信用社相关指标计算
公式大全
信用社相关指标计算公式大全
一、财务管理指标（财务管理实施办法）
1、流动比率＝流动资产/流动负债×100％
2、资本风险比率＝不良贷款/资本金×100％
3、固定资产比率＝（固定资产净值＋在建工程）/所有者权益（不含未分配利润）×100％
4、固定资本比率＝固定资产净值/资本金×100％
5、成本率＝总成本/营业收入×100％
6、费用率＝营业费用/营业收入×100％
7、利润率＝利润总额/营业收入×100％
8、资本金利润率＝利润总额/资本金总额×100％
9、资产利润率＝帐面利润/各项资产平均余额×100%
10、资产收益率＝总收入/各项资产平均余额×100％
11、贷款收息率＝各项贷款利息收入/各项贷款月（季）平均余额×100%
12、利润增长率=（本年利润－上年利润）/上年利润×100％
13、贷款综合收益率＝贷款应收利息/贷款平均余额×100％
14、库存现金占比＝库存现金平均余额/各项存款平均余额×100％
二、银行业监管指标
（一）资本充足率指标
1、资本充足率＝资本净额/（加权风险资产总额＋12.5倍的市场风险资本）×100％
2、核心资本充足率＝核心资本净额/（加权风险资产总额＋12.5倍的市场风险资本）×100％
3、资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项
4、核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配（利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数）
5、附属资本＝呆帐准备＋次级定期债务（附属资本不超过核心资本，超过部分不得计入资本）
6、加权风险资产总额＝各类风险资产期末余额乘于相应的风险权数
7、资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积（二）流动性指标
8、流动比率＝流动资产/流动负债×100％
9、拆入资金比例＝拆入资金/各项存款×100％（拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入）
10、备付金比例＝备付金/各项存款×100％
10、备付金＝现金＋业务周转金＋准备金存款＋存放全国性银行款项＋存放其他同业款项＋存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）－中央银行法定存款准备金－借入中央银行款项
（三）安全性指标
11、不良贷款比例＝不良贷款/各项贷款×100%
12、不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100%
不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40%+各类呆帐贷款)
13、不良贷款预计损失抵补率＝（呆帐准备金＋呆帐准备金借方发生额）/(不良贷款预计损失额+呆帐准备借方发生额)×100％
14、对最大一户关联企业贷款比例＝对最大一户贷款余额/资本总额×100%
15、对最大十户关联企业贷款比例＝对最大十户贷款余额/资本总额×100%
16、对最大十户关联企业贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额/(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%
17、不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产/非信贷资产×100%
非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂帐一年以上未收回的其他应收款）
（四）效益性指标
16、资产利润率＝实际利润总额/资产平均余额×100%
实际利润总额=税前利润总额+本期呆帐准备借方发生额-本期呆帐准备少提金额-本期应付利息少提金额-本期应收利息增加额-本期折旧少提金额
全年资产平均余额=（年初资产总额/2＋一、二、三季度末资产总额＋年末资产总额/2）/4
17、利息收回率＝(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/(本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额)×100%
（五）综合发展能力指标
18、存款增长率＝本年各项存款月均余额/上年各项存款月均余额×100%-100%
19、不良贷款余额下降率＝100%-不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额×100%
不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额
20、呆帐准备充足率＝[一般准备+专项准备]/[承担风险和损失的资产×1％＋应计提的专项准备]
承担风险和损失的资产包括：各项贷款、贴现、银行承兑汇票垫款、担保垫款、投资（不含国债）、调出调剂资金、拆放同业、其他应收款、其他承担风险和损失的资产。
按四级分类应计提的专项准备＝正常贷款×1％＋逾期贷款×2％＋呆滞贷款×25％＋呆帐贷款×100％。
按照五级分类应计提的专项准备＝关注贷款×2％＋次级贷款×25％＋可疑贷款×50％＋损失贷款×100％
21、固定资产比例＝(固定资产净值+在建工程)/资本总额×100%
固定资产净值=固定资产-折旧
（六）信用风险指标
22、不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×100％
23、不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100％
24、逾期90天以上贷款与不良贷款比例＝逾期90天以上贷款/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×100％
25、资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备×100％
26、贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应计提准备×100％
27、拨备覆盖率＝（贷款损失专项准备金＋贷款损失特种准备金＋贷款损失一般准备金）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×100％
28、单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×100％
29、单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100％
30、授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×100％
31、单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×100％
