工程专项审计工作方案
一、工程专项审计的内容
工程专项审计主要包括三方面内容：
1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。
2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原则是否符合规定。
3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。
对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。
二、工程专项审计的重点：
1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全：
⑴建设项目立项申请;
⑵专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议
书);
⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告；
⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议；
⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案；
⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件；
⑺对于国家重点项目在具备1—7资料的同时，还需提供土地合同、1:500地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。
2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整；
3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项指标。
4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职。
5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。
6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整；
7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规；
8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并
按照规章制度执行，使公司正常高效运营。
9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流失。
三、工程专项审计的人员配备
领导小组组长：***
副组长：***
办公室组长：***（中审）
组员：***及中介机构4人
四、工程专项审计的程序及时间
工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定审计方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等。从签订委托书开始，下达审计通知书，制定审计方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约***个工作日（***）
附件1
建设工程审查资料清单（已完工程）
附件2
建设工程审查资料清单（在建工程）
3 财务管理制度
4 财务凭证
5 其他与财务有关的资料
四、工程造价类资料
1 合同类
1.1 建筑安装施工合同
1.2 补充协议
2 图纸类
2.1 竣工图
2.2 施工图
2.3 图纸会审纪要
2.4 设计变更
3 经济文件类
3.1 工程招标文件
3.2 招标答疑纪要
3.3 投标书
3.4 工程的标底、投标报价表
3.5 现场签证的工程量核定单
3.6 工程联系单
3.7 材料价格签证
3.8 经批准的开工报告、工期延期联系单3.9 施工日记
3.10 建设单位预、垫付工程款明细表
3.11 经批准的施工组织设计、施工方案3.12 其他与工程造价有关的资料
