ６ ｏｏ 期
（ ） 七 贷款投向。《 管理办法》 第三十条规定“ 小额贷款公 司发放贷款 ， 要坚持” 小额 、 分散的原则 ， 应有不

人 民银行 湘 潭 市 中心 支行 ， 湖 南 湘 潭 ４ １ １ １ ０ ０ ）
摘要 ： 近 年 来 各 地 小 额 贷 款 公 司发 展 较 为 迅 速 ， 对小微 企 业 及 个 人 融 资发 挥 了积 极 作 用 ， 但 受 制 于 资金 、 监 管 等 条 件约束 ， 小额 贷 款 公 司发展 仍 不 充 分 。 本 文 在 分 析 制 约 小额 贷 款 公 司发展 的瓶 颈基 础 上 ， 给 出 了相 关 的政 策 建 议 。 关键词 ： 小额 贷 款 公 司 ； 发展瓶颈 ； 政 策 建 议 （ 一） 资 金 短 缺 成 为 制 约业 务 发 展 的 共 同难 题
仓” 运 营状态 ， 年末贷款余 额 占到注册资本 的 ９ ３ ． ３ ８ ％， 其中
５家公 司 占比超 过 １ ０ ０ ％。
（ 二） 利差缩窄使盈利的可持续性受到挑战 作为仍处于发展初期 的新型金融 机构 ， “ 小贷公 司” 的市 场化运作模式还不成熟 ， 抗风险能力 薄弱。置身于优胜劣汰
（ 二） 贷款支持地方经济发展力度进一步加大 ２ ０ １ ２年 ， “ 小贷公 司” 全年累计发 放贷款 ３ ０ ． ６ ９亿元 ， 同
比增 长 ４ ３ ． ６ ８ ％； 期 末 贷 款余 额 ７ ． １ ９亿 元 ，同 比 增 长 ３ ４ ． ３ ９ ％， 增幅高于该市银 行机 构平均 水平 ８ ． ５ ９个 百分点 。 其贷款支持的对象绝大部分 为小微企业 以及私营业主 ， 在当 地融 资服务体系建设 中， 发挥着重要 的“ 拾遗补缺 ” 作用 ， 在
“ 小贷公司” 的设立初衷在 于为 民间资本 寻找新的突破 口， 帮助解决弱 势群体 的融 资难题。从市场前景看 ， 随着 近 年来小微企业 的迅速成长壮大 ， 以及农村经济发展对资金 的 多样化需求 ， “ 小贷公 司” 的现 实和潜 在市场 前景都 十分广 阔。然而 ， 由于被定位于“ 只贷不存 ” ， 不能拆借 和委托 ， 银行 融资难 、 资金短缺已经成为“ 小贷公 司” 所普遍面临的不解难

充分发挥农 户小额信用贷款 的优势 ，
向 诚 实 守 信 ， 精 明 能 干 ，有 偿 贷 能 力
信 息 ，使 菜 农 心 中有 数 ，种 植 适 销 对
路 和 比较 效 益 较 高 的蔬 菜 品 种 。按 照 生 产 基 地 和 销 售 市 场 建设 相 结 合 的原
科技 支持 助推 小额 信贷
绝 ，一 派 繁 忙 景 象 。
农户小额信贷 ：打破发展瓶颈
口 王 参 徐 大 全 刘 喜 山
提 起 河南省 汝 南县 ，人 们总 会想 起 全 国最 大 的平原 水 库—— 宿 鸭湖 。而 今 在宿 鸭 湖的 东岸 又增 添 了一道 亮丽 的风 景 线 。分 布在 这 里的 三里 店 乡宋庄 、十
随 着 温 棚 蔬 菜 生 产 的 快 速 发展 ，
宋 庄 、 十里 铺 和 五 里 岗的 菜 十里 铺 村 周 成 林
则 ，蔬 菜 协 会 在 坝 后 公路 一 侧 建 起 了
打 越响 。
市 场使 小额 信贷 换来 经济 效益
目前 宋 庄 、十 里 铺 和 五 里 岗 三 个 村 分 别 成 立 了 蔬 菜 协 会 。蔬 菜协 会 派
座 ，生 产 冬 舂 黄 瓜 、蕃 茄 、 西 葫 芦 、
青 红椒 、芹 菜 、韭菜 等 ｌ多种 反季 节 蔬 ０
菜 。温棚 面 积达 ￣３ ０ 多 亩 ，占耕 地 面 ００
Ｓ ＵＰＰ０ＲＴ
ＡＧＲＩ ＣＵ Ｉ ｒＵ ＲＥ
圆
编者按 ：随着新农村建设 ．国家惠农政策的实施和推进 ．尤其是 十ｔ屠三 中全会 的召开 农村 土地流转 ．林权 改革 。
破解城 乡二元结构 ．农村金融改革等配套措施将相继 出台 ，农村改革发 襞迎 来７新变化和新机 遇 。在新形势下 ．农村信用

２１ 年第２ 期 ０１ ６
科技 圈向导
◇ 本刊特稿◇款 公 司可持 续发展 研 究
张 叶 张 华 何 武 （ 浙江师范大学经济与管理学院 浙江 金华
【 摘
３ １０ ） ２ ４ ０
要】 结合浙江省小额贷款 实践， 本文通过描述“ 试水” 三年的 小额贷款公司发展现状 ， 示发展 中存在的主要 问 ， 揭 题 并有针对性地从组
ｌ９ ． 亿元 ．比开业 至 ２ ０ 年末 的贷款累计数 ５ ９ 亿元 几乎增 长 发展 中的瓶颈也逐渐显现 ０３ ６ ０９ ９． ４ ２１ 司身份定位缺失 ．公 了１ ． 倍 贷款总笔数也 由开业至 ２ ０ 年末 的 ５ 万上升到 ２ ． 万笔 ０９ ＿ ３ ６ ９ 我国 目前还没有 一整套法律框架来 界定小额贷款 公司的法律地 小额贷款公 司业务运营 良好 ． 上升势头明显 ． 显现出良好 的生命力 。 主 要 呈 现 以下 特 点 ： 位， 现行 的《 商业银行法》 能覆盖小额贷 款公司 ’、 不 ，额贷款公 司适用 ｊ 的法律法规很 不健全 定位 的模糊为其 日后发展增加了很大 的不确定 １ 自身规模不断扩大 ． ． １ 风险监 管同步增强 小贷公司的税赋不按金融机构 ２ １ 年 ，浙江省小额贷款公司注册资本 比 ２０ 年新增 １７１ ００ ０９ ０ ．亿 因素。尤其是 由此带来的高赋税问题 ． 而必须按照工商企业来纳税 ， 括 ５ ６ 包 ． ％的营业税及附加 、 ５ 元， 增速 ８ ． 其 中最低 为 ２ ０ 万元 ， ６ ％。 ５ Ｏ０ 最高为 ８ 亿元 。 均每家注册 利差征税 ， 平 尽管浙江 出台了政策对运营 良 的企业实行退税 好 资本约为 １ ９ ． 亿元 ， ２０ 年底 增长 ２． ６ 较 ０９ ６ ％。 从地 区分布看 ， 山、 ２ ％的企业所得税。 ６ 舟 ５ 但杭州滨江 、 丽水莲都等地对该政策的落实情况并不见佳 ． 衢州 、 台州等地平均规模与去年持平 ． 州、 杭 温州等地户均规模超过 ２ 补助政策 ， 未来的税赋成了隐忧 。 另外 ． 前社会上部分 目 亿 ， 高的为绍兴 ， 均每家小额贷款公 司注册资本 接近 ３ 最 平 亿元 。有 而且该 政策 三年期将满 ． 依旧存在着“ 放高利贷” 的 ３ ６家小额贷款公 司（ 不含宁波） 进行 了增资扩股 ． 不少公司一年 内进行 地区对小额贷 款公 司还缺乏 了解和认同感 ． 印象 ． 因此严重影 响了客户群体的扩大和业务 的开展 了两 次 扩 股 ２ ． ２监管功效发挥缺失 浙 江小额贷 款公司在 不断发 展的 同时 ．风 险监管 也 同步 加强 小 额贷 款公司是经 营贷款业务的公 司 ． 但没有金融机 构的“ 身份 ２１年， ０ ０ 小额贷款逾期贷款数量 １６ ． 万元 ， 良贷款 ５ １ 万元 ， ５６ ２ 不 ３８ 湖 州、 舟山 、 衢州 、 丽水的逾期贷款 为 ０ 。其中风 险拨 备金 已达到 ５ 亿 证”没有被监管部 门列入 监管范 围， － ２ ， 被媒体 形象地称为 “ 融孤儿 ” 金 ． 由于银监部门对小额贷款公 司的组织运转情况 元 ， 备金风险覆 盖率为 ７６ ％． 拨 ５． 风险控制 良好 ． 贷公 司的健康发 处于非 常尴尬 的境地 ２ 小 基本持观望态度 ． 民银行只负责政策 引导和技术指导 ． 人 工商部 门主 展起到保驾护航的作用 动介 入 日常监管 ． 缺乏对小额贷款公 司监督的手段和依 据 ． 但 行业 自 １ 融资余额显著增长 ． ． ２ 公司经营稳步发 展

额 贷 款公 司是 指在 河南 省行 政 区域 内 ， 由 自然人 、 企 业 法人 与其 他 社会 组 织 投 资 依 法设 立 ， 不 吸 收 公 众 存款 ， 可经 营小 额贷 款业 务 ， 经工 商登 记 注册 取得 营 业 执照 的有 限 责任公 司或股 份有 限公 司 。小 额贷 款 公 司设 立 为 有 限 责 任 公 司 的 ， 注 册 资 本 不 得 低 于 ２ ０ ０ ０万 元 ； 设 立 为 股 份 有 限公 司 的 ， 注 册 资 本 不 得
— —
以河 南省 为例
赵 丽 炯
［ 中州大学 经济 贸 易学院 ， 河南 郑州 ４ ５ ０ ０ ４ ４ ］
摘
要： 目前 ， 河南省小额贷款公 司的发展优势是 市场定位清晰 、 贷款 流程便捷 ； 劣势是专业人 才匮乏、 融 资渠
道狭 窄、 风 险防范能力薄弱 ； 机会是相 关政 策保 障了小额贷款 公 司的健 康发展 、 市场信 贷需求 旺盛 ； 存 在威胁是 法 律制度和监管体 系不健全、 竞争压力 大。建议加 大 小额 贷款公 司员工培训 力度 ， 招揽 专业人 才 ， 提 升 员工整体 素 质； 完善 法律 法规 ， 明确其法律地 位和监 管主体 ； 拓宽融资渠道 ； 鼓励其接入征信 系统 ， 建 立客 户信 用评价制度 。 关键词 ： 小额贷款公 ６卷 第 ４期
２ ０ １ ３年 ８月
河南 商业 高等 专科 学校 学报
Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｈｅ ｎ ａ ｎ Ｂ ｕ ｓ ｉ ｎ ｅ ｓ ｓ Ｃｏ ｌ ｌ ｅ ｇ ｅ
Ｖｏ １ ． ２６ Ｎｏ ． ４ Ａｕ ｇ． ２ ０１ ３
小 额 贷 款 公 司 的 可 持 续 发 展 研 究
小 额贷 款公 司作 为我 国农 村金 融市 场深化 改革

营 中遭 遇 尴 尬 ， 以持 续 发 展 ， 得 不 面 临 转 型 。 文 章 在 分 析 了 小 额 贷 款 公 司发 展 中 存 在 的 法 律 问 题 之 后 ， 难 不 具 体 阐述 了小 额 贷 款 公 司 未 来 发 展 的 三种 模 式 。 以期 对 小 额贷 款公 司 的转 型 起 到 一 定 的 引 导 作 用 。 关 键 词 ：小 额 贷款 公 司 ；法 律 问题 ； 镇 银 行 ；民 营银 行 村 中 图分 类 号 ： ２ ． Ｄ９ ０ ４ 文 献 标识 码 ： Ａ 文章 编 号 ： ０ ８２ ０ （ Ｏ ０ ０ — ０ ８０ ｌ ０ — ６ ３ ２ １ ） ４０ ７ — ６
公 司承 担 有 限 责 任 。小 额 贷 款 公 司 应 执 行 国 家 金 融 方 针
和政 策 ， 法 律 、 规 规 定 的 范 围 内 开 展 业 务 ， 主 经 营 ， 在 法 自
自负盈 亏 ， 自我 约 束 ， 自担 风 险 ， 合 法 的经 营 活 动 受 法 律 其
保 护 ， 受 任何 单 位 和个 人 的干 涉 。 不
挥市场配置资源的功能 、 引导 农 村 金 融 创 新 等 具 有 十 分 重 要 的 作 用 。但 是 ， 于 它 是 《 于 调 整 放 宽 农 村 地 由 关 区银 行 业 金 融 机 构 准 人 政 策 ， 好 支 持 社 会 主 义 新农 村 建 设 的 若 干 意见 》《 于 小 额 贷 款 公 司试 点 的 指 导 意 更 、关 见 》 行政 规 范 性 文 件 的 引 导 、 持 下设 立 并 运 营 的 ， 之 相 关 的 法 律 制 度 不 健 全 ， 而 导 致 小 额 贷 款 公 司运 等 扶 与 从
国 际小 额 贷 款 机 构 的 共 同 发 展 趋 势 。 国 小 额 贷 款 公 司 ＿ ｌ我 ¨

道。
规 范的小额贷款公 司或者是村镇银行等 。根据央行 发布 的（ ２ ０ １ ３ 年上半 年小额贷款公 司数 据统计 报告》 显示 ， 截 至２ ０ １ ３ 年６ 月末 ， 全 国共有小 额贷款 公司 ７ ０ ８ ６ 家， 贷款
余额 ７ ０ ４ ３ 亿元 ，上半 年新增贷款 １ １ ２ １ 亿元 。此前数 据
小额 贷款公 司毕竟是 刚刚 出现不久 的新 生事物 ， 作
为一 种新型 的类 金融机构 ， 它与银行 之间还是存在 一些
作者简 介： 叶铭坤 ， 男， 出生年（ １ ９ ７ ３ 一） ， 福建厦门人 ， 本科 ， 经济师， 研 究方向： 小额贷款。
２ ０ １ ３ 年第 １ ２ 期
经
区别 的 ， 具 备先天不足 的特点 。因此在 选取人 才方面多
２ ． ３ 税收歧视 困境
虽然小 额贷 款公 司在业 务上 属 于办理 金融 业 务 的 公司 ， 但是 我 国对 小额 贷款公 司进 行征税 时 ， 却将 其划 分 为普 通工商 企业 ， 并无 税 收优 惠政策 ， 这无 疑大 大 的 增大 了小额 贷款公司所要承担的税 收负担 。当前 国家对 于农村 信用社 或农 村商业 银行 面 向 中小企 业 以及农 户 的贷 款 已经 出台了相 当数量 的扶持政 策 ， 但是对 于有着 同样业 务的小额贷款公 司却没有这样 的扶持政策 。
２ ． ４ 人才 匮乏
不力 等几个方 面的约束 ， 使得整个小 额贷款公 司的业务
发展之路走 得并 不顺畅 。
２ 小额贷款公 司的困境
２ ． １ 成本过高
与银 行相 比 ，小额贷款公 司 的信息 化建设滞后 ， 运 营成本相 对较高 ， 并且公 司一 般在放贷及 回收成本 上极

ｅｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ ａ ｎ ｄ ｅａ ｓｉ ｎｇ ｔ ｈ ｅ ｆｉ ｎ ａ ｎｅｉ ｎｇ ｄｉ ｆｆｉ ｃ ｕｌ ｔｉ ｅ ｓ ｏ ｆ ｓ ｍ ａ１１ ｍｉ ｃｒ ｏ — ｅ ｎｔ ｅｒ ｐ ｒｉ ｓ ｅ ． Ｐ ｒ ｅｓ ｅ ｎｔ ｌ ｙ ｓ ｍ ａ１１ ｌ ｏ ａ ｎ
农 村 金 ■
小额贷款公 司发展现状 问题及对策
陈伦盛
（ 中共 韶关 市委 党 校 ，广东 韶 关 ５ １ ２ ０ ２ ６ ）
摘 要 ：小额贷款公 司对 于支持农村经济发展 、缓解小微型企业融资难起 了重要作用 ，当前小额贷款公 司的发展遇到 了身份定位 不明确 、资金来源受限制 、经营风险相对较 高、内部治理不规 范等 问题 。通过明
陕西 、 山西 、 四） １ １ ５ 个 省先 后成 立 了商业 性 小额贷 款
国经 济 发 展 中 小额 信贷 业 务 的现 实 需求 ，在 支 持 农
村 金 融 发 展 、缓 解 小 微 型企 业 融 资难 、促 进 民间借
贷 规 范化 发展 等方 面发 挥 了重 要 的作用 。
公 司 ，特 别 是２ ０ ０ ８ 年 中 国人 民银 行和 银 监 会 一 同颁
Ｐ ｒ ｅ ｓ ｅ ｎ ｔ Ｓ ｉ ｔ ｕ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ， Ｐｒ ｏ ｂ ｌ ｅ ｍｓ ａ ｎ ｄ Ｓ ｏ ｌ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ ｏ ｆ Ｓ ｍａ ｌ ｌ — ｌ ｏ ａ ｎ Ｃｏ ｍｐ ａ ｎ ｙ
Ｃ ＨＥ Ｎ Ｌｕ ｎ 。 ｓ ｈ ｅ ｎｇ
（ Ｐ ａ ｒ ｔ ｙ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ１ ｏ ｆ Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ Ｃ ｏ ｍ ｍｉ ｔ ｔ ｅ ｅ ｏ ｆ Ｃ ． Ｐ ． Ｃ ． ，Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ ５ １ ２ ０ ２ ６ ，Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）

定 目标 客 户并 提 供 适 合 这 一 阶 层 客 户 的金 融产 品 服 务 是 小 额 以弥 补 其 运 营 成 本 、 金 成 本 资 信 贷项 目区别 于 正 规 金 融 机 构 的 服 务 “及 传 统 拄 贫 项 目的本 质 和填 补 呆 帐 资 金就 会 不 断 其 特 征 ；而这 类 为 特 定 目标 客 户 提 供 特殊 金 融产 品 服 务 的 项 目或 流失 ， 即使 有 外 部 资金 不 断 注 机 构 ， 求 自身 财 务 自立 和 持续 性 目标 ， 成 它 与 一 般 政 府 或 捐 入 来 抵 消本 金 流 失 也 无 济 于 追 构 助 机 构 长 期 补 贴 的发 展 项 目和 传 统 扶 贫项 目的 本 质 差 异 。 各 种 事 。这 意 昧 着 ， 额 信贷 机 构 小 模 式 的小额 信 贷 均包 括 两个 基 车 层次 的含 义 ： 一 ． 大 量低 收入 的 收 入 必 须 等 于 或 大 于 它 的 第 为
９６ 通过 农 业 银 行 贫困户感 到兴趣 ， 贫困户从金 融市场获得信贷资源 的能力有 限。 模 式 。中 国社 科 院农 村 所 于１９ 年 引进 这 种模 式 ， 转 贷 资 金 ， 河 北 易 县 、 南 虞 城 、 召 县 和 陕 西 丹 凤 县 进 行 试 在 河 南 小 额 信 贷 正 好 释 补 这 一 不 足 ，其 目标 群体 是 贫 困 有 生 产 经 营 能 现 小 力 ， 正 规 部 门 得 不 到 所 需金 融 服 务 的那 部 分 人 。考 虑 到 小 额 信 点 ． 在 ， 额 信贷 的扶 贫 方式 在很 多 贫 困地 区得 到实 施 和 推广 。 在 贷的特征 ， 它也 不 可 能 与 实 力雄 厚 的正 规金 融 机 构 相 竞 争 抗 衡 ｃ 因 此 ， 额 信 贷 应 主 要 面 向农 村 和城 市 的 低 收 入 阶层 。 小