国家税务局廉政风险及防控措施一览表(精编文档).doc

《税务部门内部行政事务廉政问题及风险防控研究》篇一一、引言在现代化社会治理体系中，税务部门作为国家重要的行政执法机关，承担着维护国家税收法律、保障财政收入的重要职责。

因此，税务部门的内部行政事务的廉政建设至关重要，直接关系到国家经济秩序的稳定和社会的公平正义。

本文旨在深入探讨税务部门内部行政事务的廉政问题及其风险防控措施，以期为提升税务部门行政效能和反腐倡廉工作提供有益参考。

二、税务部门内部行政事务廉政问题（一）权力寻租问题权力寻租是指公职人员利用职权或影响力，为个人或特定团体谋取不正当利益的行为。

在税务部门中，一些公职人员可能利用职权在税收征管、稽查等环节中，通过“放水养鱼”、以权谋私等手段谋取私利，损害了国家利益和公共利益。

（二）内部监管不力内部监管是确保税务部门行政事务廉洁的重要手段。

然而，在一些税务部门中，内部监管制度不完善、监管力度不够、监督效果不明显等问题仍然存在，使得一些违法违规行为得不到有效查处。

（三）人员素质不高税务部门人员的素质直接关系到其行政事务的廉洁程度。

在一些地方税务部门中，由于人员素质参差不齐，部分公职人员缺乏法律意识和职业道德，对廉政建设的重要性认识不足，导致廉政风险较高。

三、风险防控措施（一）加强权力监督与制约为防止权力寻租问题，应加强权力的监督与制约。

一方面，要完善内部监管制度，明确各部门、各岗位的职责和权限，确保权力运行有序、透明；另一方面，要加强外部监督，如加强人大、政协等部门的监督作用，推动社会公众参与监督等。

（二）强化内部审计与稽查强化内部审计与稽查是防范税务部门内部行政事务廉政风险的重要措施。

应建立健全内部审计制度，定期对税务部门的行政事务进行审计；同时，要加强稽查力度，对违法违规行为进行严肃查处，形成强大的威慑力。

（三）提升人员素质与培训提升税务部门人员的素质与培训是预防廉政风险的基础性工作。

应加强人员的法律意识和职业道德教育，提高公职人员的法律素养和道德水平；同时，要定期开展业务培训，提高人员的业务能力和综合素质。

廉政风险点及防控措施
廉政风险点及防控措施
副局长：领导：年月日
廉政风险点及防控措施
纪检组长：领导：年月日
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副主任科员：领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
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岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日。

XXX税务所廉政风险点及防控措施廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、税收执法、减免税审批、行政处罚存在程序不合法现象。

1、加强对税收法律、法规，税收政策及税收业务知识的宣传2、税款征收及入库是否及时，是否存在混级混库现象。

贯彻，严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。

3、单位经费管理：经费收入是否，大额支出是否符合规定，是否存在2、加强党风廉政建设、行政效能建设，有效开展职工素质教小金库现象，是否存在贪污挪用公款现象。

育。

4、社会和谐方面：社会治安和综治安全是否落实到位。

3、加强单位财务管理和财经纪律的贯彻执行。

5、党风廉政建设、行政效能建设是否按照上级的规定和要求执行。

4、搞好与当地党政和各部门之间关系，切实做好社会治安和综合工作，确保社会和谐发展。

税务所所长岗位廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、不执行党的路线、方针、政策，不坚持民主集中制原则，搞“一言1、加强政治理论学习，不断提高政治觉悟。

堂”，不深入调查研究，导致决策失误。

2、严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。

2、党风廉政建设“一岗双责”履行不力，领导和监督不到位，可能导3、加强党风廉政学习，提高拒腐防变能力；工作、生活中处致单位出现严重违法违纪问题。

处以身作则。

3、税收执法方面：贯彻落实税收政策是否到位，税收执法程序是否合4、认真履行党风廉政建设“一岗双责”责任制，严格执行党法，税收保全及强制执行、处罚是否得当，税务事项审批方面是否有风廉政建设的相关规定。

以权谋私现象，是否存在收人情税。

4、行政管理方面：对财务审批把关不严，管理上不公开，违反财务制度，容易出现以权谋私等现象。

税务所副所长岗位廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、税收执法方面：贯彻落实税收政策是否到位，税收执法程序是否合法，税收保全及1、加强政治理论学习，不断提高政治觉悟。

强制执行、处罚是否得当，税务事项审查，调查方面是否有以权谋私现象，是否存在2、加强党风廉政学习，提高拒腐防变能力；工收人情税“吃、拿、卡、要、占、报”等行为。

国税局行政管理类风险点防范措施一、财务收支管理风险点防范措施（一）风险岗位会计核算岗、会计出纳岗。

（三）风险点（1）违反财经纪律，取得经费收入的渠道不合法或取得合法收入不统一纳入各级国税机关财务管理，私设小金库。

（2）违反财务会计法律法规规定，对领导未予签批的不符合规定的原始凭证予以接收并入账。

（3）财务审计监督不力，对发生问题不处理，可能导致财务管理发生风险隐患。

（三）防控措施1、加强财务审计监督。

市局严格按照《国家税务总局关于加强国家税务局系统内部审计工作的实施意见》的通知（鲁国税发[2003]104号）的规定，对各单位的财务管理情况进行审计监督，通过监管及时发现潜在的风险，对各种支出的合规性和开支标准存在的问题及早警示。

对违反规定的，要按照有关规定，对单位领导人及直接责任人实行责任追究。

对严重违法违纪和造成重大损失的行为或其他重大事项，及时向本单位领导和上级部门报告，并移交监察部门处理。

2、加强财务管理制度建设。

各单位建立健全会计人员岗位责任制度、现金管理制度、内部控制制度、稽核制度、财务报销审批制度、会计电算化制度等财务管理制度，并报上级主管部门备案。

3、实行财务公开制度。

各单位必须对经费分配、财务收支、大宗物品的采购、基本建设和固定资产管理情况在一定范围内定期公开，自觉接受监督。

二、政府采购风险点防范措施（一）风险岗位政府采购岗及财务部门相关岗位、资产管理部门及政府采购申请部门相关岗位。

（二）风险点（1）未按规定政府采购预算、实施计划，导致政府采购执行不力。

（2）未按采购预算和计划采购，导致超预算采购；未按规定的采购方式和采购程序组织实施采购，导致采购行为不合法。

（3）以各种名目和手段进行政府采购，利用职权谋取私利。

（三）防控措施采购单位应自觉接受上级主管部门的日常监督检查。

上级主管部门对采购单位的监督检查，主要包括以下内容：（1）政府采购有关法律、行政法规和制度、政策的执行情况；（2）政府集中采购目录、部门集中采购项目以及省级以下分散采购项目的执行情况；（3）政府采购预算的编制和执行情况；（4）政府采购实施计划的编制和执行情况；（5）政府采购信息的发布情况；（6）内部政府采购制度建设情况；（7）政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；（8）对供应商询问和质疑的处理情况；（9）政府采购备案或审批事项的落实情况以及上级授权事项的落实情况。

个人资料整理，仅供个人学习使用廉政风险点及防范措施一览表序廉政风险岗位表现形式形成原因类别源点号行对上级党组织作出的重大政对上级决领导班子决定，拒不执行或者擅自改执行力不强决1定不执行策变风对应作出的重大决策推诿、没有严格执行民主险点对上级决拖延、不作决策，或超越法集中制原则，重大2策消极执领导班子定职权实施重大决策，或明问题未集体研究、行知重大事项决策失误，不及认真分析，制度不时采取措施加以纠正健全、监督不到位对本单位发生的重大问题，对重大问班子成员未按规定及时上报或隐瞒没有严格执行重大3题不按规及有关科不报、错过了解决的最佳时事项报告制度定处置室负责人机，可能造成损失或严重后果有可能接在公务活动中，接受馈赠或受馈赠和班子成员没有严格执行市局参加宴请、出入会所参加活4参加宴及有关科规定的“七不准”和动，可能产生违反法律法规请、出入室负责人中央“六不准”规定和纪律规定不廉洁行为会所等序廉政风险岗位表现形式形成原因类别源点号风险级别AABC风险级别防范措施责任人对上级党组织作出的重大决策、决定，必须不折班子不扣的执行落实到位，严禁拖拉、推诿成员严格执行民主集中制原则，增强班子履职能力、提高决策水平，严格按照职责认真履职，科学决班子策，发现重大决策失误应立即纠正，认真调查、成员研究、分析，采取正确措施全力挽回损失或影响，主动承担责任班子成员要建立重大问题的通报协商制度，对重大问题在第一时间作出反映，能够靠自身能力解班子决的要及时解决，不能解决的要及时向上级领导成员汇报牢固树立廉洁从政的意识，自觉筑牢反腐倡廉的班子防线，要建立正确的人生观、权力观、荣誉观、成员正确运用手中的权力责任防范措施人个人资料整理，仅供个人学习使用政务政 秘管理政秘科长收到的保密文件不及时呈 保密意识薄弱、内 科 长风 1机密文件 送领导批阅， 向外透露涉密 部管理制度落实不C 加强保密教育培训，增强保密意识，健全制度， 险 及文件收及 工泄密信息到位严格执行点发人员 作 人员文件收发收发文件不及时， 贻误工作文件收发3会议通知，不按时上报材不及时人员料，传达领导指示不及时政 秘 未严格按照收发文强化制度执行， 科 长程序办理，责任意 加大督查力度， 严格按照文件收 A及 工识差发规定程序执行作 人员序 廉政风险 岗位表现形式风 险 责 任类别源点形成原因防控措施号级别人个人资料整理，仅供个人学习使用财务管理风险点类别不能做到各项费用支出，不能做到帐不遵守财务管理规1帐款、票财务人员款、票款相符，滋生不廉洁定，监管力度不够，款相符行为不严格履职2违规设立局领导及虚列名目、利用假票等手段不遵守上级小金库小金库财务人员套取资金设立小金库管理规定不按规定分管领导重大开支和购置资产时，违工作责任心不强，购置资产反政府的采购相关规定采3及财务人没严格执行政府采和大额开购物品，可能产生不廉洁行员购制度支为不严格执分管领导不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，不严格执行财经制4行会计核及财务人造成资金流失，可能出现贪度算制度员污、挪用等现象固定资产固定资产管理不到位，录入5管理不到财务人员不及时、不准确，可能造成工作责任心不强位固定资产流失序廉政风险岗位表现形式形成原因号源点AABBC风险级别对各项规费收付，要认真贯彻执行票款分离和相财务关的财务制度，必须做到日清月结人员严格按照上级要求，做好小金库清理工作，一把局领导及手对小金库清理工作负总责，加强收费管理，提财务高财务人员综合素质人员分管加强对政府采购法规规章和与相关知识的学习，领导及财增加对大宗物品进入政府采购系统的自觉性务人员分管认真执行《会计法》及财务相关制度，加强财务领导及财监督，加强对财务人员的业务培训务人员加强责任心，对新增加的固定资产要及时进行登财务录上册，定期不定期的进行实物点验人员责任防控措施人稽分 管 查没有违法事实或法定依据执领 导行政乱作实施行政处罚， 违法采取行 法律法规不熟 ,个人法 1查办案件坚持证据确凿，按照法定程序依法取 风 执法人员政强制措施， 擅自设立处罚 A证，所办案件必须事实清楚， 和 执为素质差 案件定性裁量准确险 种类或改变处罚额度法 人 点员在查办案件中， 不遵守办案稽 查 纪律，泄露内部工作秘密，队 负干扰办案， 或利用职权收受,廉加强对执法办案人员、 负责人及相关领导的法纪2玩忽职守执法人员不遵守办案纪律 A责 人当事人的好处， 不能严格执培训，要严明规章制度， 严格追究相关人员的责政意识差及 执行案件处罚裁量权标准， 导任，并从政治上、经济上给予应有的惩罚法 人 致行政处罚出现畸轻畸重 员现象稽 查在案件调查取证中， 未按照加强对执法办案人员的办案技巧培训，队 负程序依法取证， 造成证据遗 办案水平不高 ,工作对应该收3程序不当执法人员B责 人漏或不完善，导致案件定 责任心不强集的证据要及时、 有效的提取，切实做到对案件、对当事人、对法律负责的精神及 执性、自由裁量不准确法 人员违反办案 分管领导 不遵守办案纪律， 在查办案 个人政治思想党性 加强对执法办案人员的纪律教育、保密教育、 责 分 管4及执法人件中利用职务便利索取或不高，不遵章守纪B领导、纪律任教育， 忠于职守， 尽职尽责； 并严格责任追究员者收受当事人的好处， 向当 制度，稽查队及局领导要定期不定期的进行检 稽 查 事人和有关人员泄露举报 查，或明查暗访，对发现的问题要敢于纠正队 负 人信息，或泄漏案情，或为 责 人 当事人开脱、说情，以求减 及 执 轻行政处罚， 以图为个人或 法 人小团体谋取私利，贪赃枉 员法，充当 “保护伞 ”案卷保管 丢失、损毁案卷材料给单位 不熟悉业务，责任 建立健全档案管理制度， 做好案件档案的整理归 案 卷 档工作，定期不定期的进行抽查， 确保档案整齐、 保 管 5案卷保管造成损失或不良影响C员心差真实、有效员对食盐市场执法监管不到分 管领 导分管领导 执法人员责任不落强化执法人员的监管责任， 6食盐安全位，检查落实不力、把关不 认真落实食盐安全监 及执法人 A管工作制度，加强监管检查和 执严或者未及时作为， 使不安实法 人员全的食盐流入市场员。

财政税务部门廉政风险点、防控策略总览1. 财政税务部门廉政风险点财政税务部门存在多种廉政风险点，以下是其中的一些主要问题：a) 腐败行为财政税务部门的廉政风险主要来自腐败行为，包括贪污、受贿、滥用职权等。

这些行为可能导致公共资源的浪费和滥用，对政府形象和社会稳定造成严重影响。

b) 不透明的决策过程财政税务部门的决策过程缺乏透明度可能导致廉政风险。

如果决策过程不公开、没有合理的程序和监督机制，就容易给腐败行为提供机会。

c) 职务滥用财政税务部门的职务滥用是另一个廉政风险点。

这包括滥用权力、违反职业道德准则、利用职务谋取私利等行为。

职务滥用可能导致公共资源的不当分配和利益冲突。

2. 财政税务部门廉政防控策略为了防止和控制财政税务部门的廉政风险，以下是一些可行的策略：a) 建立廉政文化建立廉政文化是防控财政税务部门廉政风险的基础。

通过加强廉政教育和培训，提高员工的廉政意识和道德素质。

同时，建立廉政激励机制，奖励廉洁行为，惩罚违法违纪行为。

b) 强化监督机制加强对财政税务部门的监督机制是关键。

建立有效的内部监控和审计体系，定期进行财务审计和绩效评估。

同时，建立举报制度，鼓励员工和公众对廉政问题进行举报，保护举报人的权益。

c) 加强信息公开加强财政税务部门的信息公开是预防腐败和提高透明度的重要措施。

公开决策过程、财务信息和政策文件，让公众了解部门工作，增加监督和参与的机会。

d) 加强合规管理财政税务部门应加强合规管理，确保遵守法律法规和政策规定。

建立健全的内部控制制度，加强对财务、采购和人事等方面的管理。

同时，加强对特定风险领域的监测和防范，提高合规意识和能力。

结论财政税务部门廉政风险的防控策略包括建立廉政文化、强化监督机制、加强信息公开和加强合规管理。

通过采取这些措施，可以有效预防和控制廉政风险，保证财政税务部门的廉洁运行。

廉政风险防控措施一览表[范例】序号权力类别风险名称表现形式风险类别风险风险等级防控措施前期防范中期防控后期处置001 1 财务经费超标准、超财力发放津补贴1 分管领导及相关责任人二严格执行预算管理制度，公开局机关预算建立财务经费管理监督机制可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 002 1 财务经费公用经费不合理使用 1 分管领导及相关责任人二加强对经费使用的监控，定期公示经费开支，接受群众监督，防止浪费建立财务经费管理监督机制可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究003 1 财务经费不按财务管理规定报销1 分管领导及相关责任人二严格执行报销审核手续，防止“一支笔”腐败行为加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 004 1 财务经费票据审核把关不严，对单位的付款不按规定转账 3 分管领导及相关责任人二严格遵守《会计法》和财经纪律、严格执行报销程序，把好票据审核关，确定交易凭证的真实有效建立完善财务管理制度，提高岗位业务技能，熟悉掌握具体的操作要求和规则可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 0051 财务经费到定点单位采购，出现腐败行为2 分管领导及相关责任人二提高经办人员思想素质和业务素质加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 006 1 财务经费不严格执行财务制度，办理不及时、手续不到位、程序不到位3 分管领导及相关责任人二严格执行财务制度，严格审批把关加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究007 1 财务经费帐目不清，开支项目不规范3 分管领导及相关责任人二票款分开管理，日清月结加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究008 5 人事管理收受调动申请人的贿赂，违反程序办理调动手续 2 直接责任人，分管领导二严格按照人事调动工作程序办理调动手续监察考评科全程参与监督视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 009 5 人事管理人事任免考核时，不客观公正反映当事人情况，根据个人主观意见提出建议2直接责任人，分管领导二加强人事干部的思想政治教育公开各项操作规程、办事程序及结果视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 010 5 人事管理违反《干部任用条例》规定程序进行职务任免、隐瞒真实情况公示 2 直接责任人，分管领导二严格执行《条例》要求，坚持民主推荐、公开考核、任前公示、设置意见箱、任前谈话等程序公开各项操作规程、办事程序及结果视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 011 5 人事管理不按干部管理权限、管理职数进行任免，不按规定程序履行备案、审批手续 2 直接责任人，分管领导二完善和公开各项人事管理制度落实干部任免考核责任追究制度视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 012 3 科技计划项目申报组织不符合条件的企业申报国家、省、市各类科技计划项目 3 计划股股长，分管领导三严格执行国家、省、市关于“科技计划项目申报、立项”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理 013 3 成果鉴定支持不符合条件的科研项目通过鉴定3 成果股股长，分管领导三严格执行国家省市出台的关于“科技成果鉴定办法”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理 014 3 科技进步奖励推荐不符合条件的科研成果获取科技进步奖励 3 成果股股长，分管领导三严格执行国家省市出台的关于“科技进步奖励办法”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理12。

税务岗位廉洁风险点及防控措施嘿，咱聊聊税务岗位廉洁风险点及防控措施！这可老重要啦！税务岗位，那可是关系着国家的钱袋子。

要是这里出了问题，那可不得了。

就像家里的保险柜没锁好，能让人放心吗？肯定不行啊！先说说税务岗位的廉洁风险点吧。

一个是权力寻租。

手里有点权力，就可能被人盯上。

就像一块肥肉，招来了一群苍蝇。

有人可能会为了少交税或者多退税，给税务人员送好处。

这多危险啊！要是税务人员没把持住，那就犯错误了。

还有就是人情干扰。

都是熟人社会，难免会有亲戚朋友来说情。

这就像一个蜘蛛网，一不小心就被缠住了。

要是为了人情违反原则，那也是不行的。

另外，业务不精也可能带来风险。

要是对税收政策理解不到位，或者操作不规范，就可能出现错误。

这就像开车不会换挡，肯定开不好啊！那咋办呢？得有防控措施啊！首先，加强思想教育。

让税务人员时刻牢记廉洁自律，就像在心里装个警钟，随时提醒自己。

要让他们知道，贪小便宜吃大亏，不能为了一时的利益毁了自己的前程。

然后，完善制度建设。

把权力关进制度的笼子里，就像给老虎戴上枷锁，让它不能乱跑。

建立严格的审批流程，互相监督，防止权力滥用。

还有，提高业务水平。

让税务人员不断学习，就像给手机充电，时刻保持满格状态。

熟悉税收政策，掌握操作技能，减少出错的可能性。

另外，加强监督检查。

就像有个警察在旁边看着，让人不敢乱来。

定期对税务岗位进行检查，发现问题及时处理。

对违纪行为绝不手软，让大家知道违法的后果。

总之，税务岗位廉洁风险点不可忽视，防控措施必须到位。

只有这样，才能保证国家的税收安全，让税务工作更加公正、透明。

咱可不能让那些坏家伙得逞，得守护好国家的钱袋子。

让税务岗位成为廉洁的高地，为国家的发展做出更大的贡献。

地税局廉政风险点防范网络一览表
一、引言
地税局作为税务管理部门，在执行税收征管工作的同时，也面临着一定的廉政风险。

为了提高地税局廉政风险点的防范意识和能力，建立起有效的防范网络是至关重要的。

二、廉政风险点分析
1. 信息安全风险
地税局涉及大量纳税人敏感信息，存在信息泄露风险。

### 2. 职务上的滥用风险部分工作人员可能滥用职权，从中谋取个人利益。

### 3. 财务管理风险财务管理环节存在资金管理混乱、审批不规范等问题，容易滋生廉政风险。

三、廉政风险防范对策
1. 建立健全内部控制机制
通过建立健全的内部控制措施，限制职员权限，确保信息安全。

### 2. 开展廉政教育培训加强廉政教育培训，提高工作人员的廉政道德水平和风险防范意识。

### 3. 加强监督与检查实行定期的监督与检查制度，及时发现和纠正潜在的廉政风险问题。

四、廉政风险点防范网络建设
1. 审计与监督机制
建立审计和监督机制，对地税局各项工作进行全面审计，防范廉政风险。

### 2. 投诉监督机制建立投诉举报制度，鼓励广大纳税人举报违反廉洁行为，形成社会监督力量。

### 3. 廉政风险点防范网络建立廉政风险点防范网络，明确责任分工，健全风险防控措施，提高廉政风险防范能力。

五、结语
地税局作为税收征管的重要组成部分，廉政风险防范工作至关重要。

通过建立完善的廉政风险点防范网络，可以有效提升地税局的廉政水平，确保税收管理工作的公正、透明和高效进行。

愿通过持续的努力，地税局的廉政建设工作取得更大的成效。

在人事管理、教学常规管理、招生考试、财务管理、工程项目实施、公务接待方面管理不严，不严格执行规章制度，导致分管科室及工作人员出现违法违纪行为，本站为大家整理的相关的廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表，供大家参考选择。

廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表序号工作职责潜在廉政风险点1采购文件编制1、招标文件编制不完整、存在不合规定的条款。

2、设定与采购项目规模不相适应或者过高的企业资质，排斥潜在供应商。

3、指定品牌，倾向特定供应商或者使用某一品牌技术参数，变向指定品牌，排斥其他品牌参与竞争。

4、评标办法带倾向性。

2采购信息公告1、未按规定或未在指定媒体及时发布采购信息；2、非公开招标项目只向少数供应商提供采购信息；3、中标结果不按规定在指定媒体进行公示。

3开标、评标、定标1、投标截止时间后接受标书。

2、开启不符合开标要求的标书，唱标内容不符合规定。

3、不按规定抽取评审专家组建评标委员会、询价小组和谈判小组。

4、在评标现场向评委发表不当的倾向性意见。

5、擅自修改评标结果。

4投标保证金管理1、不按规定时限和规定要求退还保证金。

5采购项目档案管理1、不按规定要求保存采购档案。

2、向供应商泄露其他投标人商业秘密。

6质疑答复1、答复内容涉及商业秘密。

2、未按规定作出书面答复。

3、未在规定时限作出答复。

7其他工作事项1、泄露招投标项目的信息秘密。

廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表一、校长(一)风险点1.不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算;2.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

(二)防控措施1.坚持依法治校;2.坚持“三重一大”事项集体研究决定;3.充分发扬民主，自觉接受全校师生监督;4.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

二、校党委书记(一)风险点1.学校党务工作和干部人事管理中不依法履职;2.不坚持执行“三重一大”制度;3.对党员及党员领导干部廉洁从政教育管理不严。

张掖市国家税务局廉政风险及防控措施一览表（一）执法类别：税收执法权职权重点岗位风险点名称一般纳税人资格认县区局领导定审批把关不严，政策法规科违规认定一般纳税（股）长人资格，有可能发资格认税务分局长生违反廉政规定的定管理风险。

权一般纳税人认定没政策法规科有经过实地查验，或实地查验不认（股）长真，随意出具认定税务分局长报告，有可能发生税收管理员违反廉政规定的风险。

违反规定对纳税人税务分局长违法行为给予行政处罚，有可能发生稽查局长违反廉政规定的风险。

未按照统一标准实行政处施行政处罚，造成罚权税务分局长行使自由裁量权不稽查局长当，有可能发生违反廉政规定的风险。

县区局领导对纳税人的偷税行为已经确认，而采税务分局长取自查或纳税评估稽查局长的方式缴纳税款，防控措施1.查验纳税人出示的证件、资料是否齐全、有效；2.双人到企业实地查验了解情况；3.分局及县区局及时召开会议集体研究；4.县区局主要领导审核签字；5.严格领导干部问责制与责任追究制度。

1.一般纳税人认定必须派双人实地查验；2.出具的认定报告必须内容完整、真实有效，履行查验人签字手续；3.检查实地查验记录，督促调查人员认真履行工作职责；4.严格责任追究制度。

1.对纳税人违法行为调查核实；2.税务重大案件必须经案件审理委员会集体审理决定；3.一般违法违章案件必须经分局会议研究决定；4.严格执法考核，实施责任追究。

1.严格执行行政处罚政策规定和程序；2.对同行业、同违法事实进行对比分析；3.加强案件审理，定期监督检查；4.行使自由裁量权不当，引起严重后果的，严格实施责任追究。

1.加强对违法案件的监督检查；2.稽查案件实行稽查局长负责制；3.加强税务稽查选案、稽查、审理、执行各环节的监督检查；预警等级一级一级一级一级一级职权名称行政处罚权行政审批权税额核定权有可能发生违反廉 4. 对责任人员实施责任追究。

政规定的风险。

重点岗位风险点防控措施县区局领导纳税人有税收违法 1.查阅检查工作记录、审理工作与会议研行为，未按照税法究的有关资料；稽查局长规定进行处理，有 2.加强检查与审理环节的监督制约；税务分局长可能发生违反廉政 3.对违反规定的违纪违法人员，严格责任规定的风险。

廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表随着社会的发展，廉政建设逐渐成为了重要的社会问题。

在许多国家，廉政不仅仅是政府机构的关注点，也成为企业和非营利组织的十分关注的话题。

因为一旦出现廉政问题，不仅影响一个组织的形象和声誉，也会对整个社会造成负面影响。

因此，各个组织在廉政风险防控方面需要有一定的措施和识别风险点的能力。

廉政风险点及防控措施廉政风险点指存在廉政问题的场所或环节。

如何准确识别廉政风险点并及时掌控风险，对于企业、政府和各种组织而言，都是非常重要的。

以下是一些常见的廉政风险点及防控措施：（一）收、送礼风险点收、送礼是常见的廉政风险点之一。

企业在发展中需要与各种关系人交往，面对来自客户、供应商、政府官员等各种关系人的送礼，如何合理防范这些风险，是企业面对的重要问题。

防控措施：规定合理的政策措施，如严禁收取礼品、强调行为准则、要求员工签署忠诚保密协议等。

（二）公款经济管理风险点公款经济管理也是一个重要的控制点。

如果一个组织的公款管理不当，可能会引起贪污和腐败等严重的问题，这对于组织本身和社会的信心都会造成极大的负面影响。

防控措施：建立更加严格的预算控制和审批机制、限制预算调整的权限、加强对经济活动的监管、强制执行业务流程规则。

（三）招投标风险点招投标也是一个常见的廉政风险点。

在政府采购和企业采购的过程中，一些不规范的行为可能导致招标结果受到干扰，从而影响公正竞争的可能性。

防控措施：通过监督和内部控制机制的规定确保合规性，例如：强调招标和招标程序规范、促进竞争、维护透明度、合理合法地采购。

（四）人事任命风险点人事任命也是廉政风险的大头之一。

人事操作并不能完全依靠规则或机器，而是需要人来执行和监督，这种“人”与“权力”绑定的风险要大得多。

如果人事管理出现失误或不规范，这将导致各种各样的问题。

防控措施：实现有效的候选人评估，目前很多组织可以通过视频面试，机器学习和算法等先进的技术来辅助招聘、再次突出招聘程序，增强员工对任命决策的信心。

浅谈税务稽查廉政风险点及防范措施税务稽查是税收征管工作的最后一道环节，承担着打击涉税犯罪、维护税收公平正义、规范纳税行为，担负促管理、促征收的重任。

在稽查工作中，严格落实“八项规定”和杜绝“四风”问题、开展党风廉政建设和反腐败工作，对稽查工作提供了坚强的政治保障，更好地化解税收风险，保护干部，具有十分重要意义。

一、当前稽查工作中潜在的廉政风险点（一）在保障纳税人的法定权利方面存在风险。

主要包括以下几方面的内容：执法回避、依法保守涉税秘密、稽查执法由两人以上共同参加、向纳税人出示检查通知书和检查证件、告知纳税人有陈述申辩、提出听证、申请复议、提起诉讼、申请国家赔偿等权利。

在实际稽查工作中，如果未能依法尊重和保护纳税人的以上权益，就会形成职业风险。

（二）在稽查执法质量方面存在风险。

主要表现为：一是检查过程中就帐查帐，不深入实地查看调查了解情况，固定证据不充分、不完整，只听纳税人的一面之词，缺乏证据的合法性、合理性和真实性，如果纳税人进行行政复议或行政诉讼，会造成一定的风险和隐患。

二是对企业的检查中如未能发现其隐藏、隐瞒的一些涉税违法行为，没有按规定取得企业涉税违法行为的真实证据，或对企业涉税违法行为的证据收集不完整、不全面。

三是对企业涉税违法行为的性质认定错误，未按规定将达到移送标准的案件移送司法机关等等，都会存在执法风险。

（三）内部考核制约机制不健全。

一是考核措施落实不到位，考核流于形式，工作考核存在重结果轻程序的问题。

二是过错责任追究缺乏力度，税收执法风险给执法人员的压力不足，导致其防范意识不强，防范措施不力。

（四）借职务行为之便谋求不正当利益风险。

主要表现有：接受纳税人吃请的行为；将个人感情掺进执法行为；对涉税违法行为处理畸轻畸重等。

二、廉政风险防范举措（一）稽查局长要率先垂范，以身作则、廉洁从税，要把廉洁自律工作摆在首位，认真落实中央对领导干部在遵守政治纪律和廉洁自律方面的各项规定，开展批评与自我批评，虚心听取纳税人意见，要求稽查人员做到的自己先做到，禁止稽查人员做的事，自己坚决不做。

《税务部门内部行政事务廉政问题及风险防控研究》篇一一、引言随着国家治理体系和治理能力现代化的不断推进，税务部门作为国家财政收入的重要来源，其内部行政事务的廉政建设显得尤为重要。

廉政建设不仅关乎税务部门的形象和公信力，更是保障国家财政安全、促进社会公平正义的重要保障。

因此，对税务部门内部行政事务的廉政问题及风险防控进行研究，具有重要的现实意义和深远的社会影响。

二、税务部门内部行政事务廉政问题1. 思想认识不到位部分税务工作人员对廉政建设的重视程度不够，存在侥幸心理和懈怠情绪，对廉政风险的认识不足，缺乏风险防范意识。

2. 制度执行不力虽然税务部门有一套较为完善的廉政制度，但在实际执行过程中，存在制度执行不力、流于形式的问题，导致制度形同虚设。

3. 监督机制不完善税务部门的监督机制虽然已经建立，但在实际操作中，监督力度不够、监督方式单一、监督效果不佳等问题依然存在。

4. 权力滥用风险税务部门掌握着较大的权力，部分工作人员可能利用职务之便，进行权力寻租、贪污腐败等违法行为。

三、风险防控措施1. 加强思想教育加强对税务工作人员的廉政教育，提高其思想认识，树立正确的人生观、价值观和权力观。

定期开展廉政教育活动，提高工作人员的廉洁自律意识。

2. 完善制度建设完善税务部门的廉政制度，确保制度的科学性和可操作性。

加强制度执行力度，确保制度得到有效执行。

同时，根据实际情况，及时修订和完善制度，以适应新的形势和任务。

3. 强化监督机制加强税务部门的内部监督和外部监督，建立多层次、多角度的监督体系。

加大对违法违纪行为的查处力度，形成强大的震慑力。

同时，畅通监督渠道，鼓励群众参与监督。

4. 实施权力制衡建立健全权力制衡机制，对税务部门的权力进行合理分配和制约。

明确各部门、各岗位的职责和权限，防止权力过于集中。

同时，加强部门之间的协调与配合，形成工作合力。

5. 推进信息化建设利用信息技术手段，推进税务部门的信息化建设。

通过信息化手段，提高工作效率和透明度，减少人为操作环节，降低廉政风险。