销售公司财务管理制度
（试行）
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司
2003年01月
目录
第一章总则 (3)
第二章整车发票管理规定 (3)
第三章货款回笼管理 (4)
第四章市场部销售费用管理 (4)
第五章内勤费用管理 (6)
第六章出差待遇 (7)
第七章票据报销规定 (9)
第八章办公用品管理规定 (9)
第九章附则 (10)
第一章总则
第一条苏州金龙销售公司（以下简称销售公司）财务管理制度是为了确保销售公司会计核算正常进行，增强财务信息的准确性、及时性，以满足公司经营决策需要。第二条本制度包括整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、内勤费用管理规定、出差待遇管理规定、票据报销管理规定、办公用品配置管
理规定、附则八部分。
第三条本制度适用于销售公司所有部门和人员。
第二章整车发票管理规定
第四条整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。
第五条整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。由于车辆配置更改而造成销售价格变更的，需要提出书面申请，并注明原因，由销售公司总经理或
总监确认；对开具发票有特殊要求的，须由销售公司总经理或总监书面批准。第六条包括接车和送车在内，所有新车必须当日发车，当日开发票，如有特殊原因要求缓开发票的，必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批
准后方可执行；
第七条因特殊原因需换开发票的客户，需要市场部经理填写《更改发票通知单》并写明重开发票的原因，附上原发票一并退交给销售公司，并由销售公司总经理或
总监批准后，方予以换开发票。
第八条所有人员（含客户）在财务部门领取发票时，必须在《发票领取登记册》上签名备查，根据市场部要求寄出发票的，由财务人员登记并保留寄件存根。
第九条已开具的发票经手人要妥善保管，如发现丢失，由当事人出具检查，每份发票罚款5000-10000元。
第三章货款回笼管理
第十条整车货款(包括预付款)原则上以银行汇票(或可确认的电汇)接收，市场部业务人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售公司。以现金形式
支付的，业务员不允许擅自截留使用，必须在收到现金1个工作日内，足额汇
至苏州金龙公司指定帐号，否则视情节轻重给予行政和经济处罚。
第十一条银行汇票和现金以外的其他结算方式，事前必须提出书面申请，由销售公司总经理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。
第十二条各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼，具体要求如下：
1、对自行提车用户，在确认用户付清全款后，方可办理交接车手续；
2、对要求送车的客户，客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合
同编号并于当日传真回销售公司，销售公司确认款到后，派送车员将车辆送达
目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。
3、各市场部经理和业务员经手的每一笔订单，都必须善始善终，每月回款统计
中，如有尾款、送车费等未收款项，销售公司以《催款通知书》书面通知各市
场部经理，接到通知后15个工作日尚不能回款的，扣发当月考核工资，并计
入当月考核。
4、销售公司领导书面同意的周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。
第十三条每周销售公司财务部须做出《销售货款回笼周报表》。
第四章市场部销售费用管理
第十四条各市场部费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请，经销售公司总经理或总监批准，苏州金龙公司财务部审核，并经苏州金龙公司总经理批准后生
效。
第十五条对每月寄回的报销票据，市场部经理签署报销意见，市场管理部汇总后，提交销售公司总经理或总监审批，批准后，由苏州金龙公司财务部复核无误后予以
报销。如未按时寄回票据，引起的备用金紧缺自行解决。
第十六条市场部销售费用分两部分：业务费用和固定费用。其中固定费用由公司承担。
1、业务费用
1)驻外业务员的住宿用的房租费和水电费；
2)通讯费：包括手机、传真和固定电话费用；
3)办公费：包括传邮差、复印等费用；
4)交通费：包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费；
5)差旅费：包括车船费、住宿费及房帖、伙食补助等补贴；
6)招待费。
2、固定费用
1)分公司或办事处的开办费用（含固定资产的费用）：如办事处的房租、装修、计
算机、传真机、打印机、复印机、电话机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办事处发生的水电费；
2)驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用；
3)广告费；
4)全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用；
5)各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关（含因此来苏考察）发生的费
用。
第十七条根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标，由市场部经理按照销售公司财务规定的标准和要求认真审核和管理所属人员的费用支出。
第十八条超过规定标准的票据，业务人员要写明用途或原因，市场部经理要签署意见，每月由市场管理部汇总，销售公司总经理或总监同意，并经苏州金龙公司财务
部审核，苏州金龙公司总经理批准后方可报销；如果超过各市场部费用指标额
度，公司将暂停报销。
第十九条市场部经理在上述规定费用指标内统一管理销售额1‰的费用，用于开拓重点市场，保持行业管理部门良好关系及大宗客户公关等费用；除此额度外，市场
部所有业务人员应参照其销售额，按照销售公司规定的费用指标合理使用费
用。
第二十条市场部经理不得恶意控制所属业务人员的费用使用和报销，如发现此类行为，销售公司将给予行政和经济处罚。
第二十一条年终考核费用超标的，超标部分由市场部人员自行承担；年终考核费用有节
