个人所得税明细申报操作完全手册范本

金税三期工程《扣缴个人所得税申报（大数据）》用户操作手册V1.0第 I 页目录第1章概述 (1)1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)第2章系统简介 (2)2.1系统术语与约定 (2)2.2基本操作说明 (2)第3章扣缴个人所得税申报（大数据） (3)3.1业务概述 (3)3.2功能描述 (3)3.3操作人员 (3)3.4前置条件 (4)3.5操作说明 (4)3.6异常与处理 (5)第1章概述1.1 主要内容本文档为申报征收—扣缴个人所得税申报（大数据），内容包含扣缴个人所得税（大数据）申报功能。

1.2 预期读者网上办税服务厅身份验证用户。

第2章系统简介2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。

社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。

2.2 基本操作说明●申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。

图2- 1●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。

如图是辅助区域打开页面图2- 2如图是辅助区域关闭页面图2- 3●在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。

图2- 4●在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。

图2- 5第3章扣缴个人所得税申报（大数据）3.1 业务概述扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关资料，所扣税款为外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币，以人民币缴入国库。

实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

个人所得税全员申报管理系统培训说明:敬请使用本软件操作的纳税户在月初7号前完成个税全员上报。

第一部分总的操作步骤1、软件下载2、软件安装3、根据初始化向导结合自己单位的情况，完成软件的设置退出系统，并重新登录软件。

4、用新增加的操作用户登录（登录后，点“取消”即可关闭向导，建议点取消。

）5、第一次使用此软件者，应做员工信息登记及股东信息登记。

以后月份使用软件时，如有需要，可以增加、修改、删除本单位的员工信息及股东变动情况6、工资表数据录入7、正常工资明细表录入8、支付全年一次性奖金明细表（一年只能用一次）9、产生个人所得税扣缴报告表和个人所得税汇总申报表10、生成上报数据11、上传上报数据12、上转成功者可以到网税系统()中的涉税查询进行申报情况查询，以确保数据上报成功。

第二部分软件准备(第一次或重新下载安装使用) 一、软件下载：1、下载网址：或２、打开浏览器，输入上述网址并登录系统３、点击“个税管理”和“个税软件（全员管理扣缴单位端）下载”进行下载４、下载“个人所得税简易报税软件2006版5.0.7(下载)”，下载保存到D:\下。

二、软件安装(针对第一次应用的纳税人)：打开“我的电脑”――>双击D:盘――>双击“ZGSGL”安装个税软件――>直接点安装，直到完成。

具体安装步骤如下：1、运行该文件，系统弹出安装向导窗口，如下图所示，点击[下一点]。

2、系统显示“许可协议”窗口，如下图所示，窗口显示了本次升级版软件的主要功能区别，选择“我同意以上条款”，然后点击[下一点]。

3、系统显示“选择安装文件夹”窗口，如下图所示，选择需安装的文件夹，系统缺省是“C:\Program files\ZGSGL”(改为：“D:\Program files\ZGSGL”)，然后点击[下一点]。

记住你安装的目录，以后软件备份直接复制ZGSGL到其它盘就可。

4、系统显示“安装确认”窗口，如下图所示，然后点击[下一点]。

个人所得税申报表范本个人所得税是一种针对个人所得的税收制度，其扣缴与申报是实现税收征管的两个重要环节。

而个人所得税申报表作为纳税人向税务机关报送税务信息的必要文件，对于确保税收信息的准确性和纳税义务的履行起着至关重要的作用。

本文将对个人所得税申报表范本进行探讨，以便个人纳税人能够清晰了解其结构和填报方式。

个人所得税申报表范本一般包括三个主要部分：纳税人基本信息、其他应税收入和具体项目明细。

在纳税人基本信息部分，包括纳税人姓名、身份证号码、住址等基本信息，这些信息的填写应准确无误，以方便税务机关核对纳税人身份和履行税收义务。

其他应税收入部分列出了个人所得税的各项应税收入，如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。

纳税人需根据个人情况填写相应项目，并计算出相应的纳税金额。

在填写此部分时，纳税人应注意参考税法规定，了解不同类型的应税收入计算方法和税率，并按规定填写正确，以避免不必要的税务风险。

具体项目明细部分一般包括了纳税人的可抵扣项目和税前扣除项目。

可抵扣项目包括子女教育、住房贷款利息等，而税前扣除项目包括个人缴纳的社会保险费、住房公积金等。

纳税人应根据自身情况填写相应项目，并提供相应证明材料以确保其合法性。

在填写个人所得税申报表之前，纳税人应充分了解相关税法法规和申报要求，积极配合税务部门的工作。

为了提高申报效率，纳税人可以提前准备好相关材料，如工资单、个人账户明细等，并核对申报表上的个人信息和数据的准确性。

此外，纳税人还可以查阅税务机关提供的相关政策解读和填报指南，以便更好地完成个人所得税申报工作。

总结起来，个人所得税申报表范本是个人纳税人向税务机关报送税务信息的重要文件。

了解个人所得税的各项应税收入、可抵扣项目和税前扣除项目，准确填写个人信息和数据，并提前准备好相关材料，都是保证申报准确性和高效完成申报工作的关键。

通过合理遵守税法法规和积极配合税务部门的工作，个人纳税人能够便捷地履行自己的纳税义务，为国家税收贡献力量。

一: 个税模板【申报导出】操作说明1.打开个税申报模板，点击【生成上报文件】按钮，系统提示“导出申报数据之前，请您先点击各表的“验证证件号码”和“审核”按钮，通过后再导出申报数据。

否则，可能会造成申报不成功！您确定要继续导出申报数据吗？”,如下图：2.如果数据已经【审核】，点击【确定】按钮开始导出数据，否则点击【取消】按钮放弃数据导出，先进行数据审核。

3.点击【确定】按钮后，系统提示“正在导出申报数据，请稍候！”,如下图：再点击【确定】按钮则程序开始进行文件导出,导出过程可能需要几秒钟的时间4.数据导出完成后，系统提示“导出申报数据成功！”，如下图：并生成“汇总数据”和“明细数据”两个压缩文件，命名格式为汇总数据_纳税人识别号_年月日时分秒.zip明细数据_纳税人识别号_年月日时分秒.zip如下图：其中汇总数据对应汇总信息，明细数据对应明细信息注意：生成后的文件不允许修改，如若擅自修改则申报会失败！二网上报税个人所得税报告表全员全额汇总数据导入操作说明1、打开【扣缴个人所得税报告表】2、点击【汇总文件上传】按钮，弹出如下页面。

3、选择要上传的汇总文件，点击【确定】按钮，成功后提示上传成功4、汇总文件上传成功后，点击【显示并保存汇总信息】按钮，生成汇总数据5、点击【保存】按钮，成功后，提示“数据处理成功”至此汇总数据导入已经完毕，纳税人可以随后进行正式申报以及划款的操作三、明细文件的上传保存注意：明细文件的上传保存只能在汇总文件上传之后才能操作，否则系统会提示错误信息！1、点击【申报查询】按钮，弹出如下页面2、选择要查询的申报信息，并点击【确定】按钮：3、选择要上传明细文件的申报表,弹出打印、上传页面4、点击【明细文件上传】按钮5、选择正确的明细文件（注意：明细文件需要和之前上传的汇总文件一一对应）点击【确定】按钮，成功后提示上传成功。

至此明细上传已经结束，纳税人可以上传下一个明细文件。

个人所得税明细申报表（一）个税明细申报类型：单位代扣代缴正常明细申报□个人正常明细自行申报□征管科、所：扣缴人名称（盖章）：开户银行：帐号：扣缴人编码：填表日期：年月日金额单位：元根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表，扣缴义务人应将本月扣缴的税款在次月15日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表。

受理单位签章：受理人：受理日期：年月日扣缴义务人声明:我声明:此扣缴申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：纳税人（或授权人）：代理申报人（或办税员）：申报日期：年月日说明：1．律师事务所和查账征收的个体工商户、独资、合伙企业以及承包承租经营者请使用《个人所得税明细申报表（二）》表申报。

2、应税项目为劳务报酬所得、财产租赁所得、特许权使用费时含税收入为扣除费用和税收后的收入；应税项目为财产转让所得时含税收入为扣除财产原值、合理费用和税收后的收入。

3．本表一式三份：经主管地税机关审核盖章后，扣缴人或纳税人一份、税收部门两份。

4、个税明细申报类型：单位正常扣缴申报的请选择单位代扣代缴正常明细申报；纳税人正常自行申报的，请选择个人正常明细自行申报；汇算明细申报和明细补退税申报请另行填写《个人所得税明细补、退税申报表》。

填表说明以及计算公式：一、税目：1、工薪所得，2、劳务报酬所得，3、稿酬所得，4、特许权使用费所得，5、财产租赁所得，6、财产转让所得，7、股息、利息、红利所得二、应税项目：根据税目不同选择：工薪所得：1、正常月薪收入，2、补发工资收入，3、年度奖金，4、实物福利，5、解除合同一次性补偿金，6、内部退养一次性补助劳务报酬所得：1、设计，2、装璜，3、安装，4、制图，5、化验，6、测试，7、医疗，8、法律，9、会计，10、咨询，11、讲学，12、新闻，13、广播，14、翻译，15、审稿，16、书画，17、雕刻，18、影视，19、录音，20、录像，21、演出，22、表演，23、广告，24、展览，25、技术服务，26、介绍服务，27、经纪服务，28、代办服务，29、其他劳务稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息利息红利所得的应税项目与税目相同。

网上个人所得税申报操作说明根据我局逐步推广个人所得税全员全额申报的思路，网上申报增设“个人所得税明细申报”。

“明细申报”指纳税人或扣缴义务人（以下简称纳税人）将每个人的各项收入情况明细提交并由税务系统自动计算应纳税额、汇总进行纳税申报。

采用明细申报方式申报个人所得税的扣缴单位，只要有支付收入信息（即使收入额没有达到个人所得税征税标准的）均应进行个人所得税明细申报。

纳税人或扣缴义务人被认定采用“采用全员全额明细申报方式”的，则网站上提供“个人所得税明细申报”方式。

如果纳税人有特殊需要进行汇总申报的，应向管理员提出申请，经批准后在一定期间给予开通汇总申报功能。

适用明细申报的应税项目包括：1、由单位代扣代缴的工资薪金所得；2、由非上市公司代扣代缴的股息利息红利所得；3、由单位代扣代缴的劳务报酬所得；4、由单位代扣代缴的除私房出租以外其它财产租赁所得；5、由单位代扣代缴的除私房转让以外的其它财产转让所得；6、由单位代扣代缴的稿酬所得；由单位代扣代缴的特许权使用费所得；7、律师事务所及其它查账征收的个人独资合伙企业、个体工商户和承包承租经营者的生产经营所得。

适用汇总申报的应税项目为：1、由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得；2、上市公司代扣代缴的股息红利所得。

根据个人所得税全员全额申报的管理模式，纳税人申报个人明细收入，需满足以下条件方可填报：（1）该个人在该单位的人员名单里；（2）该个人的各项登记信息即个人基本信息和单位支付信息均已完成登记。

★登录网上办税服务中心★一般明细申报★批量明细申报★汇总申报★明细申报情况查询★申报数据查询和数据删除★其他说明一、纳税人登陆地税网站，点击“网上办税服务中心”进入办税服务中心页面。

二、录入用户名和密码，登录“网上办税服务中心”。

三、点击“电子申报－个人所得税申报”，或“个税业务－个人所得税申报”，进入个税申报首页。

四、一般明细申报点击“收入明细申报”，进入申报界面。

个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。

Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。

（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。

由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。

此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进行上传，完成申报。

操作说明及注意事项如下：1 、登录山东地税网上报税网站下载最新的“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”（下载时请点击右键另存为）。

此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。

2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。

然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。

3、“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”之间的切换方法：（1）点击表下方的表名切换；（2）点击“下一表”和“上一表”按钮。

如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下一表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中（其他表同理）,如图所示:4、“普通纳税人基本信息表”填写说明及注意事项：（1）表名的下方“扣缴义务人名称”和“扣缴义务人识别号”必需填写，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。

个人所得税全员申报管理系统用户操作手册第一部分总的操作步骤1、软件下载2、软件安装3、根据初始化向导结合自己单位的情况，完成软件的设置退出系统，并重新登录软件。

4、用新增加的操作用户登录（登录后，点“取消”即可关闭向导，建议点取消。

）5、第一次使用此软件者，应做员工信息登记及股东信息登记。

以后月份使用软件时，如有需要，可以增加、修改、删除本单位的员工信息及股东变动情况6、工资表数据录入7、正常工资明细表录入8、产生个人所得税扣缴报告表和个人所得税汇总申报表9、生成上报数据10、上传上报数据注意：6~11的操作在每次申报时都必须做，5是在第一次录入或者人员发生变化时才操作，如果采用的是向导式报税，则5—11步一次可完成（但采用向导方式容易出错）。

第二部分软件准备(第一次或重新下载安装使用)一、软件下载：1、下载网址：或２、打开浏览器，输入上述网址并登录系统３、点击“个税管理”和“个税软件（全员管理扣缴单位端）下载”进行下载４、下载“个人所得税简易报税软件2006版5.0.4(下载)”，下载保存到D:\下。

二、软件安装(针对第一次应用的纳税人)：打开“我的电脑”――>双击D:盘――>双击“ZGSGL”安装个税软件――>直接点安装，直到完成。

具体安装步骤如下：1、运行该文件，系统弹出安装向导窗口，如下图所示，点击[下一点]。

2、系统显示“许可协议”窗口，如下图所示，窗口显示了本次升级版软件的主要功能区别，选择“我同意以上条款”，然后点击[下一点]。

3、系统显示“选择安装文件夹”窗口，如下图所示，选择需安装的文件夹，系统缺省是“C:\Program files\ZGSGL”，然后点击[下一点]。

记住你安装的目录，以后软件备份直接复制ZGSGL到其它盘就可。

4、系统显示“安装确认”窗口，如下图所示，然后点击[下一点]。

5、系统进行软件完装，安装完成后显示如下窗口，然后点击[完成]，系统安装结束。

个人所得税明细申报表〔一〕个税明细申报类型：单位代扣代缴正常明细申报□个人正常明细自行申报□征管科、所：扣缴人名称〔盖章〕：开户银行：帐号：扣缴人编码：填表日期：年月日金额单位：元根据?中华人民共和国个人所得税法?第九条的规定，制定本表，扣缴义务人应将本月扣缴的税款在次月15日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表。

受理单位签章：受理人：受理日期：年月日扣缴义务人声明:我声明:此扣缴申报表是根据?中华人民共和国个人所得税法?的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：纳税人〔或授权人〕：代理申报人〔或办税员〕：申报日期：年月日说明：1．律师事务所和查账征收的个体工商户、独资、合伙企业以及承包承租经营者请使用?个人所得税明细申报表〔二〕?表申报。

2、应税工程为劳务报酬所得、财产租赁所得、特许权使用费时含税收入为扣除费用和税收后的收入；应税工程为财产转让所得时含税收入为扣除财产原值、合理费用和税收后的收入。

3．本表一式三份：经主管地税机关审核盖章后，扣缴人或纳税人一份、税收部门两份。

4、个税明细申报类型：单位正常扣缴申报的请选择单位代扣代缴正常明细申报；纳税人正常自行申报的，请选择个人正常明细自行申报；汇算明细申报和明细补退税申报请另行填写?个人所得税明细补、退税申报表?。

填表说明以及计算公式：一、税目：1、工薪所得，2、劳务报酬所得，3、稿酬所得，4、特许权使用费所得，5、财产租赁所得，6、财产转让所得，7、股息、利息、红利所得二、应税工程：根据税目不同选择：工薪所得：1、正常月薪收入，2、补发工资收入，3、年度奖金，4、实物福利，5、解除合同一次性补偿金，6、内部退养一次性补助劳务报酬所得：1、设计，2、装璜，3、安装，4、制图，5、化验，6、测试，7、医疗，8、法律，9、会计，10、咨询，11、讲学，12、新闻，13、播送，14、翻译，15、审稿，16、书画，17、雕刻，18、影视，19、录音，20、录像，21、演出，22、表演，23、广告，24、展览，25、技术效劳，26、介绍效劳，27、经纪效劳，28、代办效劳，29、其他劳务稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息利息红利所得的应税工程与税目相同。

广东省地方税务局广东省地方税务局电子办税服务厅(网页版）年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报操作手册版本V1.0广东省地方税务局目录1.环境准备 (3)1.1登陆 (3)1.2下载网页报税设置工具 (3)1.3安装网页报税设置工具 (4)2.常见问题 (6)问题1：对电脑硬件、操作系统及网速的配置要求是什么？ (6)问题2：安装网页报税设置工具时有防火墙或杀毒软件阻止怎么办？ (6)问题3：个人用户如何登陆 (6)问题:4：个人用户忘记密码该怎么办？ (6)问题5：个人用户手机号码改变以后收不到验证码如何登陆电厅？ (6)问题6：其他个税12万自行申报相关问题应该如何处理？ (7)3.首页—个税12万 (8)2.1功能描述 (8)2.2操作界面 (8)4.年所得12万以上个人所得税自行纳税申报 (8)3.1功能描述 (8)3.2操作步骤 (8)3.2.1申报入口 (8)3.2.2初始化 (9)3.2.3填写申请表 (10)3.2.4确认申请表 (11)3.2.5查看回执 (11)3.2.6申报表作废（个税） (12)3.2.7扣缴税费 (12)5.年所得12万以上申报查询 (12)4.1功能描述 (12)4.2操作步骤 (13)4.2.1进入界面 (13)4.2.2查询操作 (13)6.申报表作废（个税） (14)5.1功能描述 (14)5.2操作步骤 (14)5.2.1进入界面 (14)5.2.2查询申报信息 (15)5.2.3作废申请 (17)5.2.3确认作废 (17)5.2.3查看回执 (18)1.环境准备1.1登陆登陆广东省地方税务局电子办税服务厅（/etax/login.html）1.2下载网页报税设置工具在登陆页面下载“电子办税服务厅—网页报税设置工具”（如不主动下载安装，在申报时系统也将自动提示安装），如下图所示：1.3安装网页报税设置工具1)关闭所有网页后，点击“”图标，根据提示，完成安装设置工具。

个人所得税全员全额申报模板的填报说明一、 普通纳税人信息表1、首先正确填写完整扣缴义务人名称，扣缴义务人识别号。

扣缴义务人识别号为税务登记证号码。

2、根据具体实际情况填写完整的纳税人基础信息。

注意事项： 干匚；‘，当选择“是”，表示可以修改原有的纳税人基础信息。

当选择必选“新增”或“减少”项才能对纳税人基础信息进行有效修改。

贴所有触发点例内容。

I, 当选择“是”时，公司股本总额、个人投资额、个人股本比例才能有效，并且才能进行“利息股息红利所得”申报。

、一验证证件号码I、3、 对纳税人的身份证号码正确与否进行 ，如果正确，向税务机关申报时可以通过。

如果错误，系统也将提示错误信息，以便修改。

。

4、 对纳税人基础信息内容进行 ，系统将自动判断还有哪些必有内容还 没有进行登记，并给予提示。

二、收入及纳税明细表1、导入基本表人员人员导进“否”，表示可以不能修改原有的纳税人基础信息。

谱减变化原因，当刚开始进行纳税人基础信息录入时，保持为“空”， 当要新增或减少人时，首先要保证(2)是否修改|的选择为“是”，并且增减变化原因(1)(3)全部当使用功能时，它会根据鼠标所处的触发点，向下复制粘(4)、是否雇员当选择“是”时，后面的基本养老、医疗、失业、住房公 积金等内容才能有效,否则不能操作。

(5)(1) ，是把普通纳税人信息表所有的纳税人信息导进， 攵的导入基本耒全部人员(2) ，匸L ，只是把普通纳税人信息表中的从而保证两边的人员是増减变化原因II为增的（3）如果某条纳税人信息错误或增加某个纳税人， 可以通过旳丨门或二_L 进行相应的操作。

（4） 一定要保证普通纳税人信息表中的纳税人包含收入及纳税明细表中的纳税 人。

2、按各项所得内容进行 ------ 申报表的―所得日期止处对所得起止时间进行填写，点击把所有纳税人置于同一所得项目。

______________ 讦税疋 _________（3） 根据所得项目，选取相应的计税认定'■— ，然后点击一二——，把所有纳税人置于同一计税认定。