东财《内部控制与风险管理》考前模拟题

东财15春《内部控制与风险管理》在线作业一一、单选题：1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( )。

(满分:4)A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是( )。

(满分:4)A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段3.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( )。

(满分:4)A. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有( )。

(满分:4)A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题5.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。

(满分:4)A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制二、多选题：1.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括( )。

(满分:4)A. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对2.管理文件一般包括( )。

(满分:4)A. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图3.按授权的性质，授权的种类包括( )。

(满分:4)A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制4.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有( )。

(满分:4)A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度5.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。

(满分:4)A. 企业的风险管理是一个过程B. 企业风险管理应当运用于战略的制定C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面D. 企业风险管理与风险偏好有关E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证6.内部审计对内部控制的评价内容包括( )。

(满分:4)A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性7.内部报告体系大致可以分为( )。

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0008
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A:“一支笔”模式
B:分级审批
C:多重审批
D:混合审批
答案：A
内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
风险按照影响范围分为（）。

A:系统风险
B:非系统风险
C:经营风险
D:财务风险
E:特殊风险
答案：A,B
风险衡量的方法有( ）。

A:图表分析法
B:ＶａＲ方法
C:压力测试法
D:场景分析法
E:直线分析法
答案：B,C,D
风险管理目标包括（）。

A:损失发生前的风险管理目标B:损失发生后的风险管理目标。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0027
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A:实行钱账分管
B:实行钱物分管
C:实行账账分管
D:以上都不对
答案：A
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
批准应采用的形式是（）。

A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
预算控制的重点在于（）。

A:编制预算
B:执行预算
C:控制预算
D:调整预算
答案：B
全面预算管理的另一层意思是指（）。

A:全方面的
B:全企业的
C:全员的
D:全过程的
E:全方位的
答案：C,D,E
风险评价的标准包括（）。

A:损失的大小
B:损失的范围
C:正常损失期望
D:可能的最大损失
E:最大可能损失
答案：C,D,E
内部报告体系大致可以分为( ）。

A:生产经营报告体系
B:商品经营报告体系。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0001货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A:实行钱账分管
B:实行钱物分管
C:实行账账分管
D:以上都不对
答案：A
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A:董事会控制
B:管理控制
C:会计控制
D:法规控制
答案：B
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
批准应采用的形式是（）。

A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
风险按照影响范围分为（）。

A:系统风险。

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

1.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则【参考答案】: D2.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批【参考答案】: C3.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算【参考答案】: B4.从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A.目标管理B.明确目标和分解目标C.授权批准D.分析内部控制要素【参考答案】: B5.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制【参考答案】: B6.内部控制整体框架包括的要素有( ）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督【参考答案】: ABCDE7.风险衡量的指标是（）。

A.损失概率B.损失大小C.损失范围D.损失程度E.损失幅度【参考答案】: AE8.与生产预算有直接联系的预算是( ）。

A.直接材料预算B.变动制造费用预算C.销售及管理费用预算D.直接人工预算E.现金流量预算【参考答案】: ABD9.风险管理目标包括（）。

A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标【参考答案】: AB10.企业常见的风险控制项目包括（）。

A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制E.信息风险控制【参考答案】: ABCDE11.预算编制的程序包括( ）。

A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行【参考答案】: ABCDE12.赊销限度包括（）。

A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价【参考答案】: AB13.风险衡量的方法有（）。

A.图表分析法B.ＶａＲ方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法【参考答案】: BCD14.销售合同控制的内容有（）。

东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 沟通按照其渠道可以分为( )。

A 自下而上沟通、自上而下沟通B 单向沟通、双向沟通C 内部沟通、外部沟通D 正式沟通、非正式沟通2 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。

A 预算编制B 预算执行C 预算控制D 预算考核3 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。

A 风险规避B 风险转移C 风险降低D 风险承受4 在处理“三重一大”的过程中,企业应该( )。

A 由董事长或总经理个人单独进行决策B 以个别征求意见等方式进行决策C 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告D 实行集体决策审批或者联签制度5 下列风险中,可以分散的是( )。

A 宏观经济形势变动B 经营风险C 税制改革D 会计准则改革6 股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。

A 明确责任B 加强监督C 适当授权D 薪酬分配7 下列各项中,属于资产保护目标的是( )。

A 保护资产的完整性B 实现利润的最大化C 执行控制完成D 执行授权批准制度8 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )。

A 经营预算B 资本预算C 结果预算D 现金收支预算9 书面沟通的优点是( )。

A 规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B 为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C 反馈性强并且反馈机制灵敏D 安全性高10 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A 控制环境B 风险评估C 会计系统D 控制程序11 授权的形式有多种,最好的形式是( )。

A 面谈B 电子邮件C 电话D 书面12 在预算控制中作为最高预算控制主体的是( )。

A 董事会B 预算管理委员会C 预算管理工作机构D 预算责任中心13 内部监督的意义不包括( )。

A 内部监督可以节约企业运营成本B 内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D 内部监督离不开信息与沟通的支持14 内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是( )。

(单选题)1: 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A: “一支笔”模式
B: 分级审批
C: 多重审批
D: 混合审批
正确答案: A
(单选题)2: 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。

A: 日常业务预算
B: 特种决策预算
C: 财务预算
D: 责任预算
正确答案: B
(单选题)3: 预算控制的重点在于（）。

A: 编制预算
B: 执行预算
C: 控制预算
D: 调整预算
正确答案: B
(单选题)4: 批准应采用的形式是（）。

A: 书面
B: 口头
C: 两者都可以
D: 以上都不对
正确答案: A
(单选题)5: 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A: 企业组织管理结构问题
B: 企业内部牵制问题
C: “内部人”控制问题
D: 岗位责任制问题
正确答案: C
(多选题)6: 全面预算管理的另一层意思是指（）。

A: 全方面的
B: 全企业的
C: 全员的
D: 全过程的
E: 全方位的
正确答案: C,D,E
(多选题)7: 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，。

(单选题)1: 内部控制的指导思想是（）。

A: 授权批准
B: 监督检查
C: 不相容职务分离
D: 审核
正确答案: C
(单选题)2: 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A: 董事会控制
B: 管理控制
C: 会计控制
D: 法规控制
正确答案: B
(单选题)3: “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。

A: 事前
B: 事中
C: 事后
D: 全程
正确答案: A
(单选题)4: 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A: 自上而下式
B: 自下而上式
C: 上下结合式
D: 上下并行式
正确答案: B
(单选题)5: 下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A: 财务预算
B: 业务预算
C: 资本预算
D: 非财务预算
正确答案: D
(多选题)6: 全面预算管理的另一层意思是指（）。

A: 全方面的
B: 全企业的
C: 全员的
D: 全过程的
E: 全方位的
正确答案: C,D,E。