财务会计工作重大事项报告制
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中关村证券股份有限公司
财务会计工作重大事项报告制度
第一条为便于公司及时掌握各分支机构财务会计工作信息，加强对各分支机构财务会计工作管理，防范财务会计风险，特制定本制度。
第二条财务会计工作重大事项是指可能及已经造成本单位经济损失、本单位财务状况发生重大变化、对本单位财务会计工作造成一定影响的事件，以及因本单位业务需要而实行的与公司现行财务会计制度相抵触的特殊事项。具体包括:（一）财务会计人员调整及岗位变动；
（二）对财务会计核算与管理产生较大影响的新开办（或拟开办）业务；
（三）异常的非业务性开支；
（四）客户保证金支取发生异常变化，客户资产被挪用、盗用；
（五）丢失银行票据（包括空白支票、汇票等）；
（六）重大业务差错；
（七）截留收入，私设小金库；
（八）设置帐外帐，搞帐外经营；
（九）不按规定程序擅自划转资金；
（十）应集中采购却化整为零；
（十一）擅自处置公司资产；
（十二）公司资产被盗用、挪用；
（十三）擅自对外签订经济合同或其他可能给公司造成经济损失的行为；
（十四）单位负责人干预财务会计业务处理，并明显违反制度规定；
（十五）单位负责人对坚持原则的财务会计人员进行打击报复；
（十六）监管部门涉及财务会计的例行或专门检查；
（十七）当地监管部门要求实施的政策与公司财务会计制度有关规定不一致或可能引起财务状况发生变化；
（十八）诉讼事项；
（十九）重大财务会计风险隐患；
（二十）其他需报告的事项。
第三条各分支机构财务负责人是财务会计工作重大事项报告的直接责任人，对本单位发生的重大事项负有及时向公司总部报告的责任；其他财务会计人员同时享有报告的权利和义务。
第四条重大事项发生后，报告责任人应根据具体事项的轻重缓急、可能造成的后果，在规定时间内采取电话、传真、邮件等形式口头或书面向总部报告，具体报告要求详见附表1。以书面形式报告的，报告责任人须按附表2的格式填写并提交《财务会计重大事项报告表》附相关说明材料，可以电子邮件方式提交。
第五条涉及客户资产重大事项第一报告对象为结算存管中心，其他的重大事项第一报告对象为财务管理部。如第一报告对象无法联系，可向稽核风控部或其他相关部门报告；如第一报告对象在三天内没给予答复，可向稽核风控部报告。
第六条分支机构财务负责人，对重大事项隐瞒不报或未按规定时间报告的，按公司有关管理办法的规定处理；分支机构负责人或其他人员妨碍、阻挠报告责任人如实上报的，按公司有关规定进行处罚。
第七条本制度由公司财务管理部负责解释及修订。
第八条本制度自下发之日起执行。
附表1：财务会计重大事项报告要求表
附表2：
分支机构名称：上报时间：
分支机构负责人：报告人：
