财政学第七章公共选择.pptx

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财政制度本身存在一种自 动调节经济的功能，如累 进所得税制度等。
财政政策与货币政策的协调
协调的必要性
财政政策与货币政策是国家宏观 调控的两大重要工具，二者必须
协调配合才能达到预期效果。
协调的方式
主要包括政策工具的搭配、政策 时机的选择和政策期限的考虑等
。
协调的效应
通过财政政策与货币政策的协调 ，可以实现经济增长、充分就业 、物价稳定以及国际收支平衡等
非税收入的征收管理
非税收入的征收管理应遵循公开透明、规范有序的原则，确保资金的安全和有效使用。
财政收入规模与结构
财政收入规模
财政收入规模是指财政收入的总水平，通常用某一时期（一 个财政年度）财政收入总额（绝对数额）或用财政收入占国 内生产总值（GDP）的比重及财政收入占国民生产总值（ GNP）的比重（相对数额）来反映。
财政收入结构
财政收入结构是指财政收入各构成要素的相互联结及其数量 比例关系。它主要表现为各类财政收入的构成及其比例关系 。合理的财政收入结构是优化资源配置、促进国民经济和社 会各项事业健康发展的重要保证。
03
财政支出
财政支出的概念与分类
财政支出的定义
财政支出是指政府为实现其职能，将 财政收入按照预算计划进行分配和使 用的过程。
财政学的历史与发展
古代财政思想
古代财政思想主要表现为重农抑商、轻徭薄赋等观点，强调农业对国家财政的重要性。
近代财政学的形成
近代财政学起源于17-18世纪的欧洲，主要代表人物有英国古典经济学家亚当·斯密和大卫 ·李嘉图等，他们提出了公共财政理论，奠定了近代财政学的基础。
现代财政学的发展
现代财政学在20世纪得到了迅速发展，研究领域不断扩展，研究方法不断创新。特别是 在公共选择理论、新制度经济学等新兴学科的推动下，财政学研究呈现出多元化和跨学科 的特点。

• 钱忠好认为，中国农业公共品的投入不
足极大制约了中国农业可持续发展的潜力 。在中国财政支农极为有限的条件下，大 幅度增加农业科技投入、适度增加农业基 础设施投入、压缩农业事业费支出，可提 高财政支农资源的配置效率。
• 陈俊明提出在工业化、城市化进程中进
行的社会主义新农村建设不同于以往的农 业发展，其任务十分繁重，单靠农民这一 主体是不够的，在许多重要方面,政府不仅 是更重要的主体，而且还是主导主体。但 各级政府都不仅有特殊的机构，而且都有 其人格化，他们的经济实力、经济观、政 绩观对当地的新农村建设有着重大的影响 。
• 国外对公共物品供给的研究主要以西方发 达资本主义国家为主，尽管由于体制和 制度上存在差异，我们不能照搬其做法， 但市场经济体制中政府职能的有效定位分 析及其相关制度安排对于合理界定我国农 村基础设施建设中政府职能具有重要的借 鉴意义。
（2）我国公共物品供给现状：以农村为例
• 叶兴庆在《论农村公铭提出农村公共品供给的整体水平较低
，不同类型村庄存在明显的差距，农村公 共品融资管理监督制度尚不够完善，农户 在农村公共品融资上的民主意识、责任意 识和效率意识已有很大提高，政府在农村 公共品融资中的职能和作用有待于进一步 科学定位和有效发挥。
• 陈立中提出的我国应实行“协调型”的
研究》一文中率先提出了创新农村公共产 品供给机制的主张。认为应在明晰农民投 资生产的公共产品产权关系的基础上，鼓 励农民进入农村公共产品生产领域。在此 前提下，可通过“公办民助”、“民办公 助”、“公退民进”等多条途径，让农民 参与公共产品的生产，弥补公共资源的不 足，打破由政府单一供给农村公共产品的 格局。
公共选择理论需要解决的问题
1. 从实证分析来看：它研究公众的偏好通过 某种政治程序会产生怎样的决策结果; 2. 从规范分析来看：它评价通过各种不同政 治程序所产生结果的优劣，从而对各种公 共决策程序做出评价; 3. 从政策分析来看：选择和设计政治程序， 以使得决策结果能够较为符合政策的目标 。

亚当· 斯密
2、20世纪20年代—70年代初，政府干预理论处于鼎 盛时期。
凯恩斯财政理论概括为： ①他首次系统地论证了财政赤字的经济合理性，冲击了古 典的“量入为出”原则。 ②在税收方面，着重分析了税收调节收入分配，变动私人 部门有效需求，从而调节经济运行的作用。
③在财政支出方面，论证了政府投资具有“倍数”扩张社 会总需求的作用。
授课人：游高端
一、参考书目
选定教材：
陈共：《财政学》（第七版），中国人民大学出版社， 2012年
主要参考教材：
哈维· 罗森：《财政学》（第八版），中国人民大学出 版社 大卫· N· 海曼：《财政学理论在政策中的当代应用》 （第八版），北京大学出版社，2006年。 马斯格雷夫：《财政理论与实践》（第五版），中国 财政经济出版社，2003年。 谭建立：《财政学》，人民邮电出版社，2010年
千方百计促进高校毕业生就业 《 人民日报海外版 》（ 2011年06月02日 第 04 版） 本报综合新华社消息 国务院近日发出《关于进一步做好普通高等学 校毕业生就业工作的通知》。 通知指出，近年来，各地区、各有关部门认真贯彻落实党中央、国务 院的决策部署，做了大量工作，取得明显成效，高校毕业生就业形势 总体保持稳定。预计“十二五”时期，高校毕业生数量仍将持续增长， 促进高校毕业生就业任务依然十分繁重。各地区、各有关部门要继续 把高校毕业生就业摆在就业工作的首位，进一步加大工作力度，多渠 道开发就业岗位，完善相关政策措施，切实加强就业服务，千方百计 促进高校毕业生就业…
二、相关知识获取途径
财政方面新闻阅读网站：
财政部网站： 国家税务总局网站：
三、考核情况
平时成绩占30%，期末成绩占70%。

简单多数是指赞成和不反对的人数超过一 半；
绝对多数可以是2／3，3／4，4／5，5／ 6……在对多个方案选一的表决中，简单 多数可以是其中得到支持最多的方案，它 甚至不一定得到超过一半的票数。
多数同意规则的特点：
（1）部分人利益受损 （2）“多数人专政”现象 （3）少数人不热心参与 （4）相对容易作出决策 （5）可能的多种选择结果 （6）无法表达个人选择的偏好程度 （7）可能存在投票交易
第三章 公共选择
目标
了解公共选择论的基本方法论。 了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中
间投票人定理。 了解公共选择过程中各经济主体的行为选择。 了解寻租理论。
公共选择理论的产生与财政学关系密切，但其应 用范围已经远远超过财政学
引言
直接民主制下的公共选择 代议制下的公共选择 公共选择与公共部门活动
通常来说，政客在政府中任显要职务，有行政、立法 、司法的权力，其中一些政客实行独裁政策。一部分 的政客在历史上有重要的影响。
政治家不同于政客。
官僚（公共雇员）
官员；官吏。 government officials politician
官僚制有下列特征: 1 等级严格 2 非人格化 3 延续性 4 专业化
以收入规模大小而形成的穷人集团、中产阶级集团和 富人集团；
以就业部门为标准划分的纺织业集团、汽车业集团、 飞机制造业集团等；
3.3.4利益集团
以地区划分的东部集团、中部集团和西部集 团；
以人口和个人特点为标准所形成的老年人集 团、中年人集团、年轻人集团，等等。
一个人可以分属于不同的利益集团。利益集 团可以是松散型的，不一定就要有严密的组 织。（狭义的定义要求有组织）

x x 公共产品的公式：
n j
j n j
▪ 其中，i个消费者中的每个人都可按其意愿，消费总
量为 的公共产品，即公共产品在个人之间是不可分
的。
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第一节 公共产品供给理论
二、公共产品供给的均衡分析 （一）局部均衡分析
▪ 局部均衡分析(partial equilibrium approach)是仅 就经济体系的某一部分加以观察和分析，而假定其它 部分对所观察的部分没有影响。
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第二节 公共抉择理论
五、公共抉择的结果
（四）中间投票者定理
所谓中间投票者(Median Voter)，指的是这样一种 投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结 果的中间状态。一般来说，投票者最偏好的政治结果 是政府所提供的公共产品或劳务的数量达到这样的水 平：他所承担的税收份额与该种公共产品或劳务的边 际效益恰好相等。中间投票者定理可参见图4-7。
三、公共产品市场供给的困难 （一）收费问题——“灯塔（light
house）”难题
▪ 灯塔在经济学中是一个很出名的经典公共产品。
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第一节 公共产品供给理论
三、公共产品市场供给的困难
（二）决策问题——达成协议难题
▪ 在市场经济中，如果采取自愿捐献的方式来供给公共 产品，其决策将会受到群体规模的影响。如果公共产 品收益人群的规模较小，比如只有几个消费者，那么 他们就有可能就公共产品的供应计划和成本分摊问题 达成协议。可如果公共产品收益人群的规模太大，比 如有成千上万个消费者时，达成协议就很困难，决策 成本也极高。

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公共选择
• 4．简单多数存在的问题（以20世纪80年代美国对尼加拉
瓜外交政策为例。）
假定有三种政策可供选择： (1)declare war (2)support the Contra rebels (3)work toward friendly relations. 假定所有选民分三派： （1）Hawks 占选民的10% 45% 45%
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公共选择
2．一致性规则的可行性
– 成本很高 – 每个人都企图掩盖自己的偏好，以使结果对自己有 利
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公共选择
（二）多数票规则
1．不是帕累托最优的，因为有些人不同意提案，因为提案 会使他们的状况变化，但提案却通过了，因此，他们的 状况变坏了。
Ur
•A
•Y •E •Z
•B
Up
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公共选择
• 如果原始点是E点，现在政府提供公共品。如果 是一致性规则，则结果会在YZ之间； 如果采用 多数票规则，当富人占多数时，结果在 AY一段， 如果是穷人占多数，结果在ZB一段。
– 代议制取代直接全面投票对结果没有任何影响：反 映中位选民的偏好 – 两党制趋于稳定
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公共选择
（二）公务员：尼斯卡 宁（Niskanen)模型
• 官僚们关注于官位的 特权、公共声誉、权 力和管制，这些与官 僚的预算规模大小呈 正相关。所以， 官僚 们的目标是追求预算 最大化。 • 导致无效率的庞大的 官僚机构。 • 官僚存在信息优势
（2）Pragmatists (3) Constitutionalists
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公共选择
1st choice War 2nd choice Contra peace War 3rd choice peace War Contra % of voters 10 45 45

财政支出效益分析是财政管理的重要内容，通过效益分析可以优化财政支 出结构，提高财政资金的使用效益，促进经济社会的可持续发展。
04
CHAPTER
国家预算与预算管理体制
国家预算的体系与功能
国家预算的体系
国家预算由一般公共预算、政府性基 金预算、国有资本经营预算和社会保 险基金预算等构成。
国家预算的功能
转移性支出的特点是财政资金的无偿性和直接性，即政府在转移性支出 过程中只是单方面提供无偿资金或服务，而不需要从受益对象那里直接 获取相应的物质交换。
财政支出效益分析
财政支出效益分析是指对财政支出的经济效益和社会效益进行分析和评价 ，以确定最优化的财政支出结构。
财政支出效益分析的方法包括成本效益分析法、最低费用选择法和公共劳 务收费法等。
02
CHAPTER
财政收入
财政收入的分类与构成
财政收入的分类
根据收入来源，财政收入可以分为税收收入、国有资产收益、专项收入和其他 收入等。
财政收入的构成
税收收入是财政收入的主要来源，包括个人所得税、企业所得税、增值税等； 国有资产收益包括国有企业利润、土地出让金等；专项收入包括排污费、水资 源费等；其他收入包括罚没收入等。
非税收入的用途
非税收入主要用于弥补财政支出 不足，如基础设施建设、公共服 务提供等。
公产收入
公产收入的种类
公产收入包括国有企业利润、土地出 让金等。
公产收入的用途
公产收入主要用于基础设施建设、公 共服务提供等方面，以促进经济发展 和社会进步。
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CHAPTER
财政支出
财政支出的分类与构成
按照支出用途分类：包括经济 建设支出、社会文教支出、国 防支出、行政管理支出和其他 支出。

4.4 政治行为的分析
4.4.4 特殊利益集团与政治均衡
特殊利益集团指的是谋求增加对其成员有利的政府支出 的院外活动集团。他们为谋求对其成员有利的提案得到 支持, 通常采用的手段是:对政治家以让集团成员投票反 对他相威胁;对支持于其有利的提案或反对于其不利的 提案的政治家,提供竞选资金。
公共部门经济学
公共部门经济学
4.3 投票交易
4.3.2 隐含的投票交易
隐含的 投票交易
当分别代表不同利益集 团的两个或更多的议题 被组合在一起,让投票者 就此进行投票时,隐含的 投票交易就会发生。
举例：对纺织品的进口 限额议题和新型轰炸机 的研制经费议题被放在 同一个提案中。
公共部门经济学
4.3 投票交易
4.3.3 投票交易与资源配置效率
关键术语
政治均衡 多峰偏好
单峰偏好 税收份额(税收价格)
中间投票者 投票交易
配对投票
互投赞成票
隐含的投票交易
政治家(政党) 选票极大化
官僚主义
权力极大化
特殊利益集团
公共部门经济学
复习思考题
1.何谓政治均衡?如何理解在投票者最偏好的政治结果中, 处于中间状态的反映所谓中间投票者意愿的公共物品的产 量,往往是简单多数规则下的政治均衡。
4.2.2 配对投票
当有三个或更 多的方案可供 选择时,就其中 的任意两个方 案进行的投票, 便是所谓“配 对投票”。
图4—4 中间偏好峰是多数规则下的政治均衡
公共部门经济学
4.2 简单多数规则下 投票结果的唯一性和循环性
4.2.2 配对投票 研究结论：
如果所有投票者的偏好都呈单峰形,多数规则下的投票结 果就是唯一的,而不会出现循环现象。

三人对三种颜色（方案）的偏好次序如下：
A：红＞蓝＞黄 B：蓝＞红＞黄 C：黄＞蓝＞红 第一种选法 A 红 黄 √ B √ √ C 蓝 黄 第二种选法 A √ B √ √ C 红 蓝 第三种选法 A √ √ √ B C
红色胜出 红
蓝
蓝色胜出 蓝 √பைடு நூலகம்
√ 蓝色胜出
蓝色胜出 √ 蓝
黄
√
√ 蓝色胜出 √
√
√
三、 最优多数性规则与交易成本
最优多数规则是指：能使公共选择成本最低的多数性规则。
最优多数规则产生的主要依据在于：其他各种投票规则所存

在的各种交易成本。 公共选择的交易成本总体上可分为两大类： 1、抉择成本，即运用不同手段使投票者赞成提案的成本。 2、外部成本，指表决通过的提案对反对者带来的负外在效 应。 一项提案所要求的赞成率越低，抉择成本就越低； 但与此同时，该提案的代表性就越差，给反对该提案的人带 来外部成本的可能性就越大。（见图1） 最优的多数就是抉择成本与外部成本之和最小的那个多数。

因为交换可以增加其效用。 公共交换是为了增加效用。 公共交换可以采取多种形式： 公民要想取得更高的公共商品消费水平，就 得负担更重的税负； 政治家要想获得更多的选票，就得为选民提 供更好的公共服务。
(三) 公共决策模型
公共政策实际上是一种被选择的产品—— 一种
能够反映选民偏好以及根据其偏好在诸多可供 选择的方案中进行抉择的结果。 选民与决策者之间在公共领域中进行的交换可 以表示为： 选民→决策者→公共政策 上述模型描述了选民与决策者相互之间的主要 影响，以及选民和决策者在公共政策决定过程 中的作用。 在代议制民主条件下，公共选择的直接结果往 往是一个政府或一群代表，而不是公众商品。