基本建设项目竣工财务决算审核报告
(模板)
（表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分,(括号中红色字体为说明））
中国民用航空华东地区空中交通管理局XＸ分局(或中国民用航空ＸＸ空管交通管理站)：
我们接受委托,对贵局／贵站以XＸＸＸ年XX月XX日（该日期与决算报表中报表封面日期一致）为财务数据截止日编制的《XＸX项目竣工财务决算报表》进行了审核。合理编制并充分披露基本建设工程决算，保证决算及相关资料的真实性、合法性、完整性是被审核单位的责任,我们的责任是对《XＸX项目竣工财务决算报表》发表审核意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审核暂行办法》等相关法规、规章、文件等规定进行的。在审核过程中,我们结合工程的实际情况，实施了全面核查决算编制资料和抽查工程结算、会计记录、财务收支情况、现场勘察等我们认为必要的审核程序,现将审核结果报告如下：
一、工程概况
(一）工程立项批复情况
为保障２00８年奥运会的航空运输，提高华东地区空管保障能力，保证航空安全。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心（站)建设可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、
气象服务系统改造等工程;在盐城机场塔台建设2信道ＶＨF遥控台,配套供电、防雷及机房改造等工程。(按项目批复文件中对建设原因和建设内容进行描述，以下描述项目批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等）
１、ＸXXX年XＸ月ＸX日,中国民用航空局下发《关于ＸXX项目立项（代可研)的批复》（民航函〔XXXX〕XX号)，,批复同意工程的建设内容和建设规模，批复项目投资为：XXX万元。(非项目最终批复，项目投资明细不展开，描述总投资额即可）
2、XXXX年ＸX月XX日,民航华东地区管理局下发《关于XXX 项目初步设计概算的批复》(民航华东函〔XＸXＸ〕ＸX号)，批复同意工程初步设计概算为：XXＸ万元，其中工程费ＸXＸ万元、工程建设其他费XＸX万元、基本预备费XXX万元。（按照初设批复概算表金额描述)
（二)工程主要设计、施工、供货和监理等单位
（填报单位与决算报表概况表一致）
（三)工程开工、完工、验收和决算编制情况
工程于XXXX年ＸX月XX日正式开工，XXXＸ年XＸ月XX日
完工，ＸXＸX年ＸX月XＸ日通过由XＸX单位组织的工程竣工验收。ＸXXＸ年XX月XX日通过由XXX单位(或ＸXX单位委托XＸＸ监管局）组织的工程行业验收,并出具行业验收报告，ＸXXＸ年XX月XX 日完成行业验收整改工作。XXＸX年XX月XX日完成项目竣工财务决算报表编制。
（填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致)
二、评审依据
国家法律法规以及发改委、财政部、建设部、行业主管部门等颁发的法规及有关文件，主要有:
（一)《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国合同法》；
（二）财政部《国有建设单位会计制度》《国有建设单位会计制度的补充规定》《基本建设财务管理规定》《关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知》《财政部关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知》；
(三）《财政投资评审管理暂行规定》《财政投资项目评审操作规程》《财政投资评审质量控制办法(试行）》;
（四)民航局《民航固定资产投资项目资金管理办法》《民航固定资产投资项目财务管理办法》；
（五）项目可行性研究报告及批复、初步设计概算及批复、调整概算批复;历年下达的年度投资计划;
（六）招投标文件、施工合同、补充协议、会议纪要;
（七）工程合同结算有关资料;
(八)监理文件、施工签证文件；
(九）会计核算及财务管理资料;
（十）其他与项目有关的资料。
三、资金来源及投资完成情况
（一）资金预算、投资计划及资金到位情况
根据民航华东管理局《关于XXX项目初步设计概算的批复》(民航华东函〔XXXＸ〕XX号）,批复项目总概算XXX万元，其中资金来源:民航发展基金XXX万元、XXX单位留用折旧资金ＸXＸ万元、其他资金XXX万元。
ＸXX项目民航发展基金XＸX万元列入民航局《XXＸX年第X 批固定资产投资计划》、《ＸＸXX年第Ｘ批固定资产投资计划》内。留用折旧资金ＸXX万元中XＸ万元列入民航华东空管局《XXXX年集中折旧项目预算》内。
截止ＸXXＸ年XX月ＸＸ日，XXX项目实际到位资金XXX万元,其中民航发展基金XXＸ万元、XXＸ单位留用折旧资金XXX万元、集中折旧资金XXX万元、其他资金XＸX万元。累计到位资金与概算批复投资一致（或相比相差XX万元,其中：民航发展基金相差XX 万元,原因为..．留用折旧资金相差XＸ万元,原因为.．.)。
（二)投资完成、交付资产及资金结余情况
截止XXＸＸ年XX月XX日,XXＸ项目累计完成投资ＸX,XＸＸ,XXＸ.XX元，其中：建筑安装工程X,XＸＸ，XXX.ＸX元、设备、工具、器具X,XXX，ＸＸＸ.XＸ元、待摊投资X，XXX，XXX.XX元、其他投资（预备费）Ｘ，XXX,XXX．XX元。(相关数据与决算报表项目概况表一致）
XXX项目交付使用资产XX,XＸX,XXX.XX元,其中:固定资产建安工程X,ＸXX,XＸＸ.ＸX元、固定资产设备X，XXX,XXX.ＸX元、流动资产X,XXX，XXX.XX元、无形资产X，XXＸ,XXＸ.ＸＸ元、递延资产X，XXX,ＸXX.ＸＸ元。（相关数据与决算报表交付使用资产总表一致）
截止XXXX年ＸX月XX日，XXX项目实际到位资金XX，XXX,XXX.XX元,累计完成投资XX,ＸXＸ,XXX.ＸX元，项目资金结余X,XXX,XXX.XＸ元。按资金来源分：民航专项基金结余Ｘ,XXＸ，XXX.XＸ元、XXX单位留用折旧资金X,ＸＸX，XXＸ.XX元、其他资金X,ＸＸX,ＸXＸ.ＸX元;按资金类型分：实体资金X,XXX,XXX.XＸ元、零余额用款额度X,ＸXX，ＸＸＸ.XX元,其中授权支付额度Ｘ,XX Ｘ,XXX．XX元、直接支付额度Ｘ,XXＸ,XXX.XX元。
(三)会计账务处理、债权债务清偿情况
截止XXXＸ年XX月ＸX日，ＸＸＸ项目累计完成投资XX,ＸXX,XＸＸ.XＸ元,实际支出XＸ,ＸXX，XＸX．XX元,尚有应付款X,ＸXX,ＸXX.XX元，预计于XＸXＸ年XX月付清;未交款X，XXＸ,ＸXＸ．XX元，预计于ＸXXX年ＸX月付清;预付款X,XXX,XXX.XX元，
