企业所得税汇算清缴分析报告
佛山市XXXXXX有限公司：
贵公司于2014年10月9日取得高新技术企业证书，享受国家需要重点扶持的高新技术减按15%的税率征收企业所得税的优惠，享受研究开发费加计扣除企业所得税优惠政策。本年度（2016年）主营业务收入XXXXXX元，营业外收入XXXXXX元，主营业务成本XXXXXX元，费用税金共XXXXXX元，利润总额为XXXXXX元。本次汇算清缴纳税调整增加XXXXXX元，其中：调整增加职工福利XXXXXX元；业务招待费XXXXXX 元；税收滞纳金XXXXXX元；资产损失XXXXXX元；固定资产折旧XXXXXX 元；无形资产摊销XXXXXX元；未取得合法单据的支出XXXXXX元。纳税调整减少XXXXXX元（均为研究开发费用加计扣除额），纳税调整后所得为XXXXXX元，应纳所得税额为XXXXXX元，减免所得税额为XXXXXX元，本年累计已预缴的所得税额为XXXXXX元，本年应补所得税额为XXXXXX 元。
贵公司本年度发生的研究开发费为XXXXXX元，已经XXXXXX税务师事务所有限公司审核，均符合《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策通知》（财税[2015]119号]）的规定，按照其审核后的研究开发费用的50%计算，研究开发费用可加计扣除额为XXXXXX元（18,759,809.95X50%）。直接减少应纳税所得额为XXXXXX 元，少缴企业所得税XXXXXX元（9,379,904.98X15%）；享受高新技术企业所得税税收优惠减免的所得税额为XXXXXX元（29,994,618.53X10%）。
综上所述，贵公司享受高新技术企业所得税优惠政策共少缴企业所得税XXXXXX元。
