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工商银行个人理财业务的发展现状个人理财业务是中间业务的重要组成部分，工商银行的个人理财业务有市场容量大、业务范围广、风险低等特点，工商银行想要摆脱以存贷差为主要收入来源的经营方式，就需要大力发展个人理财业务，来增加中加业务收入，其次工商银行本身有客户资源多的特点，随着投资方式越来越多，许多客户不再满足于存款、国债等简单储蓄产品的低收益，较高收益较低风险的银行理财产品成为更多客户首选，从这一方面考虑工商银行也需要进一步发展个人理财业务，来满足更多客户的投资理财需求。
（一）工商银行个人理财业务现状在国内的商业银行中，工商银行是最早推出个人理财业务的银行之一。
目前，中国工商银行的个人理财业务的品种已经涵盖了个人结算、代理、资信、投资、委托、特殊服务等八大类业务，这样达到吸引各个阶层的个人客户，使个人理财业务得到了进一步发展。
近几年来我国居民的个人可支配收入大幅增加，我国居民在工商银行的理财总额逐年提高，相比中国银行和建设银行银行，工商银行的理财总额更是更胜一筹（见图1），说明越来越多的居民已经意识到投资理财的必要性，不在一味的把闲置资金存进银行进行“保管”，这必然会导致居民需要银行有专业人员提供理财服务，让客户的资金在工商银行内享受到增值服务。
图 1银行理财业务总额各报告期数折线图图目前，工银理财已经成为工商银行的“金字招牌”，而且工商银行理财是银行理财规模最大的资产管理子行业。
2017 年末，个人金融资产总额13.0万亿元，比上年末增加7,817 亿元。
个人客户5.67 亿户，增加3,758 万户，其中个人贷款客户1,226 万户，增加93万户。
个人贷款49,454.58 亿元，增加7,492.89 亿元，增长17.9%。
个人存款83,801.06 亿元，增加2,398.25 亿元，增长2.9%。
工商银行的理财业务投资主要集中在租赁和商务服务业、金融业、交通运输等行业，理财业务投资规模非常的广，已经覆盖各个领域，看的出来工商银行的理财业务将会有蓬勃的生命力和宽广的发展空间。
银行个人理财业务论文银行个人理财论文：我国商业银行个人理财业务现状及发展对策摘要：与发达国家商业银行的个人理财业务相比，我国商业银行个人理财业务的发展明显滞后，且差距较大。
为了缩小与发达国家商业银行的差距，拓展盈利空间，提高竞争实力，本文分析了我国商业银行个人理财业务的现状和发展滞后的主要原因，并借鉴发达国家商业银行个人理财的经验，为推进我国商业银行个人理财业务的发展提出了相应的对策建议。
关键词：个人理财；现状；发展对策根据国际理财协会的定义，个人理财（或家庭理财）是指理财师通过收集整理顾客的收入、资产、负债等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，在专家的协助下，为顾客进行储蓄策划、投资策划、保险策划、税收策划、财产事业继承策划、经营策略等设计方案，并为顾客的具体实施细则提供合理的建议。
个人理财业务具有市场容量大、风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点，是发达国家很多大商业银行的主导产品和重要的收益来源及利润增长点。
据有关资料统计，个人理财业务收入已占国外银行总收入30%以上，个别银行甚至达到全部收入的70%①。
在西方发达国家，个人理财业务几乎深入到每一个家庭，银行在为客户提供满意服务的同时也为自己带来了丰厚的利润。
2007—2009年间，美国的银行业个人理财业务平均利润率高达35%，年平均盈利增长率约为12%～15%②。
而我国商业银行由于诸多因素的制约，个人理财业务发展滞后，其无论从规模还是从内容上都不能与发达国家相提并论。
如何更好地发展个人理财业务，实现商业银行盈利模式转型，加快个人理财业务的高速发展至关重要。
一、我国商业银行个人理财业务状况据统计，截至2008年共有39家商业银行推出2404款个人理财产品，同比增加108%，银监会公布的全年理财产品销售额超过1万亿元。
2007年有26家银行发行了1158款理财产品，全年销售额为4000亿元。
而在2005年则仅有593款理财产品发行，全年的商业银行理财产品销售额仅为2000亿元。
我国商业银行个人理财业务的现状与对策摘要：个人理财业务是各国商业银行极力争夺的市场，我国各商业银行不断推出理财产品，并在品牌建立、产品设计、个性化服务等方面进行创新。
文中分析了我国商业银行个人理财业务发展的现状，探讨了我国商业银行个人理财业务中存在的问题，并提出了促进理财业务发展的策略。
关键词：商业银行；理财业务；金融创新中图分类号：f832.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x(2011)01-0167-01近年来我国经济迅猛发展，国内居民收入不断提高，个人财富积累也日益增加，在金融市场日趋蓬勃的今天，加之金融危机过后，很多投资者撤出了投资于证券和房地产的资金而存入银行，寻求资金的保值、增值。
由此国内各大商业银行如何把握此次存款回流的机遇。
创造出更多的个人理财产品来满足人们的投资需求，从而留住这些资金，并获得相应的中间业务，就成为了各银行较劲和努力的方向。
所以个人理财产品市场的需求也随之凸显了出来。
一、我国商业银行个人理财业务的发展现状(一)个人理财产品的发展我国商业银行个人理财产品分别经历了以下三个阶段：萌芽阶段(1978年-2002年)。
我国商业银行开始了办理个人理财业务，此时，各银行的竞争中主要以银行储蓄及国债为主，人们的理财方式也只是通过简单的存储业务来获得微薄的利息收入，直到1996年的中信实业银行广州分行推出了最早的理财产品。
起步阶段(2002年2006年)，真正拉开国内商业银行个人理财业务竞争序幕的是2002年10月招商银行推出的“金葵花理财”业务，随着我国经济的不断发展，城乡居民的收入水平的稳健递增，人们拥有的财富不断增加，理财的意识不断的增强，对于金融服务的需求不再只局限于简单的储蓄存款、获取利息，理财需求与理念也得以提升，中国开始进入了前所未有的理财阶段，国内商业银行的理财业务迅速发展。
初步发展阶段(2006年至今)，我国银行理财产品的规模不断扩大。
种类在不断的创新，不断满足消费者日渐提高的理财要求。
我国商业银行理财业务的发展及趋势自2002年我国商业银行开始开展理财业务以来，这一领域已经发展成为了一块庞大、竞争激烈的市场。
2019年，我国金融机构理财规模超过31.8万亿元，其中大多数是商业银行理财规模。
商业银行理财业务主要以非保本浮动收益类产品为主，通过集合投资的方式，向广大投资者募集资金，再由银行进行投资运营，实现投资回报的同时，为客户提供风险管理、资产配置等服务。
1.初期阶段（2002-2009年）2002年，我国首家试点银行招商银行推出理财产品，正式开启了商业银行理财业务的大门。
开始时，理财产品主要以期限较长、收益稳定、风险较低的货币基金为主。
2004年，工商银行、建设银行、农业银行等国有大型银行相继推出理财产品，推动了理财业务规模的快速扩张。
在此阶段，商业银行的理财产品仍然以传统银行商品、信托资产为主要投资标的，收益率也以保守为主。
2010年起，在国内货币政策调控的背景下，资金流动性相对较紧，银行间利率相应上升，银行理财产品的收益率也随之上升，开始引起了广泛关注。
在此阶段，商业银行推出了更多风险较高、收益较高的理财产品，如信托计划、资管计划等产品，这些产品起到了商业银行整合存款和投资市场资源的作用。
3.严监管时期（2013-2016年）2013年开始，我国金融监管整治风险渐入高峰，商业银行理财业务也面临巨大调整。
央行和银监会相继发布了一系列监管规定，限制了商业银行理财业务的规模、投资种类、投资期限等方面。
在此阶段，商业银行的理财产品收益率出现一定程度的回落。
商业银行不得不增加理财测试、风险揭示等环节，加强风险控制能力。
4.新业务拓展阶段（2017年以来）2017年以来，我国金融市场经历了持续的开放与创新，商业银行理财业务的发展也迎来了新机遇。
多元化、高端化、智能化的理财产品日益增多，投资标的也向创新型、成长型企业倾斜。
在此阶段，商业银行积极拓展新业务，推出了定向增发债券、定增股权等新型投资渠道，开启了公募基金、私募基金、期货基金等多元化投资的新时代。
场失灵，不仅使企业管理当局的预期目标难以实现，还会影响企业的声誉，给企业以后的发展带来负面影响；再次，盈余管理会损害投资者、债权人与国家的利益。
由于盈余管理主要是来自于企业管理当局的经济利益驱动，而企业管理当局的经济利益与投资者、债权人及国家的利益又存在不一致性，因而在许多情况下，盈余管理的存在会损害投资者、债权人和国家的经济利益。
四、上市公司盈余管理主要手段盈余管理所使用的方法是在会计政策允许的范围内综合运用会计以及非会计的手段来调整和控制会计收益，在不违法的情况下使自己的利益最大化。
从企业的整个生命周期来看，盈余管理改变的是企业的实际盈利在不同会计期间的分布，以使会计报告呈现出对自己有利的数据，但是它并不增加或减少企业实际的盈利。
（一）利用会计政策调节盈余。
由于企业会计准则与会计制度存在着可以选择的多种方法，当上市公司管理当局的利益与企业外部利益相关者发生利益冲突时，管理当局便会在会计准则允许的范围内，选择或改变会计政策，使盈利信息对自己有利。
企业管理当局具有较多的信息优势，因此在信息不对称的情况下，企业管理当局就有可能采用或变更对自己有益的会计计量方法，以此达到盈余管理的目的。
（二）利用非会计手段调节企业生产经营及交易。
许多企业为了提高报告期的收益，往往会提前确认收入，滞后确认费用和成本，更有甚者还会创造交易，这些非会计的手段都会对企业当期的报告利润产生影响。
（三）利用关联交易进行盈余管理。
关联交易往往不是以公平价格进行交易的，企业将资产承包给关联方，由关联方承担亏损，同时还可以获得固定的承包收益。
关联交易包括虚构业务量、低价收购原料、高价销售商品等关联购销交易。
或者将不良资产承包给关联方，由关联方承担亏损，同时还可以获得固定的承包收益等，这些都可以达到盈余管理的目的。
主要参考文献：［１］（美）马尔福德等著．程炼，郭戎，徐凯译．上市公司财务欺诈与识别［Ｍ］．北京：机械工业出版社，２００５．３．［２］梁莱歆等编著．现代财务会计理论［Ｍ］．北京：清华大学出版社，２００６．６．［３］（加）威廉Ｒ斯科特著．汉文，夏文贤等译．北京：机械工业出版社，２００６．１１．［提要］进入２１世纪以后，我国商业银行的个人理财业务开始蓬勃发展。
我国商业银行个人理财产品创新研究一、概述随着我国经济的快速发展和居民财富的积累，个人理财已成为金融市场中不可或缺的一部分。
商业银行作为金融体系的核心，其个人理财产品的创新与发展对于满足居民多元化理财需求、推动金融市场繁荣具有重要意义。
本文旨在探讨我国商业银行个人理财产品的创新现状、面临的问题及发展趋势，以期为银行理财业务的未来发展提供参考。
本文将分析我国商业银行个人理财产品的创新背景。
随着利率市场化的推进、金融科技的飞速发展以及居民理财意识的觉醒，传统理财产品的局限性逐渐显现，迫使商业银行加快产品创新步伐。
金融监管政策的调整和市场竞争的加剧也促使银行不断推陈出新，以满足客户日益增长的个性化理财需求。
本文将详细梳理我国商业银行个人理财产品的创新实践。
近年来，银行理财产品呈现出多样化、差异化、定制化的发展趋势。
从传统的货币市场基金、债券型基金到创新的混合型基金、结构性存款、净值型理财产品，银行不断丰富产品线，提高产品竞争力。
同时，借助金融科技，如大数据、人工智能等，银行在风险评估、产品推荐、投资咨询等方面实现了智能化、个性化服务。
在理财产品创新过程中，我国商业银行也面临诸多挑战。
如产品同质化严重、风险管理体系不健全、投资者教育不足等问题。
这些问题不仅影响银行理财业务的健康发展，也关系到金融市场的稳定和投资者的利益保护。
本文将探讨我国商业银行个人理财产品创新的未来发展趋势。
在金融科技赋能下，银行理财产品将更加智能化、个性化，满足不同客户群体的需求。
同时，随着监管政策的完善和市场竞争的加剧，银行理财业务将更加注重合规经营和风险管理，确保理财市场的健康稳定发展。
本文通过对我国商业银行个人理财产品创新的研究，旨在为银行理财业务的未来发展提供有益的参考和建议，以促进理财市场的繁荣和金融体系的稳定。
1. 研究背景：介绍我国商业银行个人理财市场的现状与发展趋势，阐述个人理财产品创新的重要性。
随着我国经济的持续发展和金融市场的日益成熟，个人理财市场已成为商业银行重要的利润增长点。
I 商业银行理财产品现状分析 【摘要】随着我国经济高速发展，居民收入水平不断提高，可支配财富不断增加，对银行理财产品的需求也日益增加，通货膨胀和负利率也催化了居民的投资热情。此外，经济全球化的发展加快了金融全球化的步伐，国外金融理财观念的更新互相渗透，使得我国商业银行积极转型，寻求打破依靠存贷利息差的新型盈利模式。外在需求因素和内在创新发展因素共同推进了我国商业银行理财产品的迅猛发展。然而中国理财市场仍属于一个新兴市场，存在着制度尚不完善，监管尚不到位，产品设计单一与信息不对称等问题。本文主要探讨我国商业银行理财产品发展现状和面临的挑战，并对银行理财产品未来发展提出政策建议，希望能对推动我国银行个人理财产品的发展和完善起到一定促进作用。 【关键词】商业银行；理财产品；政策建议 II
Commercial Bank Financial Products Analysis Abstract:With China's rapid economic development, rising income levels, increasing disposable wealth, so the demand for financial products is also increasing. Inflation and negative interest rates are also a catalyst for investment enthusiasm of residents. In addition, the development of economic globalization to accelerate the pace of financial globalization, foreign financial planning concept of updating mutual penetration, making the transformation of China's commercial banks to actively seek to rely on deposit and lending interest rate differential to break new profit model. In summary, the external demand factors and internal factors that work together to promote innovation and development of China's commercial banks, the rapid development of financial products. However, the Chinese financial market is still in an emerging market, the system is not perfect, supervision is not in place, a single product design and information asymmetry. This paper discusses the development of China's commercial banks financial products current situation and challenges, and the future development of financial products to make policy recommendations, hoping to promote China's banking personal finance product development and improvement play a facilitating role. Key words: Commercial Banks Financial Products Policy Recommendation III
目 录
摘 要………………………………………………………………………………………I Abstract………………………………………………………………………………………II
引 言………………………………………………………………………………………1 一、我国商业银行理财产品历史沿革与发展………………………………………………2 二、我国商业银行理财产品现状……………………………………………………………2 （一）理财产品发行规模不断扩大…………………………………………………………2 （二）理财产品发行主体结构相对稳定……………………………………………………3 （三）理财产品发行主体发行种类比较丰富………………………………………………3 （四）理财产品平均收益高于同期存款……………………………………………………4 三、我国商业银行理财产品存在的问题及面临的挑战……………………………………5 （一）理财产品设计单一，缺乏创新………………………………………………………5 （二）分业经营阻碍理财业务的创新与发展………………………………………………6 （三）投资者对利率市场化与理财产品发展认识存在误区………………………………6 （四）资金池业务对银行监管提出的挑战…………………………………………………7 （五）理财产品面临诸多风险………………………………………………………………7 四、政策建议…………………………………………………………………………………8 （一）积极打破传统盈利模式，加快战略转型……………………………………………8 （二）加强金融产品的营销和后续服务……………………………………………………9 （三）增强产品的差异化程度，丰富银行理财产品品种…………………………………9 （四）加强银行理财产品的风险管理………………………………………………………9 （五）加强银行理财产品的市场细分和目标市场定位……………………………………10 （六）加强对银行理财产品市场的监管，引导银行营造良好的外部环境………………10 参考文献 ……………………………………………………………………………………10 1
引言 银行理财是在对目标客户的风险承受能力和资产信用评估的基础上帮助客户管理财富的业务。投资计划被定义为银行理财产品。理财产品作为银行的中间业务，按照产品说明书上约定的方式承担收益和风险，银行只接受客户的委托管理资金。国内银行理财产品发展的20多年来，发行种类日益丰富。从单一的债券型、外币型为主发展到如今的结构化理财产品、人民币理财产品为主，满足了投资者的多样化投资需求。发展初期，产品绝大数由国有银行发行，现在已经发展成以国有商业银行和股份制商业银行为主力，以城市商业银行为辅助，以农商行和外资银行为补充的多元化发行结构。可是各种缺陷、问题伴随着银行理财业务迅猛发展也不断凸显，理财产品缺乏新颖的设计理念，销售人员缺少相应的专业素养，资金池套利问题，市场定位不够明确，分业经营等问题都被投资者诟病，给理财市场的迅猛发展亮出红灯。在这样的背景下，对国内银行理财产品的研究便具有的实际意义。规范理财产品的发行和销售降低风险，保护投资者利益。产品设计的创新和市场定位有利于理财市场长期发展。监管部门不断出台完善理财产品相关法律法规，为理财市场营造健康的外部环境，加快个人理财业务的发展，对推进国内商业银行的战略转型具有重大的作用。 一、我国商业银行理财产品历史沿革与发展 我国银行理财产品市场的发展大致可以分为三个阶段。 第一阶段（1999~2005），银行理财产品的萌芽阶段。随着改革开放的推进，我国在2001年底加入世界贸易组织，经济对外开放的交流使得国外先进金融理念渗透到国内。国内商业银行开始涉猎个人理财，接受客户的理财咨询为其制定财富管理计划。此阶段居民主要集中于对所持外币资产的保值增值。2003年，中国银行发行了我国第一款外币理财产品“汇聚宝”外汇理财产品。此后，国内商业银行也争相模仿推出外币理财产品，但都没有形成规模。2004年11月，光大银行推出投资于银行间债券市场的“阳光理财B计划”，开创了国内人民币理财产品的先河，揭开了我国人民币银行理财产品的发行序幕。2004年是我国银行理财产品研发的摸索阶段，还没有相关监管制度出台。这期间的产品的发行注重高门槛，较强的流动性，风险和收益一般较小。并且类型单一、设计简单。2005年年初国内出现首个人民币结构性理财产品。 第二阶段为（2005年11月~2008年中期），银行理财产品市场的发展阶段。发行规模较萌芽阶段有显著的增加。这阶段，我国经济处于高速发展阶段，民间资本需求大增，2
投资机会增多，金融市场整体表现良好，银行为了筹集更多的资金，在存款业务竞争日益激烈的此阶段，个人理财业务的重要性提高。我国银行理财市场得到了高速发展。银行理财市场从2005年的3560亿元人民币增长到2008年上半年9100①亿元人民币。2005年12月，拥有衍生品业务许可证的银行经银监会批准可以发行与股票、股指、商品等挂钩挂钩类理财产品。资金配置市场也开始逐渐涉及股票市场、票据市场等。产品类型丰富，结构化的理财产品收到投资者的关注。 第三阶段（2008年中期至今），银行理财产品成熟、规范阶段。2008年末，全球性金融危机的爆发降低投资者的投资热情，证券市场市值纷纷跳水，投资者选择抛售离场，对于银行理财产品的选择也趋于理性。发行银行也减少了与国外证券市场联动性强的理财产品，监管机构也加大监管力度，提高对理财产品发行的审批，严格控制风险，保护投资者利益。政府为了抵御金融危机的影响，投入4万亿保证GDP增长，造成通货膨胀率的提高，居民为了资产增值保值，将目光投向银行理财产品市场。虽然理财产品市场迅猛发展，但是问题也不断凸显。银行理财市场竞争激烈，产品之间互相模仿缺乏创新；理财销售人员不够专业；以及商业银行理财产品资金池“庞氏骗局”等出现的问题都给理财市场的迅猛发展亮出红灯。这一阶段给相关监管部门提出难题，如何在保护投资者利益和促进过银行理财市场发展两者间权衡，制定出对双方都有利的监管政策。 二、我国商业银行理财产品现状分析 （一）理财产品发行规模不断扩大 图1是2004年至2012年我国商业银行理财产品从种类和规模的变化。2004年以前，我国商业银行理财产品品种单一，大多数属于外币理财产品，投资门槛较高。光大银行在2004年发行的我国首只人民币银行理财产品标志着我国银行理财市场步向发展之路。通过图1可以看出，2004年—2012年，不管从发行数量还是发行规模上都取得空前的进步。随着经济的发展，居民可支配收入的增多，2004-2007年，发行规模平稳增长。2007年的大牛市，居民资金向证券市场涌入，理财市场表现不温不火，2008年金融危机给全球证券市场都造成很大的冲击，投资者持有的证券市值跳水，纷纷抛售恐被套牢，降低投资者的投资热度，对于高风险高收益的理财产品处于观望阶段，倾向于选择流动性高、风险低的货币型理财产品。这类银行理财产品被认为是股票的最佳投资替代品，为了满足投资者的需求，所以在2008年发行规模激增，比上一年上涨4.5②倍，
