财政学
题型：单选10*2’多选10*2’
名词解释5*3’简答5*5’
材料分析2*15’
一、导论（了解）
1.财政产生的三个条件
财政是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
（1）剩余产品是财政产生的经济基础
（2）公共权力组织的产生和存在是财政产生的政治前提
（3）公共需求是财政产生的前提
2.财政学的理论体系
（1）西方财政理论发展历程
亚当斯密古典财政理论→马歇尔、庇古新古典政治理论→凯恩斯功能财政理论→20世纪60年代以来西方财政理论（公共商品理论、效率理论、公共选择理论）（2）本书理论体系
基础理论（公共需求、效率与市场、政府活动与财政职能）→财政支出（购买支出、转移支出）→财政收入（税收、公共费用）→宏观调控（政府预算、公共债务、财政政策、政府间财政关系）
二、基础理论篇
（一）公共需求
1.私人需求与公共需求
私人需求是由个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。收益的内在性&外部性
需求的分散性&整体性
公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。（真实的多数人的需求）2.马斯洛需求层次理论
人类需求：私人需求、公共需求满足需求：私人商品、公共商品
人的需要只有在低层次需要获得相对满足后，才能发展到较高层次的需要。但高层次的需要发展后，低层次的需要仍然继续存在，只是对行为的影响作用减低。
3.公共商品定义与基本特征
用于满足公共需求的商品是公共商品。公共商品没有可分性和可加性。
非排他性：一个人对一种公共商品的消费无法排斥他人对同一种公共商品的消费A：公共商品在技术上不易排斥他人消费或受益
B：有些公共商品在技术上可以实现“排他”，但从效率角度看却不必要排他。C：在有些情况下，“排他”尽管在技术上可行，但排他成本过于昂贵，且超过了使用该产品所得到的利益，在经济上是不可行的。
非竞争性：增加一个公共商品的消费者不会减少其他消费者对该商品的消费水平增加单位公共商品消费者的边际成本为零。
4.纯粹公共商品与混合商品的区别与举例
纯粹的公共商品完全用于满足公共需求，并具有完全的非排他性和非竞争性。如指示灯、航标、路标。
混合商品是指在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，并且有一定的排他性和竞争性。如教育、文娱、有线电视、道路。
5.公共选择的投票规则
一致性规则
多属性规则（简单多数——超半数、复杂多数——超多数）
最有多数性规则（抉择成本D+外部成本E最小）
（二）效率与市场
1.市场机制与政府机制
市场机制：能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统角色：市场机制——基础性
2..资源配置效率的衡量标准：帕累托效率标准
既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时，则实现了资源的配置效率，也被称之为帕累托效率标准（状态）。
在一部分人福利得以改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏,这种变动被称之为帕累托改善（改进）。
3.市场失灵的表现
由于市场机制的自身特点或缺陷，没有或不能将资源配置到效率状态的现象A.不能有效提供公共商品 B.不能有效解决外部性问题
C.市场竞争不完全性
D.市场信息不充分（逆向选择、道德风险）
E.收入分配不公平
F.宏观经济波动
4.外部性定义、分类及实例
外部性（Externality），又称为外部效应，是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性。
正外部性是指个别企业或个人带给社会的收益大于其个别收益，即收益外溢。负外部性是指个别企业或个人带给社会的成本大于其个别成本，即成本外溢。
（三）政府活动与财政职能
1.财政各项职能及其含义
A.财政的资源配置职能：是政府运用财政手段实现政府资源和社会资源的有效配置的功能。
B.财政的收入分配职能：是指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的收入分配格局予以调整的职责和功能
C.财政的经济稳定职能：是指政府运用财政工具和政策，保障宏观经济稳定运行与增长的职责和功能。
2.财政职能在中央与地方政府间的划分
（1）资源配置职能的划分：全国性公共商品应由中央政府提供，地方性公共商品应由地方政府提供。
（2）财政对收入分配调节的目标是实现社会公平。这一职能主要由中央政府来行使。
（3）财政的经济稳定职能主要是通过财政政策手段调节总供给和总需求，以达到充分就业、物价稳定和经济增长。这主要是中央政府的职责。
3.政府失灵定义、表现、主要原因
政府失灵是指由政府内在机制决定并导致经济出现低效率的现象
表现：政治制度失灵，权力滥用、预算扩张明显，成本高、浪费多、寻租普遍，官僚主义严重，机构不断膨胀，人员不断增加，效率却不断下降。
主要原因：A.政府能力的有限性（有限的信息，对私人市场反应控制的有限性，对官僚主义控制的有限性，政策决定过程中存在的困难） B.政府行为越界
三、财政支出篇
（一）财政支出概论
1.财政支出增长的宏观模型
瓦格拉法则——随着经济中人均收入的增长，公共部门的相对规模也随之增长。即政府相对规模与人均收入之间的关系是正相关的，而且人均收入是政府公共支出持续增长的原因。
时间形态模型——在一个较长的时间内，财政支出的增长并不是直线型的，而是呈现出阶梯性增长的特点（梯度渐进增长论）
外在因素（替代效应、审查效应、集中效应）是导致财政支出增长比GDP增长快的主要原因，前提假设是选民愿意享受公共产品和服务的收益却不愿纳税。经济发展阶段论——罗斯托五阶段：早期、起飞、成熟、高消费、生活质量
