财务主管工作职责流程
财务负责人岗工作
一、财务主管工作职责
1、全面负责财务部的日常管理工作。
2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。
3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。
4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。
5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。
6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。
7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。
8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。
6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。
7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。
8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。
二、财务主管工作流程
（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。
1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。
注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。
2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。
3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。
4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。
注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。
5、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。
（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。
1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记
账。
2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。
3、转账时间：下午16：30后不安排大额（5000以上）出账。大额付款需提前一天申请。
4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉。
5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。
（三）负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。1、应收监督管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丢失。
2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要规范。
3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通，解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。
4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。
5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。
6、应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。
7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。
（四）报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。
1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部——→销售部确认后——→发生产部确认后——→发财务主管——→交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。
2、客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。
3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进行对比，有薪资差异的及时反馈部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后——→上交财务主管复核——→23日上交李总审批。
4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析：据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率；费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。
（五）往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。
1、往来账管理监督与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点（公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录）。异常的跟踪确认处理。
2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处。
（六）税务管理监督：记账申报监督，政府文件、企业年检、银行年审监督。政府文件期限延期管理。
（七）资产管理监督：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。
（八）部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监督。
1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。
2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。
