工程项目建设全过程中的投资控制

工程项目建设全过程中的投资控制

摘要：工程项目投资控制是针对整个建设项目目标系统所实施的控制活动的一个重要组成部分，是一项涉及技术、经济、组织和合同等方面内容的系统工作。因此投资方应充分发挥投资控制的主体作用，从多方面采取措施，在项目建设的全过程实施有效的投资控制。

关键词：工程项目建设过程投资控制全过程

1 前言

近年来，随着工程项目管理的发展，建设项目投资控制理论与实践也获得了很大的发展。随着投资主体逐渐多元化，各主体对降低建设成本、控制工程造价、提高投资效益的重视日益增强，对项目投资控制的认识也有了很大程度的提高。

2 投资控制程序

投资控制的程序由以下各阶段的造价控制来体现。

2.1 项目决策阶段的投资控制[1]

项目决策阶段的控制包括投资估算、技术或工艺设计、初步设计。

投资估算是投资形成和控制的源头，合理确定投资额是主动控制投资的有效手段。初步设计是确定投资规模、下达投资计划的环节。项目管理者应协同设计部门审核初步设计，严格按照规定编制初步设计文件，充分考虑工程所在地的自然条件、施工条件等影响投资的因素，客观真实地编制初步设计概算。项目管理者应对各专业初步设计概算中的工程量和计价标准、工程建设其他费用和预备费的取定进行核实。

2.2 项目设计阶段的投资控制

根据资料显示，在初步设计阶段影响项目投资的可能性为75~95%，在技术设计阶段影响项目投资的可能性为35~75%，在施工图设计阶段影响项目投资的可能性为5~35%。另据资料显示，设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下，但正是这1%的费用，却基本决定了几乎全部随后的费用。由此可见在项目作出投资决策后，控制项目投资的关键就在技术设计阶段[2]。

设计过程中要推行限额设计，按照设计程序分阶段层层控制总投资，使其贯穿于设计的各个阶段，形成纵向控制；各设计阶段要按照各专业进行投资分解，分块限额，具体分配到各单元和专业，形成横向控制和纵向控制相结合。同时，限额设计并不是一味的追求降低造价，应该坚持科学，采用优化设计使技术和经济紧密结合，通过技术比较，经济分析和效果评价，力求以最少的投入，创造最

大的效益[3]。

2.3 项目招标阶段的投资控制[4]

工程建设招投标制度是我国以法律形式规定的工程管理制度，招投标是工程项目建设投资控制的主要阶段，而招投标阶段的目的在于提高建设工程项目的质量、缩短工程项目建设工期、降低工程项目建设的造价，而质量、工期、成本这三者是紧密联系、相辅相成的。

招投标阶段主要从8个方面采取措施加强投资控制：①发包条件；②发包模式；③计价方式；④合同形式；⑤定价参照方式；⑥设计变更签证的计价；

⑦招标要约控制；⑧合同控制配套。

工程项目建设虽然质量、工期、造价三者关系密切互相影响，但在市场经济的商品社会中，效益是作为中心内容的，只要把投资合理控制好，反过来也能促进质量、工期的控制管理。

2.4 项目实施阶段的投资控制

项目管理者应充分利用合同条款、投标文件中的弱点和缺陷、谨慎巧妙处理签证等手段，达到控制和减少投资的目的。尤其在工程承包合同的总价中，材料设备费所占比重在50%以上，而且门类品种极多，质量和价格各异。因此要严把合同关，详细列出材料一览表，制定出详细合理的供应计划。

同时，在项目管理过程中应采取积极有效的预控措施：①应加强廉政建设，②按程序和权限变更设计；③控制基础开挖深度，如确有地质差异或特殊地质，须会同监理、设计、地勘现场签认；④合同中合理约定监理投资控制的权力范围，⑤严格工程款支付会签制度；⑥准确计量月(季)进度，严格按合同支付工程款。另外，项目管理者应积极主动配合施工方选择材料，落实有关事宜，避免工期拖延而产生费用索赔。

2.5 结算审计阶段的投资控制

工程竣工结算是工程项目建设投资控制的最后把关阶段，是合理确定工程造价的必要程序，是工程合同执行情况的最后检阅。实践证明，审核后一般可以核减总工程价款的10~20%。目前，社会中介审计机构的出现，一定程度上取代了原来的建设单位内审。作为项目管理者，应对工程结算进行内审，主要是针对有关签证、变更程序及依据的审查，并提出外审送审金额，外审主要是技术性审计，即对合同条件，取费及人工材料单价等进行审计，最终确定结算价。建设单位应加强合同管理，减少工程索赔，把好合同的起草、审核、签订关，严格执行合同条款，减少不必要的纠纷和违约赔偿。

3 案例分析[1]

某十层框架结构，建筑面积约12000m2，基础形式为人工挖孔桩。施工图及地勘资料存在以下问题：①勘察时设计提供的地勘布孔平面图为53孔，施工图设计阶段因结构方案调整，实际需要62孔，另外，施工时发现多数孔开挖后地质与地勘资料不符；②立面装饰架做法不明确。

针对本案例分析如下：

(1) 结构设计方案不合理导致设计阶段调整而孔数增加。通常施工图中对于桩长只标明“按地勘资料”等字样，投标人通常只对有地勘资料的桩基及其土石方报价，可能是报高价，待中标后对无地勘资料的孔进行索赔。规避索赔的办法：施工图审查前在桩基大样图中直接标明桩长或在基础平面图中注明桩底标高；或者在开标法定日期前澄清按某桩孔的地勘资料报价。对于开挖后地质与地勘资料不符的孔，可利用施工合同中约定的基础超深变更控制条款。

(2)立面装饰架做法不明确，未标明材料、做法。这种情况可考虑在开标法定日期前澄清按混凝土装饰架施工，因小型混凝土构件的制安费用较高，即使将来设计变更，投资增加不会多。

以上分析可见，地勘资料失误和设计图纸的缺陷是造成投资增加的主要原因，必须在招标环节消除这些引起投资增加的不利因素，达到主动控制投资的目的。另外，可通过启动勘察、设计失误补偿条款分担投资失控责任。

4 结语

投资控制作为项目管理的重要组成部分，强调全过程的控制是非常必要的[5]。应该认识到，工程项目投资控制是一项涉及技术、经济、组织和合同等方面的综合性工作，投资控制人员要有效地控制项目投资，做好工程投资的控制工作。

参考文献

[1] 穆文伦，李琼，基于项目管理视角的投资控制研究，项目管理技术，2009.9(7)

[2] 汪源浩，建设单位工程项目投资控制的实践与思考，四川建筑科学研究，2006.4(32)

[3] 宋丹菲，项目建设的全过程投资控制，企业管理，2009(18)

[4] 徐书安，对建设工程项目投资控制的探讨，广东科技，2007.10(173)

[5] 沈佳铭，董蓓，建设项目投资控制的内容和程序介绍，特种结构，