财政学之财政概念和职能

2
第一节 财政概念
一、财政的基本含义 二、财政的基本特征 三、公共产品与公共需要 四、关于财政与“公共财政”
MAUQ
3
一、财政的基本含义
（一）“财政”一词的来源
Finance一词，源于公元13-15世纪时拉丁文 Finis,指结算支付期限之意。后来变为Finare， 则有支付款项、裁定款项、确定罚款支付等含义。
定义：经济学中把不承担任何成本而消费或使用公 共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行为的人 或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的 人称为免费搭车者。
MAUQ
16
公共产品
一、公共产品的概念
公共产品(public
goods)是相对于私人产品
(private goods)而言的。
公共产品的概念最初由林达尔(E. R. Lindahl)提 出的，1954年萨缪尔森(P. A. Samuelson)给公 共产品一个严格的定义：“每个人对这种物品的消 费不会造成任何其他人对该物品消费的减少”的物 品。
门)提供用来满足社会公共需要的商品和服务。 公共产品 （2）私人物品(Private Goods)：由市场供给用
来满足个别人需要的商品和服务。
MAUQ
13
2、公共产品与私人产品判别标准： 非排他性和非竞争性(外部效应 效用的不可分割性) （1）私人物品：排他性和竞争性
排他性：非购买（付费）个人可以被排除在消费某 种商品和服务的利益之外。
当时一般解释为财者钱财也，政者政治也，财政者 乃管理公共钱财或财货之事也，这便是财政(Public Finance)词义的由来。
1898年，清光绪24年，戊戌变法“明定国是”诏书： “改革财政，实行国家预算”
Business Finance —— 企业财务
Public Finance —— 财政或公共财政
MAUQ
11
二、财政的基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 所有者权力与国家政治权力 民主政治下，财政的强制性体现为财政的民主化
和法制化。 税收的间接偿还性 （三）收入与支出的对称性(或平衡性)
MAUQ
12
三、公共物品和公共需要
（一）公共物品(Public Goods) 1、产品依据需要主体和供给渠道分类： （1）公共物品：由国家机关和政府部门(公共部
排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了 其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：消费者的增加将引起生产成本的增加。
一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人 消费的数量。
MAUQ
14
• （2）公共物品：非排他性和非竞争性 • 同时具有非排他性(Non-excludability)和非竞争
到16世纪转为法语，逐渐成为Finances，始有公 共收入的意义。
到17世纪后，专门用以指国家的理财，19世纪进 一步阐明Finance是一切公共团体的理财，20世 纪初由法国传入其它国家，用以指国家及其他公 共团体的理财。
MAUQ
4
日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“ 财”与“政”的”的词意，创立“财政”一语。1882年日 本率先使用“财政奏折”一词。这样财政也就逐渐在 我国清朝文献中引用。
或：财政是以国家为主体的分ຫໍສະໝຸດ Baidu活动。(陈共)
公共财政是以满足公共需要为目的，以提供公共 产品为手段，以弥补市场失灵为活动范围的一种
MAUQ
10
公共财政定义分析：
概而言之，西方对公共财政的定义，一般是从政府 与市场的关系出发，划分出公共领域与私人领域， 进而探讨公共领域的需要与满足，即公共需要及其 满足，相应地把满足公共需要的产品称为公共产品， 从而公共财政就是为满足公共需要而提供公共产品 的经济活动。
MAUQ
7
政府的基本特征 1.政府拥有强制权利； 2.政府部门的主要决策者是民选的； 3.政府追求的不是利润； 4.政府有服务于全体社会成员的义务。
MAUQ
8
国家理论
契约论：国家是公民之间自由达成契约的结果，目的 是为公民服务。
掠夺论：国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和 剥削被统治者的工具。
政府(Government)这一术语在不同的场合有不同的 含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以 指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可 能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。 我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替 使用，本课程这里也是如此。
或：政府是国家的执行机构和行政机关。
MAUQ
5
（二）财政是一种国家或政府的经济行为 财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为
或经济现象的主体是国家或政府。
政府经济学 公共部门经济学 公共经济学 现代“政治经济学”
MAUQ
6
国家与政府
国家(State)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一 套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权， 通过有组织的政府来实现。
性(Non-rivalness)的物品称为公共物品。
• 非排他性：一些人享用公共物品带来的利益而不 能排除其他人同时从公共物品中获得利益。
• (第一特征)
• 非竞争性：消费者的增加不会引起生产成本的增 加；或公共物品的边际成本为零。
• (第二特征)
MAUQ
15
免费搭车者(Free-Rider)问题
第一章 财政概念和财政职能
第一节 财政概念 第二节 政府和市场关系 第三节 财政职能
中国金融期货交易所China Financial Futures Exchange
课程思考 什么是公共产品？ 什么是公共需要？ 如何判别公共产品与私人产品？ 如何理解市场失灵？ 如何理解政府失灵？
MAUQ
诺思的国家理论：“暴力潜能”学说。国家带有“契 约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公民之间 进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配 是不平等的，便产生了掠夺性(或剥削性)的国家。
MAUQ
9
（三）简略的财政概念
一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部 分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达 到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的 目标。