招商局财务管理制度(精简版)

招商局财务管理制度

招商局财务管理制度

招商局财务管理制度参考 1、局机关所有的费用支出 2、机关公用性支出必须先请示后花钱，严禁先斩后奏和不经审批花钱，违者由个人自负。 3、机关购买办公用品必须2人以上共同购买，并在票据上填上经办人。 4、一切收入金额入帐内管理，杜绝帐外帐，取消小金库。 5、报帐员违规保管现金造成损失由个人负责，违背财务规章私自支取或占用公款，除追缴违规金额外并处以违规额30%的罚款，在工资中扣缴。招商局财务管理制度参考为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的合理使用，根据有关政策和规定，结合我局实际，制定本制度。一、经费使用、财务管理和审批原则 1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批。 2、经费开支实行一支笔审批制度，所有公务费用开支，必须由局长签批。重大财务开支的审批由局班子会议讨论决定。 3、各项经费统一管理，具体财务工作由报帐会计承担。报帐会计应遵守《会计法》的有关规定，坚持原则，照章办事，按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要在每月10日前将上月的费用开支列出明细，报送局长审阅。 4、要加强专项经费的管理，保证专款专用。项目完成后，需将其效益和使用情况以书面形式报告局长。二、追加经费审批程序 1、凡需要向州政府、州财政局申请经费时，由办公室统一行文，经局长签署后上报。 2、凡各科室在出差或下乡过程中，需要追加经费时，必须附详细用款说明，报局长审批后，方可拔款。三、经费使用审批及报销程序 1、凡需购置物品和使用经费的，应先提出使用经费书面报告，送办公室主任审核并提出意见，呈报局长审定。经局长签署同意，方可购置物品或使用经费。 2、经费报销，经手人须在正式发票上签名，呈报局长签批，最后报销。四、财务开支规定 1、差旅费的报销，按财政局规定的标准执行。出外公干原则上不得住超标准旅馆，特殊情况，当事人需说明原因，由局领导审批。否则，超标部分由个人支付。一般情况下应在出差回来十日内办理报销手续。 2、交通费报销，按财政有关规定执行。在州内办事，不

报销出租小汽车票。出差外地，因特殊情况乘坐出租小汽车，经局长批准方可报销。 3、接待费用开支，按照有关接待规定执行。 4、所有公务性的餐饮、住宿等费用，原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示局长同意，并在结帐时注明接待事由。如遇特殊情况，经请示局长同意，方可另外安排地点。 5、公物购置报销，须在征得局长同意下采购，凭正式发票报销。 6、车辆停车费、过路费等票据，车辆责任人每月集中一次报销。五、领用支票规定 1、支出金额较大时，一般用银行支票支付。 2、领用支票，要事先填写领用支票审批表，按规定审批后，方可向报帐会计领取支票。 3、报帐会计发出支票，要认真填写日期、用途、限额。领用人要在三天内将支票存根及发票按有关程序审批后交财务核销。 4、支票的保管必须妥善慎重。若支票遗失时，支票领用人要及时向局长和报帐会计报告并采取措施防范损失，并承担由此产生的全部责任。