中国人民银行新旧会计科目对照表2008

பைடு நூலகம்
－ 14 －
20
166 待清理资产
16601 融资中心挂账 16602 自办实体损失挂账 16603 案件损失挂账 16609 其他待清理资产
1660 待清理资产 1660 待清理资产 1670 待处理损失 1660 待清理资产 1670 待处理损失 1400 中央预算支出 1410 兑付国家债券本息款 负债类 2000 流通中货币
－ 19 －
75
515 行政事业类支出
5150 行政事业类支出
－ 20 －
表外科目 76 600 应收未收利息 60001 60002 60011 60012 60013 60019 60021 60022 60023 60024 60029 60030 60040 60050 62001 62002 62003 62004 62009 金融机构贷款 农村信用社贷款 农业发展银行贷款▲ 资产管理公司贷款▲ 农信社改革试点专项借款▲ 其他专项政策性贷款 地方政府专项借款 紧急贷款 风险处置贷款 自办金融机构贷款 其他金融稳定贷款 代核销金融稳定贷款 质押融资▲ 专项贷款 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 机械器具 其他财产
11109 其他专项政策性贷款
8
112 金融稳定贷款
11201 地方政府专项借款
1230 特别贷款 1110 工商银行贷款 1120 农业银行贷款 1130 中国银行贷款 1140 建设银行贷款 原向各金融机构发放的用于帮助发生支付危机的 城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作 社缓解支付压力、恢复信誉的贷款，归入“11202 紧急贷款”科目。
11202 紧急贷款
1150 交通银行贷款 1160 其他商业银行贷款 1170 城市信用社贷款 1180 农村信用社贷款 1190 其他金融机构贷款 1110 工商银行贷款 1120 农业银行贷款 1130 中国银行贷款 1140 建设银行贷款
11203 风险处置贷款
1150 交通银行贷款 1160 其他商业银行贷款 1170 城市信用社贷款 1180 农村信用社贷款 1190 其他金融机构贷款
6000 应收未收利息
77 78
610 发行基金 620 固定资产折旧
6010 发行基金
6020 固定资产折旧
79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
621 622 630 631 632 633 634 635 640 641 650 651
土地使用权 在建工程 待结算凭证款项 再贴现票据 托管债券▲ 押入债券▲ 押出债券▲ 央行票据▲ 发出托收 定期代收 有价证券及收款单 已兑付国家债券
21 22 23 24
170 中央预算支出▲ 171 兑付国家债券本息款 200 流通中货币▲ 210 政策性银行存款 21001 农业发展银行存款 21002 国家开发银行存款 21003 进出口银行存款
2100 政策性银行准备金存款 2110 工商银行准备金存款 2120 农业银行准备金存款 2130 中国银行准备金存款 2140 建设银行准备金存款 2150 交通银行准备金存款 2155 邮政储蓄银行准备金存款 2160 其他商业银行准备金存款 2200 外资银行准备金存款 2160 其他商业银行准备金存款 2180 农村信用社准备金存款 2170 城市信用社准备金存款 2180 农村信用社准备金存款 2190 其他金融机构准备金存款 2210 外资其他金融机构准备金存款 2220 资产管理公司存款
原向人民银行自办城市信用社、农村信用社等自 办金融机构发放的用于解决其个人债务和合法外 债的再贷款，归入“11204自办金融机构贷款”科 目。
按照再贷款浮息制度等有关贷款管理规定应归入 金融稳定贷款管理的其他再贷款，包括93年以前 发放的老贷款、融资中心划转贷款、调剂资金贷 款、简易粮仓贷款、外汇贷款等，归入“11209其 他金融稳定贷款”科目。
27 28 29 30 31
219 其他金融机构存款 220 邮政储蓄转存款 221 金融机构划来财政存款 222 金融机构特种存款 230 发行票据▲ 23001 面值发行 22001 邮政储蓄老转存款 22002 邮政储蓄新转存款
2280 邮政储蓄转存款 2250 金融机构划来财政存款 2260 金融机构特种存款 2350 发行债券
－ 15 －
23002 贴现发行
2350 发行债券
－ 16 －
32 33 34 35 36 37 38 39
231 发行专项票据▲ 232 卖出回购证券▲ 233 应付债券款▲ 240 银行本票 241 国际金融组织存款▲ 242 专项贷款呆账准备金▲ 249 其他存款 250 暂收款项 25001 待上划金银款项 25002 待上划其他资金款项 25009 其他暂收款项
50 51 52 53
300 大额支付往来 301 小额支付往来 302 支付清算资金往来 303 支付系统待清算资金 30201 大额支付清算资金往来 30202 小额支付清算资金往来 30301 大额支付待清算资金 30302 小额支付待清算资金
3120 大额支付往来 3130 小额支付往来 3140 支付清算资金往来 2650 暂收款项 1650 暂付款项 2650 暂收款项 3150 辖内往来 32001 营业部门同城票据交换 32002 国库部门同城票据交换 3160 同城票据交换
2340 发行票据 2360 卖出回购证券 2365 应付债券款 2370 银行本票 2400 国际金融组织存款 2450 专项贷款呆账准备金 2290 其他存款 2650 暂收款项 2655 项目资金结余 2660 待清理负债 2500 中央预算收入 2510 地方财政库款 2520 财政预算专项存款 2530 财政预算外存款 2540 待报解中央预算收入 2550 待报解地方预算收入 2560 待报解共享收入 2570 代收国家债券款 2580 国家债券兑付资金※ 2670 待处理收益※ 资产负债共同类
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
251 项目资金结余 260 待清理负债 270 中央预算收入▲ 271 地方财政库款 272 财政预算专项存款 273 财政预算外存款 274 待报解中央预算收入 275 待报解地方预算收入 276 待报解共享收入 277 代收国家债券款▲
3230 邮政汇兑资金往来 3220 行库往来 3240 国库内部往来 3210 国库待结算款项 所有者权益类 4000 中央信贷基金 4010 固定资产基金 4020 总准备金 4100 本年利润 4200 利润分配 原“4200利润分配”科目借方余额归入新科目“ 44003待弥补亏损”，贷方余额归入新科目“ 44002待上缴利润”科目。
经国务院批准直接向风险金融机构或其托管、接 管机构发放的用于风险金融机构合法债务兑付、 个人债权收购的再贷款，归入“11203风险处置贷 款”科目。
－ 13 －
1170 城市信用社贷款 11204 自办金融机构贷款 1180 农村信用社贷款 1190 其他金融机构贷款 1110 工商银行贷款 1120 农业银行贷款 1130 中国银行贷款 1140 建设银行贷款 11209 其他金融稳定贷款 1150 交通银行贷款 1160 其他商业银行贷款 1170 城市信用社贷款 1180 农村信用社贷款 1190 其他金融机构贷款 11210 待核销金融稳定贷款 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 120 质押融资▲ 124 再贴现 125 专项贷款 130 有价证券▲ 131 买入返售证券▲ 132 特种资产▲ 137 其他外汇占款 145 收藏钱币▲ 150 投资 160 固定资产 16001 房屋及建筑物 16002 电子设备 16003 运输工具 16004 机械器具 16009 其他财产 19 165 暂付款项 16501 业务周转金 16502 利差补贴 16503 待上划金银款项 16504 待上划其他资金款项 16509 其他暂付款项 1650 暂付款项 1510 固定资产 13001 国家债券 13002 金融债券 1320 质押融资 1240 再贴现 1250 专项贷款 1300 有价证券 1310 买入返售证券 1680 特种资产 1370 其他外汇人民币资金 1450 收藏钱币 1500 投资
67 68 69 70 71 72 73 74
500 利息收入 501 业务收入 502 其他收入 510 利息支出 511 业务支出 512 人员经费支出 513 公用经费支出 514 基建类支出
5000 利息收入 5010 业务收入 5020 其他收入 5100 利息支出 5110 业务支出 5120 人员经费支出 5130 公用经费支出 5140 基建类支出
一级科目 名称 代号
二级科目 名称 代号
资产类 1000 现金
旧科目 名称
备注
1010 存放金融机构
－ 12 －
7
111 专项政策性贷款
11101 农业发展银行贷款▲ 11102 资产管理公司贷款▲ 11103 农信社改革试点专项借款▲
1100 政策性银行贷款 1220 资产管理公司贷款 1235 农村信用社专项再贷款 1110 工商银行贷款 1120 农业银行贷款 1130 中国银行贷款 1140 建设银行贷款 1150 交通银行贷款 1160 其他商业银行贷款 1170 城市信用社贷款 1190 其他金融机构贷款 1200 外资银行贷款 1210 外资其他金融机构贷款 按照再贷款浮息制度等有关贷款管理规定应归入 专项政策性贷款管理的其他再贷款，归入“11109 其他专项政策性贷款”科目。
附件3
中国人民银行新旧会计科目对照表
新科目 序号 代号
1 2 3 102 贵金属 100 现金 101 存放金融机构款项 10101 存放金融机构定期款项 10102 存放金融机构活期款项 10201 黄金 10202 白银 10209 其他贵金属 10210 专项金银▲ 4 5 105 国家外汇储备占款 108 国际金融组织股份及捐资▲ 10801 特别提款权 10809 其他国际金融组织股份 10810 国际金融组织捐资 6 110 流动性贷款 1100 政策性银行贷款 1110 工商银行贷款 1120 农业银行贷款 1130 中国银行贷款 1140 建设银行贷款 11001 金融机构贷款 1150 交通银行贷款 1160 其他商业银行贷款 1170 城市信用社贷款 1190 其他金融机构贷款 1200 外资银行贷款 1210 外资其他金融机构贷款 1220 资产管理公司贷款 11002 农村信用社贷款 1180 农村信用社贷款 1380 国际金融组织股份及捐资 1350 国家外汇人民币资金 1020 金银
54 55
310 辖内往来 320 同城票据交换
－ 17 －
56
330 发行基金往来
3200 发行基金往来
－ 18 －
57
340 联行往来
34001 联行往账 34002 联行来账 34003 已核对联行来账 34004 未核销报单款项
3000 联行往账 3010 上年联行往账 3020 联行来账 3030 上年联行来账 3040 已核对联行来账 3050 已核对上年联行来账 3060 未核销报单款项 3070 未核销上年报单款项 3080 电子联行往账※ 3090 电子联行来账※ 3100 电子清算资金往来※ 3110 历年电子清算资金往来※
58 59 60 61 62 63 64 65 66
350 邮政汇兑资金往来 360 行库往来 370 国库内部往来 371 国库待结算款项 400 国家资本▲ 410 固定基金 420 总准备金▲ 430 本年利润 440 利润分配▲ 44001 未分配利润 44002 待上缴利润 44003 待弥补亏损 损益类
25
211 商业银行存款
21101 工商银行存款 21102 农业银行存款 21103 中国银行存款 21104 建设银行存款 21105 交通银行存款 21106 邮政储蓄银行存款 21129 其他商业银行存款 21130 外资银行存款 21140 农村合作银行存款
26
212 信用社存款
21201 城市信用社存款 21202 农村信用社存款