我国商业银行的资本结构

我国商业银行的资本充足率对风险的影响一、引言商业银行是金融体系中最为重要的一环，它是资金流通的主要通道，也是经济发展的重要支撑。

我们都知道，商业银行是一个风险管理的中心，它需要通过有效的风险管理手段，来应对经济环境的变化和不确定性。

其中，资本充足率是商业银行重要的风险管理指标之一。

二、什么是资本充足率？资本充足率，具体指银行的实际资本与银行风险加权资产之比，通俗点说，就是银行自有资本可承受的风险。

资本充足率的高低，意味着银行在承受风险能力方面的差异。

资本充足率的计算公式如下：资本充足率=资本总额/风险加权资产其中，风险加权资产是指银行资产根据其风险程度，进行加权后的金额。

资本充足率在银行管理中，作用十分重要。

它能够决定银行的资本结构和风险承受能力，影响银行的经营策略和经济效益。

对于金融市场的稳定和发展，资本充足率也发挥着不可或缺的作用。

三、我国商业银行资本充足率情况分析从近年来我国商业银行资本充足率的情况来看，总体上来说处于较好的水平。

根据中国银监会公布的数据，2019年末，A股上市商业银行的平均资本充足率为13.75%，较去年同期提高0.29个百分点。

具体来说，备受关注的五大国有银行中，中国工商银行和中国银行资本充足率超过了约20%，农业银行和建设银行的资本充足率也超过了约16%。

此外，招商银行和交通银行等股份制商业银行的资本充足率也超过了约14%。

这些高充足率的商业银行不仅减少了金融风险，而且支持了金融市场的发展，进一步带动了经济增长。

四、商业银行资本充足率对风险的影响1、承担风险潜能的能力银行如果没有足够的资本充足率，就无法承担更大的风险，无法向企业和个人提供更多的融资服务。

因此，银行资本充足率越高，银行承担风险的潜能就越大，这对银行而言显然是利好的。

2、保证银行的稳健运作商业银行的资本充足率高，不仅可以为银行提供充足的风险储备，还有利于银行保持稳健的运作。

在经济不景气的时期，银行的资本充足率也显得格外重要，能够在金融风险高企的时候，保证资本的安全性。

商业银行资本分析一、引言商业银行作为金融体系中的核心组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要的金融服务功能。

而商业银行的资本则是支撑其经营和风险承受能力的重要指标。

本文旨在深入探讨商业银行资本分析的重要性、方法以及资本充足度要求等相关内容，旨在帮助读者全面理解商业银行资本的重要性和评估方法。

二、商业银行资本的重要性商业银行资本作为金融机构的核心要素之一，对于银行运营和健康发展起着至关重要的作用。

资本不仅是商业银行防范风险和抵御外部冲击的重要护城河，也是银行能否扩大业务规模和提升盈利能力的基础条件。

1. 风险防范和容忍能力商业银行资本的充足程度直接影响其风险抵御能力。

一家资本充足的商业银行能够更好地应对外部冲击，如经济波动、金融危机等，保障其正常运营并防止流动性危机。

资本可以起到缓冲作用，减轻银行因债务违约和经营风险而遭受的损失，提升银行的容忍能力。

2. 经营规模扩大的基础条件商业银行资本的充足程度也影响了其扩大经营规模和提升盈利能力的能力。

资本充足的银行可以更加自由地开展贷款扩张和金融创新，提供更多的金融服务产品，进一步提高市场份额和盈利水平。

资本充足度高的银行还能更好地吸引投资者的资金，降低筹资成本。

三、商业银行资本分析方法商业银行资本分析是评估银行资本水平和风险抵御能力的重要手段，采用适当的方法进行资本分析可以帮助银行更准确地评估资本水平和风险暴露情况，为制定资本管理策略提供依据。

1. 资本充足率分析资本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标之一，通常根据资本充足率的计算公式，将商业银行的核心资本与风险加权资产相除，得出资本充足率的百分比。

资本充足率高的银行意味着其具备更稳健的资本结构和风险防范能力。

2. 资本构成分析资本构成分析主要关注商业银行的核心资本构成情况。

核心资本包括普通股股本、股票溢价、盈余公积金等，通过对核心资本成分的分析，可以判断商业银行是否具备足够的资本资金支撑其日常经营和风险承受能力。

浅谈国有商业银行的资本充足率胡 莹 邓志强 西南财经大学金融学院摘 要!巴塞尔协议的发布奠基了资本充足率的作用和价值,资本充足率是现代商业银行的活力的保障线,保持充足的资本是商业银行得以生存与发展的基本,是现代银行抵御风险的最有有力保证。

关键词!国有商业银行 资本充足率一、国有商业银行的发展进程我国四大国有控股商业银行97年以前资本充足率远远低于8%的标准,虽然在98年工农中建四家银行当年都达到了8%的要求。

但随着储蓄存款与银行放贷的快速增长,加上银行不良贷款对资本金的侵蚀,银行资本充足率很快大幅下降,后来经过几次国家有意的帮助商业银行提高充足率,国有商业银行整体的资本充足率有一定的回升,但到2001年资本充足率问题又凸现出来,此时政府认识到,单靠政府注资不会从根本上解决资本充足率问题,要求银行彻底改革、加强管理,在具备条件时进行股份制改革,2003年中行、建行率先进行股份制改革, 2005年以来,四大国有商业银行加快了改革步伐,通过股份制改造上市融资来充实资本金;同时也积极探索除股本融资之外的其他途径来增加资本金,如发行可转债、长期次级债等,这些措施使国有商业银行在很大程度上解决了资本金不足的问题。

二、提高国有银行资本充足率的必要性商业银行资本充足率已成为国际公认的资本监管的核心,在经营活动中起着越来越大的作用。

1.参与国际竞争的需要。

我国四大国有商业银行,论资本和资产规模在国际排名中还较靠前,但除中国银行外,其他三家银行则参与国际竞争、发展涉外业务还很少,要参与国际竞争就要遵守有关的游戏规则,资本充足率就是核心规则之一,若达不到一定标准,就会遭遇低的信用评级,处于劣势地位。

2.维护国家经济安全的需要。

银行业是高负债经营,极易受各种因素影响而出现危机,他对一国经济的影响不言而喻,而充足的资本金是银行抵御风险的最后保障,也是支撑公众信心的关键。

另外随着金融全球化和我国入世,也对国内银行资本充足率提出了更加严厉的要求。

浅析我国商业银行的资本充足率摘要：在金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下提高资本充足率是新老资本协议的要求.2011年，我国将有第一批商业银行接受巴塞尔协议Ⅱ,接受新资本充足率的约束,这就需要分析我国资本充足率的现状以及资本充足率的实施对我国商业银行的影响。

本文将对资本充足率的实施将会造成我国商业银行资金的影响，及商业银行应采取的措施进行研究。

促进我国商业银行更好的发展。

关键词：资本充足率商业银行资本风险一、我国商业银行资本充足率现状（一）、资本充足率仍有待提高根据部分商业银行公布的2010年年报数据，除深发展外，其余银行通过上市融资、注资等方式补充了资本金，已达到巴塞尔协议对最低资本充足率的要求。

但各家银行的资本充足率水平差距仍然较大，建行、中行、工行、招行、交行、北京银行、南京银行及宁波银行的资本充足率水平较高，均达到10%以上; 而民生、华夏、兴业和深发展的资本充足率水平较低，仅维持在要求线边缘，亟待进一步补充资本.(二)、资本结构单一作为银行的二级资本, 附属资本也能在一定程度发挥抵御风险的作用。

多年以来，在我国商业银行的资本构成中, 绝大多数是实收资本、资本公积和盈余公积, 即核心资本。

而附属资本的比重从附属资本的构成来看，我国商业银行只有各种风险准备, 债券占比为零，附属资本的构成极不合理。

而西方国家自20世纪90年代以来, 越来越多的大银行发行了长期次级债券, 提高了次级债务在银行资本中所占的比重。

美林证券公司的分析显示，在国际大银行的资本结构中, 普通股股本所占比重平均为60％ , 次级债券所占比重达到了25％.相比较而言, 我国商业银行较少运用次级债券、可转换债券等混合资本工具补充资本。

从某种意义上说，我国商业银行的资本充足率偏低，附属资本的比重过低也是一个重要因素。

（三）、盈利水平较弱商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权.在我国分业经营体制下, 少数股权数量很少, 核心资本的变动主要取决于股东权益的变动。

作者简介： 刘泰然
(19 6 6 - ) 大 学本科， 会计师， 供职于中国人民银行涞源县支行。
Hale Waihona Puke 华北金融 2 00 6 年第 7 期
13
改革 探 索
国务院及有关部门采取了一 系列 的措 施， 商业 银 行的资本充足率状况得到明 显的 好转 ，但 其整 体 资本充足率仍然偏低， 大多达 不到 8 % 的 要求 。 近年来，我国银行业机 构一 般都 是通 过引 进 境外战略投资者和财务投资 者的 方式 ，带 来业 务 上的合作和经验技术的引进 。 如： 建行 在境 外 时其战略投资者之一美洲银 行还 会购 入建 行 5 亿 美元的股份，未来数年内美 洲银 行还 可增 持建 行 《巴 塞尔 协议 》 规 定， 商 业银 行资 本充 足率 不 得 低于 8 % ， 商 业银 行 的资 本金 包 括核 心 资本 和 附 属资 本， 核 心资 本由 普通 股等 项目 构成 ， 附属 资 本 则包 括商 业银 行发行 的长 期次 级债 券。 由于 次 级 债券可 计入 银行 附属 资本 ，并 且相 对于 发行 股 票 补充资 本的 方式 来说 ，发 行次 级债 程序 相对 简 单、 周 期短 ， 是一 种快 捷、 可 持续 的补 充资 本金 的 方式 ， 因 此， 在 全球 范围 内其 发行 规模 不断 扩大 。
)。新协议保留 了 现 有 的资 本 定 义 以 及 新协 8% 的资本与风险权重资产 比率 的最低 要求 。 议改善了风险度量方法，即 资本 充足 率公 式分 母 中的信用风险度量更趋精密 ，新 协议 提供 了两 种 信用风险度量方法， 第一种是 标准 法， 第二 种是 基 于内部评级的方法 (简称 I B 法 )， 使用 I B 法必
改革探索

第二节 中央银行的资本结构
一、全部资本为国家所有的中央银行 1、中央银行成立时，国家拨付全部资本金。如
中国人民银行。
2、国家购买中央银行资本金原私人股份的部分 而拥有全部资本金。如法兰西银行1945年国有 化、英格兰银行1946年国有化、荷兰银行1948 年国有化、挪威银行1949年国有化、德国联邦 银行1958年国有化等。
四、资本为多国共有的中央银行
如欧洲中央银行。
无论中央银行资本组成如何，都由法律赋予其执行 中央银行的职能，资本所有权的归属对中央银行的 地位、性质和职能等不发生实质性影响。
第三节 中央银行的组织结构
中央银行的组织结构包括中央银行的权力分配 结构、内部机构设置、分支机构设置三设置 三、中央银行分支机构设置
第三章 中央银行制度的类型与结构
第一节 中央银行制度的类型 第二节 中央银行的资本结构 第三节 中央银行的组织结构 第四节 中国人民银行制度和组织结构
第一节 中央银行制度的类型
一、单一式中央银行制度
单一式中央银行制度指国家建立单独的中央银行机构，使 之全面行使中央银行职能的中央银行制度。 1、一元式中央银行制度：是指仅有一家中央银行，履行中 央银行的全部职能。如英格兰银行、日本银行、中国人民 银行等。 2、二元式中央银行制度：指设立一定数量的地方中央银行， 并由地方银行推选代表组成在全国范围行使中央银行职能 的机构，从而形成由中央和地方两级相对独立的中央银行 机构共同组成的中央银行体系。如美国联邦储备体系，包 括两级，中央级有联邦储备理事会（最高决策机构）、联 邦公开市场委员会、联邦咨询委员会等机构；地方级有12 家联邦储备银行和25家分行。
二、国家拥有部分股份的中央银行
国家资本大多在50%以上，民间资本在50%以下，如日本 银行。法律对民间资本的权利作了限定，不能参与经营 决策，因此对中央银行职能的行使没有影响。

我国商业银行资本充足率现状研究【摘要】我国商业银行资本充足率是衡量银行风险承受能力的重要指标之一。

本文从研究背景和研究意义入手，首先介绍了资本充足率的基本概念和监管要求，然后通过对我国商业银行资本充足率现状的分析，揭示了存在的问题和影响因素。

在总结了现状分析的启示，提出了未来发展建议，以期为我国商业银行资本充足率的进一步提升提供参考。

通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行资本充足率的现状和问题，促进银行业的稳健发展。

【关键词】关键词：商业银行、资本充足率、监管要求、现状分析、问题、影响因素、发展建议、研究背景、研究意义、启示。

1. 引言1.1 研究背景国际金融危机爆发以来，我国商业银行资本充足率一直备受关注。

资本充足率作为衡量银行偿付能力和风险承受能力的重要指标，直接关系到银行的经营安全和稳健发展。

在当前金融市场不断深化的背景下，完善资本监管制度，提升商业银行资本充足率已成为当前金融监管的重要任务。

我国商业银行资本充足率的研究，不仅有助于深入了解我国银行业的实际情况，还对提高我国金融机构的风险管理和经营能力具有重要意义。

探讨我国商业银行资本充足率的现状和问题，分析影响资本充足率的因素，以及提出相应的建议，都将有助于完善我国金融监管体系，促进银行业的健康发展。

的揭示对于深入理解我国商业银行资本充足率现状具有重要意义，也是本文研究的出发点和基础。

1.2 研究意义我国商业银行资本充足率现状研究具有重要的现实意义和理论意义。

研究我国商业银行资本充足率的现状可以帮助监管部门和银行管理者更好地了解我国银行业的资本实力，为监管政策的制定和银行管理的决策提供依据。

深入分析我国商业银行资本充足率的现状可以揭示我国银行业面临的挑战和问题，为改进我国金融市场的环境和提高银行风险管理水平提供参考。

研究我国商业银行资本充足率的现状还可以为学术界提供实证分析的依据，促进银行资本规范管理理论的研究和完善。

对我国商业银行资本充足率现状的研究具有积极的意义和价值。

我国商业银行资本充足率现状研究摘要：我国商业银行的资本充足率是评估银行偿付能力的重要指标，直接关系到银行业的稳定运行和金融体系的健康发展。

本文主要分析我国商业银行资本充足率的现状，包括资本充足率的计算方式、我国商业银行资本充足率的发展历程、目前的资本充足率水平以及存在的问题和对策建议。

研究结果显示，我国商业银行资本充足率整体上呈现稳步提升的趋势，但是部分银行资本充足率较低，存在一定的风险隐患，建议加强银行资本管理和监管机制，提高银行资本充足率的稳健程度。

关键词：商业银行，资本充足率，风险管理，监管机制一、引言资本充足率是商业银行评估偿付能力的重要指标之一，它反映了银行自有资本与风险承受能力之间的关系，是保证银行经营稳健、风险控制的重要手段。

我国银行业在改革开放以来快速发展，但由于历史原因、经营管理体制等多种因素的影响，银行资本充足率水平普遍不高，成为银行业稳定发展的瓶颈之一。

为此，本文将就我国商业银行资本充足率的现状进行分析，并提出对策建议，以期进一步推动我国银行业的健康发展。

我国商业银行的资本充足率计算采用《商业银行资本管理暂行办法》等相关规定，根据银行的净资产、风险资产和资本等指标计算得出。

具体计算方式如下：资本充足率 = 资本（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）/ 风险资产总额× 100%其中，核心一级资本包括股本、资本公积金、减值准备等；附属一级资本包括非常股、优先股等；二级资本包括次级债券等。

风险资产总额包括所有资产，减去非风险资产后的余额。

从银行业改革开始到2005年之前，我国商业银行资本充足率普遍较低，很多银行的资本充足率甚至不达标。

2005年，银监会将资本充足率要求提高到8%，随着监管政策的不断加强和商业银行资本管理水平的逐步提高，我国银行业整体资本充足率持续提高，2010年前后，我国商业银行资本充足率整体达到12%以上，高于国际标准。

近年来，受经济下行压力、不良贷款上升、市场风险加大等因素的影响，我国银行风险暴露出现了一些迹象，部分银行资本充足率较低，风险控制难度较大。

名词解释资本充足性：资本充足性是指银行资本数量必须达到或超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。

也即银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。

资本数量的充足性资本结构的合理性再贴现：是商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给与再贴现，票据债权由商业银行转给（或卖给）中央银行，商业银行取得资金融通。

贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。

可转让支付命令账户，是由美国马萨诸塞州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。

一种不使用支票的支票账户，它一支付命令书取代了支票。

通过此账户，商业银行既可以为客户提供支付上的便利，又可以向其支付利息，从而吸引客户，扩大存款。

回购协议回购协议是由借贷双方签订协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。

大额可转让定期存单：是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。

可转让定期存单的基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定。

简答题1、简述商业银行筹集资金的途径。

（内源资本+外源资本）第一，商业银行资本的内部筹集：（1）增加各种准备金（2）收益留存：1、剩余股利政策2、固定股利支付率政策第二，商业银行资本的外部筹集：（1）发行普通股（2）发行优先股（3）发行资本票据和债券2、商业银行的一级准备和二级准备对商业银行业务管理目标的实现有什么作用？•一级储备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。

一级储备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金的需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。

2）资本结构合理 资本结构合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与筹资的灵活性。 《巴塞尔协议》要求核心资本在总资本中要达到50%以上。规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别：小商业银行为吸引投资者及增强其经营灵活性，应力求以普通股筹措资本；而大商业银行则可相对扩大资本性债券，以降低资本的使用成本。
管理功能
资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。

第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。

（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。

2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。

（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。

（2)发行的成本低。

缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。

（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。

由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。

二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。

从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。

通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。

二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。

（3）普通风险资产。除政府公债以外的证券投资和证 券贷款。12%。
（4）风险较高的资产。对财务状况差、信用水平低、 担保不足的债务人的贷款，20%。
（5）有问题贷款。超过偿付期限、可疑贷款。50%。
（6）亏损资产和固定资产。100%。
▪ 在以上分类基础上，采用加权平均法，即可计算出所 要求的最低资本量。
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（二）资本标准 ▪ 根据《巴塞尔协议》规定，资本对风险资产的比率应
达到8%以上，其中，核心资本占总资本的比重至少要 达到50%，一级资本比率不低于4%，附属资本内普通 准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的 金额不得超过一级资本的50%。 ▪ 一级资本比率=核心资本/风险资产×100% ▪ 二级资本比率=附属资本/风险资产×100% ▪ 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险 资产×100%=一级资本比率+二级资本比率
第三节《巴塞尔协议》及我国的响应
一、《巴塞尔协议》
▪ 1988年国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡 量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》）。
（一）资本构成 1.核心资本。包括：
（1）股本 ①普通股。包括发行普通股、盈余转增。②永久性非累 计优先股。
（2）公开储备 ▪ 公开储备是指通过保留盈余的方式在资产负债表上明确
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二、银行资本的构成（p39资产负债简表）
（一）股本：普通股和优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、 最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1.普通股
▪ 普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行 的所有权，而且具有永久性。
▪ 要知道这是以“杠杆效应”放大了几十倍的期货合 约。当日经225指数跌至18500点以下时，每跌一点， 李森的头寸就要损失两百多万美元。

2014/3/7 19
二、银行资本充足性的测定：测定指标和测定方法
（一）测定指标
1、资本与存款比率——二战前，10%左右
2、资本与总资产比率——8%左右 3、资本与风险资产比率——15%以上，风险资产不包含商业银行，第一、
第二级准备金在内
（二）测定方法 1、分类比率法——纽约公式（20世纪50年代）
第二章 商业银行资本
本章要点概览：
1、商业银行资本的含义。
2、商业银行资本的作用及构成。 3、银行监管当局和银行所有者对资本规模的看法。
4、资本充足性水平
5、银行资本的最佳需要量 资本是商业银行业务发展的基石，对银行经营的稳健水平和营利水平等方
面有至关重要的影响。银行资本都由哪些部分构成，能起到哪些具体作用？
3、《巴塞尔协议》法
国际清算银行，Bank for International Settlements BIS是一家办理中央银行业务的金融机构，是各国“中央银行的银行”， 成立于1930年2月。BIS由美国摩根、纽约和芝加哥花旗银行组成的银行团， 与英、法、意、德、比、日6国的中央银行共同投资设立，行址设在瑞士巴 塞尔(Basle，Switzerland)。
NW＝A－L
除会计意义上的银行资本之外，各国有关当局还规定长期的次级债
券(subordinated securities)可以作为银行资本，其偿还次序在银行存款
之后。也称为债务资本。 由于此种债券的长期性与后期偿还性，它可以作为保证银行存户利 益，作为应对危机的资金来源，从而扮演了银行资本的作用。这种规定 扩大了银行资本的范围，并影响到银行资本的作用与银行资本的组合。
2014/3/7 11
四、其他来源：准备金
1、公开准备：包括被披露的普通准备。

专栏1：我国商业银行面临的四大风险
信用风险是我国商业银行所面临的最大风险， 其中最主要的信用风险是信贷风险。 利率风险是国有商业银行未来面临的主要风险， 由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现 为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、 市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大，必 然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重 大影响。
在中国也曾经多次发生因为操作风险导致银行 产生大量损失的案例。如： 2001 年，中国银行开平支行交易及管理人员 余振东等人从事外汇买卖、账外贷款、盗用联行资 金等方式造成银行损失 4.8 亿美元。主要原因超权 越权，违规违法，作假藏真，监控失灵。 2005年中国银行河松街分理处负责人高山内外 勾结，私自开出假票据，私自挪用客户的存款，使 银行形成损失10亿人民币。主要原因内外勾结，违 规违法，监控失灵。
金融衍生产品本身没有错，但参与其中必 须有严格的授权和制度约束。利森参与金融衍 生产品炒作，就是在未经授权和缺乏监督的情 况下进行的。据说，利森曾被英国银行界誉为 “金融界”的娇子，是年轻有为的代表，但正 是这些头脑灵活、锐气十足的年轻人为了取得 超额的利润和奖金，变得贪婪无比，投身到金 融衍生产品中去。事实证明，在银行经营中， 人是重要的，但制度更重要。
案例解读：
1 、巴林银行之所以倒闭，是因为它有一个致命的 弱点，就是让利森既直接从事交易又担任交易 负责人，两种职能未能完全分开。而监督巴林 银行的英格兰银行却没有发现这个致命的弱点， 这是巴林银行倒闭的一个主要原因。 2、巴林银行的倒闭，还在于利森下注的不是一般 的金融产品，而是金融衍生产品，金融衍生产 品的特点在于可以用少量的保证金做大笔交易， 若运用得当，可以获取高收益。运用不当，将 损失惨重。
二、银行资本功能

我国商业银行资本管理中存在的问题银行资本管理作为一种新的银行管理模式，虽然被国内多家银行所实行，但是由于理解深度不够，操作不规范，在资本金运作以及经济资本管理上都存在一些不足之处。

学生认为在商业银行资本管理运行中主要有四个问题：（一）核心资本充足率低国有银行与其他国际金融集团相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势，同时，会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。

国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本，附属资本的管理还没有得到足够的重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。

（二）商业银行盈利能力低下商业银行内部融资能力差，盈利水平低。

资本补充渠道除了政府注资之外，基本上就是依靠自身利润积累，长期以来承担着不合理的税负负担，其中主要是营业税。

高税率导致中国商业银行盈利能力下降。

反观美国商业银行能够主要依靠利润的积累来补充资本金的最主要原因是它们的盈利能力很强，最近10年来，美国主要商业银行的资产利润率可以达到1%左右，而中国的上市银行的资产收益率平均只有0.35%，相当于美国的三分之一，无法通过自身积累的方式补充资本金。

（三）商业银行存在庞大不良资产众所周知，直接损害银行稳健经营和安全、导致金融危机、银行危机产生的最重要问题则是银行的不良资产。

在我国，随着市场经济的不断深入，不良资产问题也逐渐成为经济界的一个焦点，它已对经济稳定增长造成严重威胁。

中国银行业的不良资产在20世纪90年代一直呈上升趋势,直到2000年第四季度，情况才有所好转。

可惜好景不长，自2003年第四季度开始，中国各家银行的不良贷款均有不同程度的反弹。

我国国有商业银行的不良资产至少在20%-30%之间，而不良资产的90%则集中在四大国有商业银行。

据相关资料表明，四大国有商业银行的不良资产率仍高达21.4％，相比外资银行2％—3％的水平，还有很长的路要走。

（四）较高的坏账率我国目前尚未建立起完善的社会信用体系，、当市场活动中某一单位出现违约行为时，政府主管部门和社会各界往往很难立即做出反映或予以揭露。

商业银行资本管理的问题与对策研究在现代银行业中，资本是全面衡量银行实力的基础。

商业银行资本管理作为银行资产负债管理的重要组成部分，直接影响着商业银行的生存和发展。

然而，随着金融市场的不断变化，商业银行资本管理遇到了诸多问题，需要不断地进行探索和创新。

本文将从银行资本管理的定义入手，探讨商业银行目前存在的资本管理问题，并提出相应的对策。

一、银行资本管理的定义银行资本管理是指银行通过对收益水平及风险敞口的控制等手段，在保证银行经营安全和稳定的基础上，实现资本的合理配置和优化利用。

商业银行资本管理的核心是资本充足率的控制，即保证资本充足率处于合适的水平，满足业务需求，承受风险的能力符合法规要求。

银行资本管理的基本目标是实现最大利润和最小风险。

二、商业银行存在的资本管理问题1. 资本充足率不足资本充足率是商业银行资本管理的核心指标。

然而，在实际运营中，一些商业银行由于过度借贷、投资环节出现失误等原因，导致资本充足率不足。

资本充足率不足会直接影响银行运营能力、风险承受能力和声誉，甚至可能导致破产。

2. 财务结构不良商业银行财务结构简单流畅即为良好的财务结构，反之则构成财务结构不良。

财务结构不良会导致商业银行风险敞口扩大、成本提高等问题。

财务结构不良还可能导致资本结构严重失衡，从而影响商业银行的可持续经营。

3. 资本成本过高商业银行获取资本的渠道主要有两种，一种是支付固定利息的债券发行，另一种是股票发行。

在这两种渠道中，债券发行常因为它具有固定的利息支付的收益性相对较高，而成为商业银行首选。

然而，由于商业银行的声誉、利润、盈利增长和其他指标会直接影响债券信用评级，因此，发行债券的成本相对较高。

三、商业银行资本管理的对策1. 满足监管要求，提高资本充足率在银行的风险管理中，资本充足比率是一个非常重要的指标。

根据监管要求，商业银行应保持一定的资本充足率。

为了提高资本充足率，商业银行应适当增加资本金和降低风险资产。

国际大型银行补充资本金方式和工具分析摘要：相对我国银行发行的以传统型为主的资本工具，国际大银行补充资本金的方式更加多元化和新颖。

通过对新型资本工具进行分析来看，这些工具基本都具有设计灵活、量体裁衣；转换触发机制复杂、工具运用繁多；基本都与监管要求直接挂钩，以待监管变化不时之需；定价困难，报价少等特点。

他们的核心理念都是依据自身和监管环境设计。

我国银行如要学习国际大型银行，也应考虑自身的资本需求和可能的监管变化，以发行符合实际情况的证券，在收益和安全性之间做好权衡。

关键词：资本；巴塞尔3；资本工具一、我国银行的资本构成1、核心资本：分类型看，大型银行和中小型银行的权益总资本比较高。

大型银行主要因为监管机构对其核心资本充足率和资本充足率要求水平都要比其他规模的商业银行更加严格，而中小型商业银行这一比例较高则主要与中小型银行发行非核心资本的金融工具较少有关。

股份制商业银行由于充足率水平的要求相对较低及规模高速扩张下更丰富的金融工具运用，权益总资本比低于行业平均水平。

2、附属资本：附属（二级）资本主要包括三大类：二级资本工具、超额贷款损失准备及少数股东资本的可计入部分。

商业银行运用的主要二级资本工具涵盖次级债、混合资本债及可转债，其中次级债和超额贷款损失准备是最主要的附属资本构成项目。

商业银行二级资本工具的构成：混合资本债占比最低（3%），绝大多数在2009年之前发行；工商银行和中国银行发行的可转债目前大部分仍未转股，未来可能的持续转股能够对核心资本形成有效的补充；次级债在二级资本工具中的整体占比接近89%，是商业银行近期进行附属资本补充的最重要途径之一。

二、15家国际大型银行资本结构一览本文选取了国际上市值最大的21家银行中可以查到数据的15家作为研究对象，名单如表1所示。

国际大型银行的资本构成方式主要有以下特点：1、仍然以最稳健但成本最昂贵的普通股权益为主，占到所有资本工具总价值的83.7%；2、成本最低廉的次高级债是银行的第二大选择，这主要得益于次高级债融资成本低、发行方式灵活、不会稀释ROA等特点。