20、国务院国资委关于规范国有企业职工持股、投资的相关文件

2015年上半年内蒙古综合法律知识：法律规范的种类试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题（共30题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.下列属于划分组织部门的原则的是：（）。

A．经济效益原则B．任人唯贤原则C．程序化、规范化原则D．责权利相结合的原则2.下列关于金融市场分类的论述，错误的是：__。

A．按交易工具的不同期限，分为货币市场和资本市场B．按不同交易标的，分为票据市场、证券市场(又可分为股票市场、债券市场、基金市场)、衍生工具市场、外汇市场和黄金市场等C．按级次不同可分为一级市场、二级市场和三级市场D．按金融交易的交割期限可分为现货市场与期货市场3.为确保审计工作的独立性，《审计法》规定审计署在__的领导下主管全国的审计工作。

A．全国人大B．国务院C．国家主席D．政府总理4.（2003，11）在犯罪过程中，自动放弃犯罪或者自动有效地防止犯罪结果发生的犯罪停止形态，称为__。

A．犯罪预备B．犯罪未遂C．犯罪停止D．犯罪中止5. 市场渗透战略属于__战略。

A．密集型成长B．稳定型C．多元化D．收缩型6. __是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。

A．总资产利润率B．股东(所有者)权益报酬率C．销售净利率D．资产周转率7. 【真题试题】(2007年单项选择第23题) 公安机关负责人的回避，由()决定。

A．同级人民检察院检察委员会B．同级人民法院审判委员会C．同级人民代表大会常务委员会D．上级公安机关8. 倾销幅度是指__。

A．进口产品的出口价格高于其正常价值的幅度B．进口产品的正常价值高于其进口价格的幅度C．进口产品的出口价格低于其正常价值的幅度D．进口产品的正常价值低于其出口价格的幅度9. 下列选项中不属于不可撤销要约的是__。

A．口头要约B．要约中已经写明接受要约的期限的C．要约中以其他方式表明要约是不可撤销的D．被要约人有理由相信该项要约是不可撤销的，并且被要约人已本着该项要约的信赖行事10. 下列哪一项不属信用证的特点__A．信用证付款是一种银行信用B．信用证是独立于合同之外的一种自足的文件C．信用证项下付款是一种单据的买卖D．可以取得资金融通11. 在谈判实践中，绝人多数的情况是采用__策略。

国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.04.19•【文号】国发〔2019〕9号•【施行日期】2019.04.19•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知国发〔2019〕9号各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：现将《改革国有资本授权经营体制方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

国务院2019年4月19日改革国有资本授权经营体制方案按照党中央、国务院关于深化国有企业改革的决策部署，近年来，履行国有资本出资人职责的部门及机构（以下称出资人代表机构）坚持以管资本为主积极推进职能转变，制定并严格执行监管权力清单和责任清单，取消、下放、授权一批工作事项，监管效能有效提升，国有资产管理体制不断完善。

但也要看到，政企不分、政资不分的问题依然存在，出资人代表机构与国家出资企业之间权责边界不够清晰，国有资产监管越位、缺位、错位的现象仍有发生，国有资本运行效率有待进一步提高。

党中央、国务院对此高度重视，党的十九大明确提出，要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制。

为贯彻落实党的十九大精神，加快推进国有资本授权经营体制改革，进一步完善国有资产管理体制，推动国有经济布局结构调整，打造充满生机活力的现代国有企业，现提出以下方案。

一、总体要求（一）指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持和完善社会主义基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向，以管资本为主加强国有资产监管，切实转变出资人代表机构职能和履职方式，实现授权与监管相结合、放活与管好相统一，切实保障国有资本规范有序运行，促进国有资本做强做优做大，不断增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，培育具有全球竞争力的世界一流企业。

中国南方电网有限责任公司文件南方电网办〔2011〕44号关于深入开展公司系统职工持股清理整顿工作的意见调峰调频公司，各省公司：为适应公司战略转型和管理变革的需要，根据国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》（国资发改革〔2008〕139号）（以下简称139号文）等文件精神，按照国家审计署对公司审计提出的整改要求，在充分调研和广泛征求意见的基础上，现就公司系统开展职工持股清理整顿工作提出如下意见：一、开展职工持股清理整顿工作的重要性电力系统职工持股企业伴随电力企业的历史改革进程逐步发展壮大，在推动和加快电力工业发展、保障电力供应、维护电网安全运行等方面发挥了重要作用。

但随着我国市场经济体制的不断完善和电力体制改革的逐步深入，职工持股企业与主业之间不规范交易的问题也日趋突出，存在着一定的经营风险、政策风险和廉政风险。

因此，深入开展公司系统职工持股清理整顿工作，对于贯彻落实国家相关政策，促进公司依法稳健经营，全面提升公司核心竞争力和价值创造能力，加快实现公司中长期发展战略具有重大意义。

二、职工持股清理整顿工作的指导思想、基本原则及工作目标（一）指导思想以科学发展观为指导，认真贯彻落实党中央、国务院关于加快转变经济发展方式的重大方针和各项部署，围绕成为“服务好、管理好、形象好”的国际先进电网企业的总体目标，按照公司党组提出的“深入调查，分析情况，稳妥推进”的工作要求和“尊重历史、区别对待、分步实施”的基本思路，进一步规范主业与职工持股企业的关联关系，不断提升公司发展质量和效益，为实现公司发展战略总体目标奠定坚实基础。

（二）基本原则一是坚持依法合规原则。

清理整顿工作要严格遵守国家有关法律法规，履行必要的法定程序，规范操作，切实防范清理整顿工作中的法律风险。

-防范法律风险二是坚持稳妥有序原则。

清理整顿工作要把握好工作的力度和进度，在清退股权、规范经营的同时，妥善处理好国家利益、企业利益和个人利益之间的关系，积极防范维稳风险，确保清理整顿工作稳妥推进。

国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发〔2003〕96号)印发以来,各地区、各有关部门加强组织领导,认真贯彻落实,规范国有企业改制工作取得了重大进展。

但在实际工作中还存在改制方案不完善、审批不严格,清产核资、财务审计、资产评估和产权转让不规范,对维护职工合法权益重视不够等问题。

为确保国有企业改制工作健康发展,防止国有资产流失,维护职工合法权益,现就进一步规范国有企业改制工作提出以下意见:一、严格制订和审批企业改制方案(一)认真制订企业改制方案。

改制方案的主要内容应包括:改制的目的及必要性,改制后企业的资产、业务、股权设置和产品开发、技术改造等;改制的具体形式;改制后形成的法人治理结构;企业的债权、债务落实情况;职工安置方案;改制的操作程序,财务审计、资产评估等中介机构和产权交易市场的选择等。

(二)改制方案必须明确保全金融债权,依法落实金融债务,并征得金融机构债权人的同意。

审批改制方案的单位(包括各级人民政府、各级国有资产监督管理机构及其所出资企业、各级国有资产监督管理机构以外有权审批改制方案的部门及其授权单位,下同)应认真审查,严格防止企业利用改制逃废金融债务,对未依法保全金融债权、落实金融债务的改制方案不予批准。

(三)企业改制中涉及企业国有产权转让的,应严格按照国家有关法律法规以及《企业国有产权转让管理暂行办法》(国资委、财政部令第3号)、《关于印发〈企业国有产权向管理层转让暂行规定〉的通知》(国资发产权〔2005〕78号)及相关配套文件的规定执行。

拟通过增资扩股实施改制的企业,应当通过产权交易市场、媒体或网络等公开企业改制有关情况、投资者条件等信息,择优选择投资者;情况特殊的,经国有资产监督管理机构批准,可通过向多个具备相关资质条件的潜在投资者提供信息等方式,选定投资者。

企业改制涉及公开上市发行股票的,按照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规执行。

关于印发《关于规范电力系统职工投资发电企业的意见》的通知国资发改革[2008]28号各省、自治区、直辖市人民政府，新疆生产建设兵团，国务院各部委，各直属机构，各有关中央企业：国资委、发展改革委、财政部、电监会《关于规范电力系统职工投资发电企业的意见》，已经国务院同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

国务院国有资产监督管理委员会国家发展和改革委员会财政部国家电力监管委员会二〇〇八年一月二十八日关于规范电力系统职工投资发电企业的意见国资委发展改革委财政部电监会近年来，各地一些国有电力企业通过成立职工持股会等方式，组织职工在发电企业改制中持股和投资新建发电企业，对于形成企业多元股东结构、鼓励职工参与公司治理、调动生产积极性起到了一定作用，但由于操作不规范，引发了不公平竞争、国有企业利润转移和国有资产流失等问题。

根据《国务院办公厅转发电力体制改革工作小组关于“十一五”深化电力体制改革实施意见的通知》（国办发〔2007〕19号）精神，经国务院同意，现就规范电力系统职工投资发电企业行为提出以下意见：一、指导思想和基本原则规范电力系统职工投资发电企业的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照深化电力体制改革的要求，妥善解决电网企业职工持有发电企业股权问题，理顺发电企业产权关系，优化资源配置，维护公平竞争，防止国有资产流失，促进电力工业又好又快发展。

规范电力系统职工投资发电企业的基本原则：一是尊重历史，实事求是；二是区别对待，分类指导；三是稳妥操作，确保稳定；四是加强领导，强化监督。

二、规范电力系统职工投资发电企业行为电力系统职工投资发电企业应当遵循自愿、公平和诚实守信、风险自担的原则，依法享有投资者权益。

国有电力企业不得以企业名义组织各类职工投资活动。

规范电网企业职工持有发电企业股权的行为。

地（市）级电网企业的领导班子成员和省级以上电网企业的电力调度人员、财务人员、中层以上管理人员，不得直接或间接持有本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业的股权，已持有本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业股权的，应自本意见印发之日起1年内全部予以清退或转让，发电企业可以优先回购。

国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知颁布单位：国务院办公厅国办发[2005]60号国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:国资委《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》已经国务院同意,现转发给你们,请认真贯彻执行。

二○○五年十二月十九日关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见国资委《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发〔2003〕96号)印发以来,各地区、各有关部门加强组织领导,认真贯彻落实,规范国有企业改制工作取得了重大进展。

但在实际工作中还存在改制方案不完善、审批不严格,清产核资、财务审计、资产评估和产权转让不规范,对维护职工合法权益重视不够等问题。

为确保国有企业改制工作健康发展,防止国有资产流失,维护职工合法权益,现就进一步规范国有企业改制工作提出以下意见:一、严格制订和审批企业改制方案(一)认真制订企业改制方案。

改制方案的主要内容应包括:改制的目的及必要性,改制后企业的资产、业务、股权设置和产品开发、技术改造等;改制的具体形式;改制后形成的法人治理结构;企业的债权、债务落实情况;职工安置方案;改制的操作程序,财务审计、资产评估等中介机构和产权交易市场的选择等。

(二)改制方案必须明确保全金融债权,依法落实金融债务,并征得金融机构债权人的同意。

审批改制方案的单位(包括各级人民政府、各级国有资产监督管理机构及其所出资企业、各级国有资产监督管理机构以外有权审批改制方案的部门及其授权单位,下同)应认真审查,严格防止企业利用改制逃废金融债务,对未依法保全金融债权、落实金融债务的改制方案不予批准。

(三)企业改制中涉及企业国有产权转让的,应严格按照国家有关法律法规以及《企业国有产权转让管理暂行办法》(国资委、财政部令第3号)、《关于印发〈企业国有产权向管理层转让暂行规定〉的通知》(国资发产权〔2005〕78号)及相关配套文件的规定执行。

国务院国资委财政部令第32号企业国有资产交易监督管理办法国务院国有资产监督管理委员会令财政部第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过,并报经国务院同意,现予公布,自公布之日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆财政部部长楼继伟2016年6月24日企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第二章企业产权转让第三章企业增资第四章企业资产转让第五章监督管理第六章法律责任第七章附则第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为,加强企业国有资产交易监督管理,防止国有资产流失,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规,制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定,有利于国有经济布局和结构调整优化,充分发挥市场配置资源作用,遵循等价有偿和公开公平公正的原则,在依法设立的产权交易机构中公开进行,国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括:(一)履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为(以下称企业产权转让);(二)国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为(以下称企业增资),政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外;(三)国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为(以下称企业资产转让)。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括:(一)政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业(公司),以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业;(二)本条第(一)款所列单位、企业单独或共同出资,合计拥有产(股)权比例超过50%,且其中之一为最大股东的企业;(三)本条第(一)、(二)款所列企业对外出资,拥有股权比例超过50%的各级子企业;(四)政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%,但为第一大股东,并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

国务院国有资产监督管理委员会令第37号——中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2018.07.13•【文号】国务院国有资产监督管理委员会令第37号•【施行日期】2018.08.30•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文国务院国有资产监督管理委员会令第37号《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予公布，自2018年8月30日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆2018年7月13日中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第一章总则第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。

第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。

第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。

前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

第四条责任追究工作应当遵循以下原则：（一）坚持依法依规问责。

随着海信借壳科龙上市的完成，ST科龙的股价暴涨，为海信系的高管带来了巨大的财富增值：海信及子公司管理人员、技术骨干等81人通过间接持有两家上市公司股份，市值在短期内超过25亿元，其中6名高管更是成为亿万富豪。

海信股权激励是否合法无论怎样的股权激励，都应该在政策允许范围内进行，这是一个大前提。

2008年9月由国资委发布的《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》(即139号文件)。

该文件规定，国有企业职工只能持有其所在企业的股份，不得直接或间接持有子公司、参股公司股权。

也就是说，海信的股权激励已经违反文件规定。

面对外界的重重质疑，海信电器董事会在11月26日晚发布的澄清公告中称，海信表示公司的股票期权激励计划经过青岛市国资委、国务院国资委、中国证监会等主管部门以及公司股东大会的层层审批通过，且激励对象的确定符合相关法律法规的有关规定，不存在任何违规事项。

海信同时强调，股票期权激励计划使公司管理层和骨干员工的长期利益与广大股东的长期利益保持一致，不存在瓜分中小股东利益的情况。

海信股权激励是否合情、合理根据历次股权激励的行权价格粗略计算，这81名自然人获得海信电子48.99%股权，前后付出了1.21亿元资金，若折算成海信电子的股价，为1.34元/股。

如今，这48.99%股权对应的上市公司市值为25.82亿元，折算成股价为28.56元/股。

8年时间，海信81名管理人员和骨干员工身家暴增20倍，其中还没有考虑海信地产等其他资产的价值。

上海经邦咨询公司认为，海信此次股权激励即使得到相关政策允许，但激励力度也有点过。

如果真的通过了国资委及证监会的批准，海信的行为便不能说违规。

但海信自然人接近控股权的股权激励实属过度，贡献与获取不成比例。

这是违背情理的。

上海经邦咨询公司的相关专家还表示，管理层获得股权的方式、数量、标准等方面都应该有量化的规定。

如何用最少的股权起到最大的激励作用，使贡献与所得相均衡，是亟待探究的问题。

浙江省人民政府国有资产监督管理委员会关于公布省国资委继续保留及废止规范性文件的通知
文章属性
•【制定机关】浙江省人民政府国有资产监督管理委员会
•【公布日期】2012.05.22
•【字号】浙国资发[2012]7号
•【施行日期】2012.05.22
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】法制工作
正文
浙江省人民政府国有资产监督管理委员会关于公布省国资委继续保留及废止规范性文件的通知
（浙国资发〔2012〕7号）
各省属企业，各市国资委，委机关各处室、直属各单位：
根据省政府办公厅《关于做好规章和规范性文件清理工作的通知》（浙政办发〔2010〕76号）要求，为进一步健全国资监管制度体系，推进依法履行出资人职责，近期我委对委机关制定的规范性文件进行了清理，决定继续保留73件，废止10件。

现将继续保留及废止的规范性文件目录予以公布。

废止的规范性文件自公布之日起不再执行。

二○一二年五月二十二日附件：
省国资委继续保留及废止规范性文件目录
一、继续保留的规范性文件目录。

国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知文章属性•【制定机关】国务院办公厅•【公布日期】2005.12.19•【文号】国办发[2005]60号•【施行日期】2005.12.19•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知（国办发[2005]60号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：国资委《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

二00五年十二月十九日关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发〔2003〕96号）印发以来，各地区、各有关部门加强组织领导，认真贯彻落实，规范国有企业改制工作取得了重大进展。

但在实际工作中还存在改制方案不完善、审批不严格，清产核资、财务审计、资产评估和产权转让不规范，对维护职工合法权益重视不够等问题。

为确保国有企业改制工作健康发展，防止国有资产流失，维护职工合法权益，现就进一步规范国有企业改制工作提出以下意见：一、严格制订和审批企业改制方案（一）认真制订企业改制方案。

改制方案的主要内容应包括：改制的目的及必要性，改制后企业的资产、业务、股权设置和产品开发、技术改造等；改制的具体形式；改制后形成的法人治理结构；企业的债权、债务落实情况；职工安置方案；改制的操作程序，财务审计、资产评估等中介机构和产权交易市场的选择等。

（二）改制方案必须明确保全金融债权，依法落实金融债务，并征得金融机构债权人的同意。

审批改制方案的单位（包括各级人民政府、各级国有资产监督管理机构及其所出资企业、各级国有资产监督管理机构以外有权审批改制方案的部门及其授权单位，下同）应认真审查，严格防止企业利用改制逃废金融债务，对未依法保全金融债权、落实金融债务的改制方案不予批准。

广东省混合所有制企业员工持股试点实施细则广东省国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的实施细则具体实施是怎么实施的呢?下文是x收集的广东省国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的实施细则，欢迎阅读!广东省国有控股混合所有制企业开展员工持股试点实施细则内容第一章总则第一条根据国务院国资委、财政部、证监会《关于印发的通知》(国资发改革〔20xx〕133号)，为规范广东省国有控股混合所有制企业开展员工持股工作，制定本细则。

第二条确定试点企业的申报、审核相关工作，应坚持依法合规、公开透明，增量引入、利益绑定，以岗定股、动态调整，严控范围、强化监督的原则，确保试点企业员工持股的积极导向作用。

(一)完善约束激励机制。

入股员工应与企业共享利益，共担风险。

企业应完善激励约束机制，建立健全股权内部流转和退出机制，避免持股固化僵化。

(二)分级管理。

省、市各级国有资产监督管理机构，集团公司及试点企业应承担相应的职责。

省国资委负责组织省属企业试点工作的申报，各省直机关负责组织所监管省属企业试点工作的申报及初步审核，各地市国资委负责组织市属企业试点工作的申报及初步审核。

(三)市场化运作。

坚持增量引入，员工持股应采取增资扩股等方式，员工自愿入股，保证国有资本处于控股地位。

第三条省国资委负责组织开展全省国有企业试点工作，首批试点企业5—10户。

试点企业成熟一户开展一户，实施过程中如有企业退出试点，可按照本细则增补新的试点企业。

计划单列市的试点企业工作实施由本级人民政府国有资产监督管理机构负责。

第四条省属一级企业暂不开展员工持股试点。

国有控股上市公司按证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》(证监会公告〔20xx〕33号)和《上市公司股权激励管理办法》(证监会令第126号)的相关规定执行。

第二章试点企业条件第五条试点企业应当具备的具体条件如下：(一)主业处于充分竞争行业和领域，发展基础好、有一定规模和市场地位、市场前景良好、具备相应的竞争能力的商业类企业。

第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自公布之日起施行。

国资委主任肖亚庆财政部部长楼继伟2016年6月24日企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配臵资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。

国务院国资委财政部令第32号企业国有资产交易监督管理办法国务院国有资产监督管理委员会令财政部第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自公布之日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆财政部部长楼继伟2016年6月24日企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

尊重原创，有偿使用国企混改中的员工持股方案规划设计作者：灵灵有神二〇二〇年五月目录一、背景意义 (3)二、主要法律法规 (4)三、员工持股方案 (5)（一）参加员工持股的主体要求 (5)（二）员工持股的形式 (5)（三）员工出资的方式 (6)（四）员工持股的持股比例 (7)（五）员工持股取得公司股权的方式 (7)（六）增资价格的确定 (8)四、典型案例 (9)一、背景意义随着国有企业改革的不断深化，“混合所有制”和“员工持股”正逐步成为国有企业改革的热点。

两者的融合可以在国资、民资及员工持股之间形成相互利益制衡，将专用性人力资本与企业长期利益联系在一起，从而解决国有企业的自我监督与激励问题。

2016年8月，国务院国资委下发的《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》更是对开展员工持股试点涉及的试点企业条件等关键事项都提出了明确要求，从实践上更具操作性。

经过笔者深入国有企业进行走访调研，几乎所有的受访国企中层骨干员工都有强烈的持股意愿，但是在具体的方案设计上缺乏相关的专业知识与经验，而员工持股又往往很敏感，稍有不慎就会被扣上国有资产流失和利益输送的帽子。

因此，本文在梳理国企员工持股相关法律法规的基础上，结合典型案例对员工持股的关键要素进行分析比较，希望对有混改和员工持股意愿的国有企业有操作上的参考意义。

二、主要法律法规三、员工持股方案（一）参加员工持股的主体要求根据《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》，对员工持股的主体要求如下：1、激励员工应当为国有企业及其下属子公司员工，与该国有企业及其下属子公司存在劳动关系。

2、国有企业股东的员工不得参与下级国有企业的员工持股。

（二）员工持股的形式员工持股的形式可以是直接持股，也可以通过持股平台（如合伙企业）间接持股。

一些复杂的情况，甚至可以采用嵌套式的2-3级的持股平台。

相较于直接持股，间接持股有如下优势：1、若员工持股人数较多，间接持股有利于维持激励效果、保持公司股权结构稳定性、提高决策效率和优化员工管理。

国资委令、财政部令第32号——企业国有资产交易监督管理办法文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会,财政部•【公布日期】2016.06.24•【文号】国资委令、财政部令第32号•【施行日期】2016.06.24•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文国资委令财政部令第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自公布之日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆财政部部长楼继伟2016年6月24日企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。