农村信用社现系统性腐败

农村信用社综合业务系统现场稽核重点与方法杨清华肖刚农村信用社综合业务系统是一套以客户为中心、账务核算统一、本外币一体化、业务及网点综合化、事中控制、支持24小时服务、支持全面产品管理、参数及模块化设计的综合业务系统。

笔者在此本着有效控制一线人员在操作过程中的风险，有力堵塞操作漏洞，结合综合业务系统生产环境的一些具体情况，就开展现场稽核工作的重点与方法作一归纳和总结。

一、柜员管理现场稽核柜员管理主要体现在柜员身份、柜员口令、柜员移交三个部分，稽核人员在现场稽核时主要从交易操作、授权控制、业务监督方面加强检查。

(一)柜员身份检查稽核人员要始终把握“柜员号实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号”这样一个原则，检查是否有“在同一机构将一个柜员身份重复设置，柜员号不随人事调动而调动，一个人在两个机构同时拥有柜员身份”的情况。

另外着重检查柜员调动程序时否合规，即柜员调动遵循“调入部门提出申请→人事部门填制柜员调动通知书→财务会计部审核→稽核部门进行调动处理”调动程序。

(二)柜员口令检查柜员密码管理的目的是为了防范和控制风险，稽核人员应查看各营业网点是否建立健全授权信息登记簿，对每笔授权业务是否在登记簿上面登记和签章确认，对于该项的检查应从现场检查和监控调阅着手，对于授权流于形式的操作应给予严肃处理。

首先必须检查柜员是否按月更换不得少于两次密码，稽核人员可通过系统并结合登记簿进行检查，在系统中可反应最近一次修改密码日期；其次检查密码设置是否保密，是否对初始密码进行修改；第三检查柜员签到或主管授权输入密码时是否使用不小于小键盘的纸张进行遮掩，并要求他人回避，在授权业务处理完毕之前，是否离开现场，在授权的当笔业务凭证上面是否当场进行签章确认；第四检查柜员离柜是否签退或锁屏，如果没有做到，该项检查的处罚应从严，因为该项系内部高风险作案漏洞。

(三)柜员移交检查稽核人员在检查柜员移交情况时，要着重检查柜员轮班、短期离职和调离是否经营业机构负责人或上级部门批准，并按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗，柜员交接时必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的柜员扎帐单及相关资料核对相符；柜员交接是否登记“柜员交接登记簿”，详细列明交接的凭证、账、表、印章（加盖印模）、压数机、档案文件、相关资料以及应交接的其他物件等；交接双方是否对有关账、款、实物等进行认真核对；短期离职柜员是否对待办事项、遗留问题等提供书面说明；柜员工作状态是否由联社后台维护员修改为“休假”。

农村信用社内部控制探析【摘要】近年来，农村信用社取得了飞跃的发展，内部控制体系框架得以初步建立，但仍面临一些不足。

本文通过分析农村信用社内部控制的不足，对如何加强内部控制，防范风险提出几点粗浅的建议。

【关键词】农村信用社内部控制一、农村信用社内部控制概况（一）农村信用社内部控制的意义内部控制是企业为了保证财务报告的可靠性、经营效率和效果以及对法律法规的遵守，而设计和执行的政策和程序。

它是一个企业正常有效运行的关键，能够防止内部舞弊，保障资产安全。

对于以货币为经营对象的农村信用社来说，其高负债，高风险的经营特征使得内部控制显得尤为重要。

（二）农村信用社内部控制现状近些年来，大多数农村信用社根据现代企业规范进行了一些改革，初步建立起符合现代企业制度的法人治理结构。

同时，农村信用社根据国家相关的金融法律法规，使内部控制环境得到不断优化、风险控制措施得到基本实施、风险分析识别系统初步形成。

尽管如此，由于农村信用社公司化改革起步较晚，以往业务较为单一，电子化信息建设也起步较晚，其内部控制还存在一些不足。

二、农村信用社内部控制不足（一）内部控制意识较淡薄许多农村信用社根据相关的法律法规建设起了一套内控制度，但一些分支机构及工作人员对内部控制的认识仅仅停留在制度的建设上，对制度执行不力，一些人员对于制度的执行仅仅是应付，甚至与制度相抵触，把内控制度当成自己工作的绊脚石。

一些分支机构的管理者对于内部控制的“软环境”重视不足，对员工缺乏价值观和职业道德的引导，以及经营理念的灌输，这就导致整个信用社内控氛围不足。

（二）职责划分不够明确职责划分是内部控制的重要措施，主要的是不相容岗位相分离。

一些信用社某些岗位职责规定含糊，甚至出现不相容岗位未相分离的状况。

这种现象在一些规模较小的信用社表现较为突出。

由于规模较小，人员较少，一个人负责好几个岗位，这就无法满足不相容岗位相分离，岗位之间相互制约的要求。

这种现象容易导致内部舞弊，造成农村信用社财产损失。

关于加强农村信用社风险管理的调研报告如何加强和完善农村信用社风险管理，已成为新体制框架下农村信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。

农村信用社是通过金融业务经营活动寻找收益与风险平衡点的金融企业，除了化解历史形成的包袱外，面临的制度风险、信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等潜在风险的压力也在日益加大，这些风险爆发时不仅可能导致部分信用社的倒闭，对客户利益造成伤害，而且还可能影响整个信用社体系的社会公信力，引发系统性风险。

当前，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为新一轮体制改革后农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。

对于农村信用社存在的经营风险，必须把它置于改革与发展的环境下进行管理，在改革与发展中寻求解决问题的途径，在发展中不断消化和积极防范经营风险，这才是风险管理的根本途径。

（一）提高风险管理认识，树立科学发展观实行风险管理，首先要求农村信用社从观念上树立起科学的发展观。

要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。

从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。

通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。

（二）理顺管理体制，增强行业自律现阶段农村信用社要尽快建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。

进一步明确农信社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离；建立科学规范的法人治理结构，健全“三会”制度，根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际，制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限，真正发挥“三会”的实际作用；进一步降低制度执行成本，努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面，紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督三系统相互制衡，激励和约束相结合的经营机制。

农村信用社电子化建设的不足及对策目前农村信用社电子化建设和管理的现状还远不能适应农村信用社业务发展的需求。

如何整合一套具有国际竞争力的信息系统，既能减少经营成本，又能提高服务竞争效率和质量，已成为各极农村信用社科技部门和业务部门关注的课题。

一、农村信用社电子化建设普遍存在的问题从农村经济发展和农村信用社业务发展的需求分析，农村信用社电子化建设仍处滞后状态。

主要体现在电子化建设起点低、电子化营业网点覆盖率低、网络化程度低等方面。

现在，全国农村信用社综合门柜业务系统有76个不同版本，大部分版本没有统一的规划和标准，软件重复开发造成了大量的电子化资金浪费，目前电子化建设资金年投入超过10亿元，这种高投入并未取得应有效果。

同时版本和标准不统一，还给农村信用社更高层次的电子化发展造成了困难。

这种状况，严重制约农村信用社业务发展能力和空间，大大影响了农村信用社为农村经济的发展提供现代化金融服务的水平。

除此之外，在系统设计和规划建设上也存在许多局限性。

1、金融电子化建设的出发点受传统局限各家金融机构包括信用社都意识到电子化建设对业务的发展至关重要，但在实施系统规划和建设时，大多数都不知不觉受到传统观念的局限。

这种传统观念是“电子化建设以满足业务处理需求为唯一目标”。

但是，如果在新的经济环境下去规划系统建设，仍以此为建设目标，必将导致系统建成后，无法充分发挥科技手段，无法最灵活地扩展新业务品种，无法系统、科学地进行系统改造。

结果只是修修补补。

最后，为了竞争，为了紧跟科技步伐，许许多多的子系统堆积上去，却发现所管理和运营的是许许多多无相关的分散系统。

从手工走向电子化，又从电子化走向零散代的新的死胡同。

2、系统体系结构的局限性国内目前绝大多数金融机构的业务系统体系结构都是以两层物理、三层逻辑结构为主。

这一体系结构无论是集中式（按业务种类区分子系统方式）或综合式（大会计、大柜员方式）都是能很好得到满足及实现。

因为在Server端，数据库仍然是专门为各种业务系统而设计的。

2024年农村信用社监事会工作总结范本一、工作概述农村信用社监事会是农村信用社的监管机构，负责监督和检查农村信用社的经营情况，维护社会公信力，保护农民和农村居民的合法权益。

在过去的一年中，我们积极履行监事会职责，针对农村信用社的风险隐患进行监督检查，并提出了一系列改进措施，取得了一定的成绩。

二、监督检查工作1. 完善监督检查制度。

我们对现有的监督检查制度进行梳理和修订，建立了全面、系统的监督检查制度，明确了监事会的监督职责和检查程序，提高了监督检查的效率和准确性。

2. 加强农村信用社经营风险的监督。

我们对农村信用社经营风险进行了全面的排查和评估，通过现场检查和数据分析，发现了一些潜在的风险隐患，并及时向农村信用社提出了整改意见和建议，促使其加强风险管理和控制。

3. 审查农村信用社的重要经营决策。

我们审查了农村信用社的重要经营决策，包括资金运作、贷款审批等方面的决策，确保其合法合规，防止出现违规行为和损害农民和农村居民利益的行为。

4. 监督农村信用社内部治理和财务管理。

我们定期对农村信用社的内部治理和财务管理进行检查，确保其合规运营，避免出现内部腐败和财务风险。

三、加强监事会队伍建设1. 加强监事会成员培训。

我们组织了一系列的培训和学习活动，提高了监事会成员的业务水平和监督能力，增强了监事会的整体素质。

2. 定期举行监事会工作会议。

我们定期召开监事会工作会议，研究和解决农村信用社监督工作中的重大问题，推动监督工作的顺利进行。

3. 健全监事会内部管理制度。

我们建立了监事会内部工作规章制度，明确了监事会成员的职责和义务，加强了内部管理和协作。

四、存在的问题和建议1. 监督检查力度不够。

由于人力和资源有限，监事会的监督检查力度有所不足，需要进一步增加人员和预算，提高监督检查的覆盖面和深度。

2. 内部协作和沟通不畅。

监事会内部成员之间的协作和沟通存在欠缺的问题，需要加强内部团结，建立良好的沟通机制，推动工作的有效协同。

农村信用社新业务发展现状\问题及对策摘要：伴随着经济的发展和城市化进程的推进，农村地域观念逐步淡化，金融竞争开始延伸至广阔的农村地区。

在银监会调整放宽农村地区金融机构准入政策之后，农村金融市场开始了新一轮洗牌，新的竞争格局将很快形成。

本文针对农村信用社的新业务的开展中所存在的问题进行阐述，并提出了对策与建议，以期提高农村信用的管理与运作。

关键词：农村信用社；业务；经营理念中图分类号：f832.35文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）10-0253-02农信社要保持农村金融领域的主导地位，除了继续稳定客户群，提高农信社的声誉和社会知名度，优化信贷结构，扩大经营范围外，立足区域经济情况进行业务创新、服务创新，尤为重要。

所谓“新业务”，狭义来看，指新的业务品种，例如外汇业务、债券业务、衍生产品交易业务、电子银行业务、银行卡业务、证券投资托管业务、合格境外机构投资者境内证券投资托管业务、全国社会保障基金托管业务、企业年金基金受托业务、离岸银行业务、个人理财业务等等统称为新业务。

而广义上讲，发展新业务主要是突出“服务”功能，指的是新的服务项目。

新业务发展不仅仅涵盖了以上列出的新型业务，还包括对传统信贷产品的改进和提升、信贷产品的创新、各类代理中间业务的系统联络和统筹协调、营销系统管理、客户信息系统管理等。

一、农村信用社发展的现状近年来，农村信用社开始注重树立新业务营销理念，主动拓展新业务空间。

农村信用社正在努力摆脱传统的依靠存贷款业务扩张实现效益增长的外延型、粗放型增长方式，向深入挖潜、业务创新的内涵型、集约型增长方式转变，业务的创新力度和新业务的收益占总收入的比率都在呈逐年提高态势，但由于农村信用社开展新业务起步晚、电子化程度较低、硬件设施落后的局限性及其它制约因素，农村信用社新业务与商业银行相比创新力度存在一定差距，主要表现为业务品种少、手段单一、盈利能力差、新业务收入在总收入中占比较低。