下载文档原格式
通化金马2022年决策水平报告一、实现利润分析2022年利润总额为5,017.4万元，与2021年的5,962.36万元相比有较大幅度下降，下降15.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2022年营业利润为5,138.95万元，与2021年的6,228.19万元相比有较大幅度下降，下降17.49%。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析通化金马2022年成本费用总额为143,195.39万元，其中：营业成本为35,320.86万元，占成本总额的24.67%；销售费用为81,514.49万元，占成本总额的56.93%；管理费用为10,832.54万元，占成本总额的7.56%；财务费用为7,879.35万元，占成本总额的5.5%；营业税金及附加为1,157.29万元，占成本总额的0.81%；研发费用为6,490.87万元，占成本总额的4.53%。
2022年销售费用为81,514.49万元，与2021年的87,870.76万元相比有较大幅度下降，下降7.23%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2022年管理费用为10,832.54万元，与2021年的10,753.45万元相比变化不大，变化幅度为0.74%。
2022年管理费用占营业收入的比例为7.37%，与2021年的7.1%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
三、资产结构分析通化金马2022年资产总额为468,511.5万元，其中流动资产为123,837.08万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的34.23%、30.8%和27.2%。
非流动资产为344,674.42万元，主要以其他权益工具投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的55.54%、22.25%和7.76%。
通化金马2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为1,051.71万元，与2022年上半年的1,848.17万元相比有较大幅度下降，下降43.09%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年上半年营业利润为1,142.46万元，与2022年上半年的1,853.06万元相比有较大幅度下降，下降38.35%。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析通化金马2023年上半年成本费用总额为71,096.39万元，其中：营业成本为18,449.93万元，占成本总额的25.95%；销售费用为40,879.05万元，占成本总额的57.5%；管理费用为5,288.35万元，占成本总额的7.44%；财务费用为3,775.57万元，占成本总额的5.31%；营业税金及附加为531.71万元，占成本总额的0.75%；研发费用为2,171.78万元，占成本总额的3.05%。
2023年上半年销售费用为40,879.05万元，与2022年上半年的40,008.22万元相比有所增长，增长2.18%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用下降的情况下实现了营业收入的增长，企业营销活动效率提高。
2023年上半年管理费用为5,288.35万元，与2022年上半年的5,227.66万元相比有所增长，增长1.16%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为7.26%，与2022年上半年的7.54%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
三、资产结构分析通化金马2023年上半年资产总额为453,413.9万元，其中流动资产为110,729.81万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的39.42%、34.16%和20.69%。
通化金马2020年一季度财务分析综合报告通化金马2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负4,484.25万元，与2019年一季度的6,139.01万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损4,484.25万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为3,091.37万元，与2019年一季度的6,845.54万元相比有较大幅度下降，下降54.84%。
2020年一季度销售费用为11,486.93万元，与2019年一季度的23,538.99万元相比有较大幅度下降，下降51.2%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为2,666.9万元，与2019年一季度的3,490.94万元相比有较大幅度下降，下降23.61%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为17.61%，与2019年一季度的8.53%相比有较大幅度的提高，提高9.08个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年一季度财务费用为2,285.17万元，与2019年一季度的525.47万元相比成倍增长，增长3.35倍。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，通化金马2020年一季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
通化金马2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为1,165.17万元，与2022年三季度的664.65万元相比有较大增长，增长75.31%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为1,203.92万元，与2022年三季度的670.71万元相比有较大增长，增长79.50%。
二、成本费用分析通化金马2023年三季度成本费用总额为30,861.21万元，其中：营业成本为7,560.09万元，占成本总额的24.5%；销售费用为17,583.47万元，占成本总额的56.98%；管理费用为2,716.63万元，占成本总额的8.8%；财务费用为1,998.66万元，占成本总额的6.48%；营业税金及附加为200.06万元，占成本总额的0.65%；研发费用为802.29万元，占成本总额的2.6%。
2023年三季度销售费用为17,583.47万元，与2022年三季度的16,745.85万元相比有较大增长，增长5%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2023年三季度管理费用为2,716.63万元，与2022年三季度的2,560.7万元相比有较大增长，增长6.09%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.6%，与2022年三季度的8%相比有所提高，提高0.6个百分点。
企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。
三、资产结构分析通化金马2023年三季度资产总额为446,626.77万元，其中流动资产为104,901.63万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的40.23%、36.71%和17.25%。
非流动资产为341,725.14万元，主要以其他权益工具投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的56.02%、21.57%和7.92%。
第1篇一、摘要随着我国经济的快速发展，摩托车行业作为重要的交通工具之一，市场需求逐年增长。
本报告通过对摩托车行业的财务状况进行分析，旨在揭示行业整体财务状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的特点，为投资者、企业及相关部门提供决策依据。
二、行业概述摩托车行业是指以生产、销售摩托车及其零部件为主的企业群体。
摩托车作为短途交通工具，具有灵活、便捷、环保等特点，在我国有着广泛的消费市场。
近年来，随着国家对环保政策的重视，摩托车行业逐渐向电动化、智能化方向发展。
三、行业财务状况分析1. 行业整体财务状况根据我国摩托车行业统计数据，2019年摩托车行业营业收入达到1000亿元，同比增长5.2%；利润总额为80亿元，同比增长8.5%。
从整体来看，摩托车行业财务状况良好，营业收入和利润总额均保持稳定增长。
2. 盈利能力分析（1）毛利率分析2019年摩托车行业毛利率为8.2%，较上年同期提高0.5个百分点。
这说明摩托车行业在成本控制方面取得了一定成效，盈利能力有所提升。
（2）净利率分析2019年摩托车行业净利率为7.8%，较上年同期提高0.3个百分点。
净利率的提高表明企业在提高盈利能力的同时，也注重了成本控制。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析2019年摩托车行业流动比率为1.2，较上年同期提高0.1。
流动比率的提高说明行业短期偿债能力较强。
（2）速动比率分析2019年摩托车行业速动比率为0.9，较上年同期提高0.05。
速动比率的提高表明行业在偿还短期债务方面具有较强能力。
4. 营运能力分析（1）应收账款周转率分析2019年摩托车行业应收账款周转率为5次，较上年同期提高1次。
应收账款周转率的提高说明企业在回收货款方面取得了一定成效。
（2）存货周转率分析2019年摩托车行业存货周转率为3次，较上年同期提高0.5次。
存货周转率的提高表明企业在存货管理方面有所改善。
四、行业财务状况总结1. 行业整体财务状况良好，营业收入和利润总额保持稳定增长。
通化金马2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况通化金马2020年上半年资产总额为539,715.46万元，其中流动资产为190,398.61万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的33.41%、30.56%和23.58%。
非流动资产为349,316.85万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的21.23%、7.54%和7.54%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的42.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的30.56%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产179,947.78 100.00166,726.79100.00190,398.61100.00应收账款57,922.88 32.19 67,469.78 40.47 63,606.75 33.41 货币资金34,110.68 18.96 21,732.03 13.03 58,188.66 30.56 存货44,125.67 24.52 46,285.94 27.76 44,891.11 23.58 其他应收款12,094.83 6.72 20,387.11 12.23 17,410.15 9.14 预付款项5,338.32 2.97 7,728.92 4.64 3,714.68 1.95 其他流动资产21,380.98 11.88 1,124.49 0.67 1,366.02 0.72 应收利息0 - 0 - 1.56 0.003、资产的增减变化2020年上半年总资产为539,715.46万元，与2019年上半年的606,941.43万元相比有较大幅度下降，下降11.08%。
通化金马[000766]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况通化金马2019年资产总额为4,698,048,449.36元，其中流动资产为1,687,424,096.72元，占总资产比例为35.92%；非流动资产为3,010,624,352.64元，占总资产比例为64.08%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，通化金马2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为43.82%，43.82%和24.25%。
2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，通化金马2019年的非流动资产主要包括其他权益工具投资、固定资产以及无形资产，各项分别占比为47.79%，25.79%和8.96%。
2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况通化金马2019年年总负债金额为2,032,064,190.62元，所有者权益总额为2,665,984,258.74元，其中资本金为966,494,707.0元，资产负债率为43.25%，在负债中，流动负债为905,034,652.99元；占负债和所有者权益总额的19.26%，非流动负债为1,127,029,537.63元，占负债和所有者权益总额的23.99%。
2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，通化金马2019年的流动负债主要包括一年内到期的非流动负债、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为31.10%，26.51%和19.14%。
2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，通化金马2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及长期应付款，各项分别占比为87.24%，7.21%和4.61%。
2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年通化金马的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积，各项分别占比为136.63%，36.25%和4.08%。
2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年通化金马的净利润为-2,042,936,120.94元，与2018年的329,220,237.04元相比下降了720.54%。
2.3.2 营业利润分析2019年通化金马的营业利润为-2,012,624,562.19元，与2018年的407,791,138.1元相比下降了593.54%。
2.3.3 利润总额分析2019年通化金马的利润总额为-2,012,744,686.26元，与2018年的409,245,762.43元相比下降了591.82%。
2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年通化金马的成本费用总额为1,923,496,724.47元，其中销售费用、营业成本以及管理费用，各项分别占比为67.09%，17.67%和8.73%。
2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年通化金马的经营现金流量净额为74,861,078.98元，与2018年的170,722,975.82元相比下降了56.15%；投资活动现金流净额为-814,300,331.44元；筹资活动现金流净额为703,289,724.02元。
2.4.2 现金流入结构分析2019年通化金马现金流入总金额为3,591,623,861.93元，其中经营活动现金流入为2,048,951,905.37元，占现金流入总额的57.05%；投资活动现金流入为501,314,254.39元，占现金流入总额的13.96%；筹资活动现金流入为1,041,357,702.17元，占现金流入总额的28.99%。
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,940,222,843.86元,占经营活动现金流入小计的94.69%;收到其他与经营活动有关的现金为108,729,061.51元,占经营活动现金流入小计的5.31%。
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为23,497,101.37元,占投资活动现金流入小计的4.69%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为71,022,850.0元,占投资活动现金流入小计的14.17%;收到其他与投资活动有关的现金为406,794,303.02元,占投资活动现金流入小计的81.15%。
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为1,041,357,702.17元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2.4.3 现金流出结构分析2019年通化金马现金流出总额为3,627,773,390.3700004元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,974,090,826.39元,占现金流出总额的54.42%;投资活动现金流出小计为1,315,614,585.83元,占现金流出总额的36.27%;筹资活动现金流出小计为338,067,978.15元,占现金流出总额的9.32%。
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为277,809,056.27元,占经营活动现金流出小计的14.07%;支付给职工以及为职工支付的现金为168,068,478.46元,占经营活动现金流出小计的8.51%;支付的各项税费为257,713,444.65元,占经营活动现金流出小计的13.05%;支付其他与经营活动有关的现金为1,270,499,847.01元,占经营活动现金流出小计的64.36%。
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为60,981,456.13元,占投资活动现金流出小计的 4.64%;投资支付的现金为69,849,746.0元,占投资活动现金流出小计的5.31%;支付其他与投资活动有关的现金为1,184,783,383.7元,占投资活动现金流出小计的90.06%。
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为259,168,655.31元,占筹资活动现金流出小计的76.66%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为42,371,322.8元,占筹资活动现金流出小计的12.53%;支付其他与筹资活动有关的现金为36,528,000.04元,占筹资活动现金流出小计的10.8%。
2.5 偿债能力分析2.5.1 短期偿债能力从短期偿债比率看，通化金马2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为186.45%，141.23%，31.22%。
2.5.2 综合偿债能力从整体的资产负债率和产权比率指标来看，2019年通化金马年的资产负债率和产权比率分别为43.25%和76.22%。
2.6 营运能力分析2.6.1 存货周转率2019年通化金马的存货周转率为0.80次,2018年为0.80次，2019年与2018年相等。
2.6.2 应收账款周转率2019年通化金马的应收账款周转率为2.25次,2018年为2.79次，2019年比2018年下降了0.54次。
2.6.3 总资产周转率2019年通化金马的总资产周转率为0.37次,2018年为0.36次，2019年比2018年上升了0.01次。
2.7盈利能力分析反应企业盈利能力的指标主要有销售毛利率、销售净利率、净资产收益率和总资产收益率。
2019年通化金马的销售毛利率为82.81%，销售净利率为-103.32%，总资产报酬率（ROA）为-38.18%，净资产收益率（ROE）为-55.08%。
2.7.1 销售毛利率2019年通化金马的销售毛利率为82.81%,2018年为83.70%，2019年比2018年下降了0.89%。
2.7.2 销售净利率2019年通化金马的销售净利率为-103.32%,2018年为15.72%，2019年比2018年下降了119.04%。
2.7.3 ROE（净资产收益率）2019年通化金马的净资产收益率ROE为-55.08%,2018年为7.22%，2019年比2018年下降了62.3%。
2.7.4 ROA（总资产报酬率）2019年通化金马的总资产报酬率ROA为-38.18%,2018年为5.64%，2019年比2018年下降了43.82%。
