清产核资
专项审计报告
XXXX专审字[2018]第007号
XX集团有限公司：
我们接受委托，对XX科技发展有限公司（以下简称HY公司）截至 2018 年 12月 31 日的清产核资结果进行了专项审计。HY公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整；我们的责任是在HY公司清产核资的基础上，对清产核资结果进行专项审计，对清产核资结果的真实性、合法性、完整性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持申报损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序，核查了以 2018 年 12月 31 日为基准日的财务状况。现将清查核实情况及审计结果报告如下：
一、基本情况
XX科技发展有限公司（原名称XX通信有限公司，以下简称HY公司）成立于1993 年 4 月，由股东XX集团地质公司和XX科技（研制）有限公司发起设立，注册资本220万元，实收资本220万元，其中：XX集团地质公司出资 165 万元，出资比例75%；XX科技（研制）有限公司出资 9.7 万美元，（注资汇率 1：5.67）折合人民币 55 万元，出资比例25%，双方合作期限 15 年。2003年 1 月公司名称变更为XX科技发展有限公司。2003年04月18日成立XX科技发展有限公司济南分公司，分公司于2005年9月已正式停业。
公司的经营范围为软件开发；通讯及数据网络设计、组网；工控集成；IT技术咨询、服务；科技与经济新技术开发；销售本公司生产的电子器材设备、新型电子元器件。（涉及许可证管理的项目凭许可证经营）。
2006 年 12 月 8 日，经董事会决议解散HY公司，提前终止XX集团有限公司与香港德郎科技（研制）有限公司所签订的合资经营公司的合同和章程，对HY 公司进行清算，同时成立清算组。2007年1月10日以HY公司清算组的名义在山东省级报纸-《XX日报》进行了清算公告。
二、资产清查工作范围
截至2018年12月31日，HY公司的全部资产负债。
三、资产清查的依据
（一）法规依据
1．《中国注册会计师审计准则》；
2．2003年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》；
3．2003年9月13日国资评价〔2003〕72号《关于印发《国有企业资产损失认定工作规则》的通知》；
4．2003年9月13日国资评价〔2003〕73号《关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》；
5．2003年9月18日国资评价〔2003〕78号《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》；
6．2002年7月26日财政部财企〔2002〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》；
7.2003年9月3日财企〔2003〕233号《企业财产损失财务处理暂行办法》；
8.2004年9月7日山东省国资委《关于印发<山东省国有企业清产核资实施办法>的通知》（鲁国资考评〔2004〕1号）；
9.山东省国资委《关于进一步规范改革改制企业资产损失核销有关问题的通知》（鲁国资考评〔2006〕7号）；
10.山东省国资委《关于进一步规范省管企业改制清产核资工作的通知》鲁国资财监字〔2014〕67号。
（二）行为依据
1．2003年8月19日国务院国资委《关于做好执行<企业会计制度>工作的通知》（国资评价〔2003〕45号）；
