审计手册
前言
审计人员应确定是否正确地遵循了法律、合同、政策和程序；企业的所有业务是否符合所确定的政策，并取得成功。就此而论，审计人员应提出建议，以改进现存设备和程序，并以改进管理的建议方式，对合同加以批评。
1、设置独立的内部审计机构，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。
内部审计管理控制岗位职责一览表
孙国章、冬素秋岗位工作职责一览表
各科长岗位工作职责一览表
审计人员工作规范
组织架构图
审计部经理职位说明书
1审计经理岗位职责
考
核 说 明
结果应用
2审计主管岗位职责
基本要求相关说明
考核说明结果应用
3财务审计员岗位职责
基 本 要 求
相关说明
考 核 说 明
结果应用
4管理审计员岗位职责
基 本 要 求
相关说明
考 核 说 明
结果应用
5合同审计员岗位职责
基 本 要 求
相关说明
考 核 说 明
结果应用
6风险管理审计员岗位职责
基本要求相关说明
考核说
明结果应用
7经济责任与绩效审计员岗位职责
考
核 说 明 结果应用
8项目（工程）审计专员岗位职责
考 核 说 明 结果应用
审计工作职责。
1．认真贯彻执行有关审计管理制度。
2．监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4．审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。
5．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。
6．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。
7．完成企业领导交办的其他相关工作。
审计工作
第40条主要审计任务。
1．对企业进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益，固定资产使用情况；流动资产中的货币资金使用的合理性，存货的多少、积压情况、超储及报废情况等。
2．对企业进行专项审计，主要指对企业资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。
3．对企业负责人进行离任审计。离任审计主要对企业负责人上任至离任期间所取得的经营成果以及存在的问题进行审计，并出具审计报告。
4．对企业的基建、技术改造项目和修建装潢工程项目的财务预决算进行审计，对其经济效益进行评估并提出建议。
5．内部审计终结后，要对被审计对象出具书面审计报告，并要求被审计单位负责人和财务负责人签字
确认。对审计中发现的问题向有关部门出具审计意见书。
第41条审计工作必须严格执行企业制定的财务规章制度。
审计作业管理制度
审计目标责任书
审计管理业务流程
内部审计管理流程
总经理
关键步骤说明
审计部主管 审计工作组
概预算控制流程
总经理
相关部门/单位
财务部 项目经理 工程部
长期借款审计流程
长期投资审计流程
存货管理审计流程
货币资金审计流程
审计小组
关键步骤
说
出纳会计
成本审计工作流程
