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当前农信社改革面临的六大矛盾及建议引言农村信用合作社（简称农信社）是我国农村金融体系中的重要组成部分。
随着我国农村经济的发展和农村金融需求的不断增长，农信社改革成为了当前的重要任务。
然而，当前农信社改革面临着一些矛盾和难题，本文将探讨其中的六大矛盾，并提出相应的建议。
一、经营体制矛盾农村信用合作社的经营体制矛盾主要体现在两方面：一是农村信用社还保持着过去以农民为中心的社员经济组织性质，与现代金融机构的规范化经营相矛盾；二是由于历史原因，部分农信社在经营管理上存在着單一市场和依赖于政府补贴的问题。
针对这一矛盾，建议农村信用合作社应加强对现代金融机构经营模式的学习和借鉴，通过引入先进的金融管理理念和技术手段，提高经营管理水平。
同时，农信社也需要加大自身改革力度，降低对政府补贴的依赖，通过改革措施和创新经营模式实现可持续发展。
二、信用风险矛盾农村信用合作社在农村信用借贷市场中发挥着重要作用，但由于个别农信社在风险管理上不到位，存在信用风险加大的问题。
同时，由于农村经济的特点，个体农户的信用状况不容忽视。
为解决这一矛盾，农村信用合作社应加强风险管理能力，加强对贷款对象的严格审核和信用评估。
同时，建议农信社通过加强对农户的培训和教育，提高农户的金融素养和信用意识，降低信用风险。
三、金融产品不匹配矛盾由于中国农村地区的金融需求不断扩大，农信社在金融产品方面存在不匹配的问题。
一方面，部分农信社缺乏多样化的金融产品，难以满足不同客户的多样化需求；另一方面，农信社的金融产品开发不够灵活，难以适应不同地区和不同阶层的需求。
针对这一问题，农信社应加强产品创新和服务意识，根据农村经济发展的需求，开发和推出适应性强、风险可控的金融产品。
同时，农信社也应加强与其他金融机构的合作，共同开发金融产品，满足客户的多样化需求。
四、经营规模与效益矛盾部分农信社规模较小，经营效益不高。
导致这一矛盾的原因主要是农信社在资源配置和经营管理方面存在不足。
农村信用社“三会一层”管理机制运行现状调查20—08.工作研究农村信用社”三会一层”管理机制运行现状调查各联社产权关系得到明晰,”三会一层”法人治理结构初步完善,内部约束机制基本形成.农村信用社的决策权,经营权和监督权得到了分离,变权力相对集中为权力相互制约.(二)经营机制逐步转换,内部运转相对顺畅.各县级联社结合辖区实际需求,对原有规章制度进行全面梳理,逐步形成主动识别违规,纠正违规,惩戒违规的内控管理制度,内部管理水平不断提高.经营管理逐步走上规范化轨道,内部运转比较顺畅,合规经营意识得到强化,风险控制能力得到提高,业务得到快速发展,经营效益明显提高.二,辖区五县联社法人治理存在的口]题(一)”三会”制度形式化,职责不清,导致了”三会”议事的随意性和混乱性.一是社员代表大会没有真正发挥作用,社员代表无法行使其权力.由于社员代表大会很少召开会议,即使按时召开会议也只是按规定走走过场,流于形式,加上社员受金融知识,文化素质,收入水平等的影响,缺乏行使社员权力的意识和能力,参政议政意愿不强,农村信用社民主管理,民主决策受到质疑.社员代表大会的职能得不到应有的发辫海南银监分局课题组挥,大部分农村信用社的贷款投向,财务收支,利润分配等重要事项不能定期向社员公布并接受社员监督,社员对信用社经营情况知之甚少,社员代表的表决权,罢免权,决议权,分配权均得不到有效保证,使得农村信用社民主管理的质量和效果严重削弱.二是职工代表大会与社员代表大会并存,个别县联社以职工代表大会意见决议代替社员代表大会意见决议,仍然存在内部人控制的现象.三是股权设置分散,股金结构呈现”三多三少”的特点:自然人多,法人股少;资格股多,投资股少;股民多,股额少.社员入股主要目的不是为了获瞰红利,而是为了获取信用社贷款.而真正意义上的投资股,其投资人主要是内部职工及少量贷款大户,仅占股金总额2.6%.从而导致外部社员对农村信用社的经营漠不关心,内部职工由于内部管理的多重因素,真实意思不愿表达,最终致使县联社的社员代表大会及理事会成为”有形无神”.(二)”三会一层”的议事规则,工作制度不严谨,缺乏权力制衡机制.目前. 各县联社虽然搭建了”三会一层”架构, 但在”三会一层”相互权力制衡方面没有详细的硬性制度规定.一是理事会主2008.9膏每主融,51工作研究要成员——理事长是经上级主管部门提名,再由社员代表大会投票选举产生理事会,理事会选举产生理事长,理事会不能真正代表社员代表大会的真实意思,其权力是否超出社员大会的授权也缺乏硬性约束.二是高级管理层与理事会的制衡机制没有真正形成,理事会与高级管理层负责人均有上级主管部门提名,然后由社员代表大会表决同意,从而造成高级管理层不用对理事会和理事长负责,而是对上级主管部门负责的观状.三是监事长与理事长,主任相比低半格,按副职对待,其独立性受到限制,致使监事会不能对理事会和高级管理层进行有效监督.(三)”一把手”角色转换缓慢,其决策职能作用没有得到充分发挥.一是部分县联社搭建法人治理结构后,虽然实行了理事长,主任分设,名义上理事会领导下的主任负责制,但实质上有的联社还是理事长全权负责,仍沿用原来的“干部”管理模式,理事长是”一把手”,抓全面;主任列第二位,主管业务经营; 监事长列最后,主管内部稽核.二是理事会的定位不够明确,理事会成员与经营层高度重合,理事长,主任职责范罔没有细化,权限界定不清.有的联社理事长受传统管理习惯及利益驱动的影响,对理事会领导下的主任负责制心理上不适应,对应由其他经营层实施的职能和权力(如贷款审批,财务开支)明放暗不放,”拉紧缰绳扶上马,送了一程又一程”,影响和削弱了经营管理工作的积极性,主动性.(四)经营管理层职责模糊,工作缺乏主动性.～是由于没有制定和实行经营层任期目标管理责任制,责,权,利不对等,影响了经营层的工作积极性,部52jf澎謇融2008.9分联社经营层工作主动性不强,不思进取,等理事会安排部署,将自己定位于“二把手”位置;二是个别联社经营层不能自觉接受理事会的领导和监事会的质询,相互不协调,不配合,没有按照社员代表大会,理事会确定的发展规划, 经营方针和目标,制定切合实际,积极有效的实施意见和保证措施,不按规定向理事会报告工作进展情况,也未向监事会通报工作.(五)监事会T作不到位,监督制衡作用尚未得到有效发挥.由于目前在农村信用社还没有推行独立监事制度,临事长在高管层中没有发挥其应有的作用.一是监事长在县级联社中仅相_当于“三把手”,工作上一般是听命于理事长和主任,不能真正形成三足鼎立的格局,没能切实担负起”监事”职责.二是对联社的经营决策,风险管理和内部控制等监督不够,对内部稽核工作指导不力,对制约和危害农村信用社健康发展的人和事,查处力度不大,督促整改不力,监督制衡作用不能得到有效发挥. 三是个别联社监事长角色转换缓慢,职责不清晰;履行职责错位,越位,”监上不监下”,对理事会,经营管理层的职能和权力进行不正当的干预,在一定程度上影响和削弱了理事会,经营管理层的工作积极性,主动性.(六)行业管理”越位管理”,县联社法人”有名无实”.改革后农村信用社名为以县联社为法人,实为省联社的分支机构,行业管理的越位性与县联社自身管理的滞后性严重影响了农村信用社的发展.一是在业务经营管理方面,行业管理部门简单效仿国有商业银行的管理方式,省联社理事长与各县联社理事长签订年度经营目标责任书,过度集中权利,违背了农村信用社”自主经营, 自我约束,自我发展,白担风险”的原则,阻碍了信用社经营机制的转换和改革目标的实现.二是在联社经营管理上,上级行业管理部门存在干预县联社具体业务和经营活动的现象,上级行业管理部门上收了财务支出,收入分配, 人事管理等职权,不适合各地实际情况一刀切的”利润指标”,”绩效考核”,”人均费用额控制”,股金分红,大额费用开支等硬性规定,使县级联社自身的社员代表大会,理事会等职能实质已被架空,自身独立自主经营受到了较人的限制.三,进一步完善法人治理的对策和建议(一)继续深化改革,完善”三会”制度.要借统一法人社改革的契机,使其从根本上”脱胎换骨”,成为真正意义上的统一法人社.要不断改革,完善社员代表火会制度.作为农村信用合作联社最高的权力机构,必须要有独立行使职权的常设机构,定期召开社员代表大会,做剑还权干民,把涉及农村信用社改革与发展的重大问题交由社员讨论决定,充分吸收社员参与民主管的好意见和建议,对社员提出的质疑和质询意见,做出报告和说明.(二)理清”三会一层”的职责,严格规范操作.一是进一步完善和探索新的管理机制,修改完善”三会”的运作制度,合理,清晰地界定各自的职责和权限.确保每个环节都有制约,有监督,达到紧密配合,运转协调,行为规范,廉洁高效,群体联动的效果.二是建立权力制衡机制.礼员大会是最高权力机构, 理事会要对社员大会负责,并按规定聘用经营班子;经营班子负责业务经营加管理,并对理事会负责,监事会要认真监督理事,高级管理层的尽职尽责情况,监督其依法合规经营.(三)提高认识,准确定位,理事长要做到有所为有所不为.一是加快自身角色的转换,要善于”抓大放小”,理事会及理事长要注重发挥决策职能,决定经营的方向,确定经营的目标,对资产保值增值负责.维护投资者的权益,引领信用社稳步健康地发展.二是建立科学的”三长”杈责约束机制.理事长要从具体经营事务中分离出来,真正成为大部分股东(社员)的代表.坚持有所为, 有所不为,做到”四管四重四不”,即管方向,管班子,管规范,管风险;重间接管理,重宏观指导,重关系协调,重加强服务;不直接审批人,贝才,物和信贷项目.防止”一K独火”.(四)完善经营授权机制,充分发挥经营层主动眭.一是真正建立落实由理事长提名,理事会决定,理事长聘用,授权的”经营管层”制度.二是让经茸层正常行使经营权,充分调动经营层的丁作极性和主动性,让主任按照社员代表_人会利理事会确定的目标,方向,联系实际创造性做好组织实施工作,真正做到责,权,利对等,确保各项经营目标和任务的完成.(五)进一步明确监事会和监事长的职责,充分发挥监督制衡运作,真正形成三足鼎立的格局.一是实行”独立’’监事制度,使监事会(监事长)独立于经营之外,独立于本社利益之外,成为真正意义上出资者的监护人.二是监事长既对理事会的决策,经营层执行的科学性,效率性实施监督,又对理事会,经营层履职的合法性,公正性和廉洁状况等进行监督.还要对内部控制,稽核,风险管理等加强指导和监督,达到既相互监督制约,又相互促进协调发展的目的. (六)改革和完善农信社的行业管理体制.建议上级监管部l’q/JE]强对省级联社的监管,规范省联社的履职行为,依照有关法律法规开展行业管理工作. 省级联礼要把完善县级统一法人治理结构建设作为农村信用社深化改革的主要内容,不仅要求县联社搭建法人冶理架构,实行决策权,监督权与执行权分离,理顺内部运行机制,而且要规范自身指导,管理及协调行为,不干涉县联社的具体业务经营活动,正确把握管理的尺度和范围,逐步淡出对衣信社人事,财务,业务的直接控制和决定,实现直接管理向间接管理转变.尊重法律赋予信用社”三会一层”的决策,监督,执行权利,促使农村信用社法人治理不断走向完善,实现农村信用社改革目标,使之成为真正的市场主体.工作研究(七)调整和优化股权结构,提高社员参与管理的极性,发挥理,监事应有作用.一是改革股权设置,逐步提高投资股比例提高股金的稳定陛,实现股权结构的多元化和规范化,逐步转变目前股金小额化,分散化的现状.有效促进冶理结构的不断完善.二是提高非职工理事参与联社决策能力.加强对非职工理事金融知识培训,采if义多种形式提高社员的金融知识,提高他们金融知识水平,提高参政议政能力,对非职工理事准入条件要适当提高,应综合考虑其学历,职称,管理水平以及决策能力等多方面因素,有利联社理事会决策水平的提高.三是把与”三农”联系密切的专业人员吸收到信用社的理事会或监事会中来,改进理事会和监事会的人员和专业结构.(八)不断完善高管人员履职行为考核内容,加强履职行为监管.监管部门对高管人员任职期间进行全程跟踪, 定期对理事,监事及高级管理人员的履职情况进行监督检查,掌握高管人员在任职期间的业绩,经营行为,管理能力等,并进行考核评价和问责,减少经营者的道德风险.同时把农村信用社法人治理运行情况作为监管工作的重点之一,树立”治理重于管理”的监管思想,适时开展法人治理结构运行情况的检查与评价.督促农村信用社通过完善法人治理结构来提高经营决策水平,从根本上防范各类风险.课题组组长:周青康成员:崔鹤朱立新执笔:马登来责任编辑:淡亚君2008.9膏移重融53。
我国农村信用社的金融风险防范随着我国金融改革的不断深入与发展，农村信用社已成为支持农村经济发展的主体金融力量，农村信用社的资产规模不断增加业务不断拓宽的同时，也暴露出了一些问题。
本文从农村信用社的发展现状出发，就农村信用社发展中存在的主要问题和目前发展所面临的各种金融风险，分析风险形成的主要原因，提出防范和化解农村信用社发展中金融风险的对策。
对农村信用社防范和化解金融风险，这对增强我们目前农村信用社的竞争力具有现实意义。
标签：农村信用社；金融风险；防范；化解随着我国农村金融改革的推进和发展，农村信用社已经逐步发展成为，在我国农村为农民、为农业服务主要地方性金融机构。
因为农村信用社的性质是农村合作的金融组织，由农村及集体的经济源入股作为农村金融体系的基础组成，建立的宗旨在于为广大农民群众提供相应的金融服务，促进“三农”发展，促进我国农村经济的发展。
尽管我国的农村信用社发展至今取得了一些成绩，但同时也显露出一些问题，遭遇了一些在经营和管理过程中面临的资产损失的风险，严重的影响了农村信用社的稳定持续发展，影响了农村信用社的效益提高，并成为制约“三农”发展的瓶颈和障碍，因此，重视对农村信用社存在问题的解决，化解农村信用社的金融风险，实现更好地帮助服务于农民，使农村信用社充分发挥连接农村经济的作用具有重大的经济意义。
一、我国农村信用社发展的现状农村信用社是指“由中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构”。
农村信用合作社作为一种金融信用合作机构，主要是通过在社员中开展存放款业务，建立的互助、自助的信用组织。
其实，从九十年代第一批农村信用社建立之初，到2003年农村信用社实施改革开始，全国各地农村信用社都采取了省联社、股份制、股份合作制的改革模式。
因此相对于我国其他形式的银行，农村信用社有自身依附于国家财政和真正与广大农民经济生活密切相关的独特特征。
随着我国市场经济的不断深入发展，社会上出现了财富的明显分化，作为弱势群体的农民，急需资金获得融通，但由于资信及偿还能力的限制，很难得到商业金融的眷顾，现有的农村信用社本则需担此重任。
农村信用社的发展现状与前景分析作者：汪冬冬来源：《时代金融》2013年第09期【摘要】随着经济的发展和社会的进步，民生问题越来越受到社会的关注。
解决民生问题的一个重要途径就是发展民间金融，农村信用社作为重要的民间金融组织形式之一，对农村信用社的发展现状和前景进行分析，对解决三农问题具有重要的意义。
本文着重分析了自从2003年6月27日国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》，这个方案再次启动了农村信用改革的新一轮创新，试点工作在浙江等8个省进行后农村信用社的现状，自从改革以来，农信社的发展和改革还存在一些问题，比如管理不当、产权不明晰、国家政策不到位、不良资产还有增加的趋势、从业人员素质不过硬、财务管理权分散、创新力不足等一些问题。
为了解决上述问题，本文重点叙述了这些问题的对策，比如深化管理体制改革，转移信贷风险，从招聘到从业初期培训严行把关，加强从业人员素质，加强创新力度等。
【关键词】农村信用社民生金融改革发展现状对策一、农村信用社的内涵农村信用社指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。
其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。
其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。
依照国家法律和金融政策规定，农村信用社组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
二、农村信用社的发展历史中国农村信用社的发展历史共分为五个阶段：第一阶段为解放初期到1958年，这段时间是信用社普遍建立和大发展时期，当时，全国好多省市根据中央政府“三大合作”的指示，纷纷建立了农村信用合作社。
虽然那时的信用社是由小农经济发展起来的，规模比较小，管理水平低，但我国信用合作事业的发展由此起步。
第二阶段是1958-1978年，这段时间是信用社经历挫折和摧残的时期。
关于农村信用社经营的实习调研报告内容摘要:以黑龙江省甘南县为例现在，本人国农村金融体系发生了很大变化，国有商业银行向城市收缩、向大户集中，农村政策性金融机构正在改革和调整，邮政储蓄银行的小额信贷已开始发放，典当商行、民间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来了很大的冲击关键词:农村信用经营现在，本人国农村金融体系发生了很大变化，国有商业银行向城市收缩、向大户集中，农村政策性金融机构正在改革和调整，邮政储蓄银行的小额信贷已开始发放，典当商行、民间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来了很大的冲击，农村信用社在农村“一统天下”的局面正面临“瓜分”，农村信用社如何应对这种状况？本文以黑龙江省甘南县为例，分析农村信用社的经营困难，提出其对策建议，以促进农村信用社稳健、和谐、持续发展。
一、基本情况甘南县位于黑龙江省西部、嫩江中游右岸，地处大兴安岭南麓与松嫩平原过渡地带，属半农半牧县份，是国家扶贫开发工作重点县之一。
全县幅员面积4792平方公里（含双河和查哈阳两个国营农场），有耕地297万亩，人口37万，其中农业人口25万。
甘南县盛产以“甘葵二号”为主导品种的优质葵花，2000年被中国特产之乡组委会命名为“中国向日葵之乡”，是国家级绿色葵花生产基地县，也是全国节水灌溉示范县。
县信用联社内设七股一室二部，下辖13个信用社、1个营业部、1个信用分社、7个储蓄所，共有干部职工240人，担负着全县10个乡镇、210个行政村的农村金融服务业务。
截止今年7月底，全县信用社各项存款余额90415万元，较年初净增16015万元，完成年计划14500万元的110.4%，各项存款增幅在全县金融机构中排第一位，市场占有份额达36%；各项贷款余额59908万元，当年净投放6491万元；各项贷款中，农业贷款余额15511万元，占95.5%，全县90%以上的农业贷款都是农村信用社投放的；不良贷款按五级分类口径计算余额为20582万元，占贷款总额的34.8%；当年实现总收入2679万元，其中利息收入2158万元，当年实现赢余529.9万元。
农村资金互助社服务市场分析现状前言近年来，随着互联网的普及和发展，农村地区的资金互助社服务市场逐渐兴起。
这种形式的互助社能够为农村地区的农民提供财务方面的支持和保障。
本文将对农村资金互助社服务市场的现状进行分析。
1. 农村资金互助社的定义和特点农村资金互助社是一种基于互联网的金融服务模式，旨在通过互助共济的方式，提供给农民一种相互帮助的社会保障机制。
其特点如下：•社会化风险共担：农村资金互助社通过会员支付一定的费用来形成资金池，用于共同帮助社员应对意外事故、自然灾害等风险。
•在线申请和审核：农民可以通过互联网平台在线申请加入资金互助社，并通过审核后即可享受互助社提供的服务。
•多样化的互助项目：农村资金互助社不仅仅限于提供纯粹的保障服务，还可以提供其他项目，如借贷、投资等，以满足农民多样化的金融需求。
2. 农村资金互助社市场的现状2.1 农村资金互助社的普及程度农村资金互助社的普及程度还相对较低，尤其是在经济欠发达地区。
由于缺乏有效的宣传和推广，很多农民对该服务模式的了解并不深入。
因此，加强对农村资金互助社的宣传和推广是提升市场普及度的关键。
2.2 农村资金互助社的运营模式农村资金互助社的运营模式可以分为自发组织和平台组织两种形式。
自发组织是农民自己联合组织起来，通过互相合作和互助的方式，建立和运营资金互助社。
这种模式的优势在于社员之间的信任度较高，但在管理和资金安全等方面存在诸多挑战。
平台组织则是由第三方平台提供农村资金互助社的运营服务。
这种模式能够提供更专业和规范的管理，但也需要平台方承担相应的责任和风险。
2.3 农村资金互助社存在的问题和挑战农村资金互助社在发展过程中仍存在一些问题和挑战，主要包括：•缺乏监管和法律规范：农村资金互助社属于新兴的金融模式，目前缺乏相关的监管和法律规范，容易出现乱象和风险。
•信任度有待提高：农村资金互助社的信任度仍然较低，一些农民对其可靠性存在疑虑，不敢加入或投入更多的资金。
【农村信用社的改革路径及发展对策研究】贵州农村信用社发展问题及对策分析【摘要】改革开放以来，我国农村信用社的发展经历了几次调整。
直至2003年6月27日，国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》，这个方案启动了农村信用社改革的新一轮高潮。
本文通过对我国农村信用社的发展历史、现状及存在问题的研究，分析了农村信用社改革的必要性，并提出深化农信社改革和强化管理的政策建议。
【关键词】农村信用社；改革；对策一、农村信用社改革的背景（一）农村信用社的发展历程改革开放以来，农村信用社的发展大致分为三个阶段。
第一阶段从1979年到1996年，农村金融机构恢复成立阶段。
国务院于1979年2月正式恢复中国农业银行，农村基层信用社入股组建县联社，信用社与县联社为两级法人体制，归农行管理。
在这一阶段，农村金融组织初步形成了多元化和竞争的格局。
第二阶段从1996年到2003年为调整阶段。
1996年国务院颁布了《关于农村金融体制改革的决定》，明确了农村金融改革的目标和思路，强调农信社的服务“三农”功能，提出了建设规范化的农村信用社的总体目标。
在这一阶段，农信社脱离了与农业银行的行政隶属关系，进行了以合作制为模式的改革，并由中国人民银行对其进行监督和管理。
从2003年至今是农村信用社改革的第三阶段，也是农村金融体制的重构阶段。
2003年以来，中国进入了城市化和工业反哺农业的阶段，建设社会主义新农村也已成为国家“十一五”期间的重要任务，公共财政加强了其在农村的作用，为了深化农村信用社改革，改善农村金融服务，促进农业发展，增加农民收入，国务院开始进行农村信用社试点改革。
2003年6月国务院下发了《国务院关于印发深化农村信用社改革试点改革方案的通知》，决定对农信社在管理体制、产权模式和组织形式等方面进行一次全面的改革。
（二）农村信用社改革前的困境2003年以前，分布在全国的3万多家农村信用社为全国9亿多农民提供金融服务。
但是，由于复杂的历史原因造成的大量不良贷款问题使得农村信用社的经营步履维艰。
论深化农村信用社改革的难点与对策一、农村信用社改革现状农村信用社作为合作金融组织，是中国农村合作经济的重要组成部分，是我国农村金融体系的基础力量，在支持农业和农村经济发展中占据着举足轻重的地位，农村信用社改革一直以来受到相关部门的重视并取得一定的成效，但经过深入调查，发现我国农村信用社改革还存在一些问题。
这些问题主要有：（1）产权关系是农村信用社改革的核心和根本，但一个不可否认的事实是，具有50多年发展历史的农村信用社，其产权关系表面上是明确的，而且一般认为是“法人产权”，由社员入股组成，而实质是产权始终未明晰，法人产权也是一个模糊不清的概念。
（2）农村信用社虽然按照合作金融组织的要求建立了社员代表大会、理事会、监事会，并推行“一人一票”制，但由于农信社的长期“官办”和复杂的产权关系，加之农民民主管理意识不强、文化素质低、经营水平低等客观因素的限制，作为理论上较为理想的“三会”制，实际上只徒有虚名，治理机构残缺不全。
（3）目前许多地方的农村信用社由于不良贷款损失较多、亏损严重，处于严重的资不抵债的局面，沉重的历史包袱已经成为制约农村信用社改革发展的一个困境等等。
二、农村信用社改革的难点1．产权关系不明晰，风险责任难于落实。
农村信用社的产权主要由三部分组成：一是社员股金；二是股金外积累；三是历年亏损挂账。
农村信用社的资本金严重不足，甚至出现资不抵债的现象。
由于大部分社员股东实际上未能参与行使对信用社的经营、决策和监督权，由社员直接承担农信社经营风险责任显然不合理；而国家又未入股信用社，由国家财政承担全国农信社的经营亏损也是不现实的。
由于产权不明责任不清，致使信用社的风险责任难于得到真正的落实。
2．农信社不良货款问题突出。
一是现行的不良贷款统计口径不利于改革目标的实现。
增资扩股完成以后，农信社的工作重点转向不良贷款的清收，以达到票据兑付的条件。
改革设计者的意愿是好的，但由于现行“一逾两呆”的不良贷款统计口径存在弊端，再加上贷款形态没有按此口径真实反映，现实情况可能事与愿违：第一，“一逾两呆”的不良贷款统计口径不能真实反映信贷资产质量。
农村信用社的行业发展现状分析 我国农村信用社至今已有50多年的发展历史，经历了多个阶段的发展历程，目前已成长为资产、负债及其职工规模仅次于四大国有银行的合作金融组织。合易咨询自2008年初开始关注农村信用社，开展了一系列的调查工作，对其目前的发展现状、未来发展趋势，尤其是人力资源管理提出了自己独到的分析。 一、 农村信用社发展现状SWOT分析 截至2007年末，全国农村信用社在原有基础上改制组建农村商业银行17家，农村合作银行113家，以县（市）为单位统一法人的联社1818家。农村信用社法人机构由改革前的35527家降至8348家，股金余额2224亿元，比1996年末增加2018亿元。2008年起，新一轮的省级联社管理体制改革、农村中小法人金融机构兼并重组、引进战略投资与上市深化改革工作正在进行。 （一）农村信用社的发展优势（strength） 1、客户资源优势 农村信用社长期在农村从事金融服务，与农村客户的感情联系非常密切，积累了庞大的客户群，95%的农户贷款来源于农村信用社（来自: 业务员网: ）。随着农村经济的快速发展，在广大农村出现了一批高端客户群体，已成为县域经济的主要力量，也成为农村信用社天然的优质客户。丰富近乎垄断的农村客户资源是农村信用社未来发展的支柱优势。 2、机构网点资源优势 农村信用社立足农村，辐射城乡，经过50多年的发展，村村有机构，乡乡成网络，像深入农村肌体的毛细血管，真正做到了贴近农村、深入农村、服务农村，具有天然的信息对称与同步优势，这是其他金融机构所望尘莫及的。 3、品牌资源优势 农村信用社立足农村、服务农村，经过50多年的发展，已在广大农民心中形成良好形象与市场信誉，形成了很高的品牌认知度与忠诚度。同时，由于农村信用社长期是“国营”体制，在广大农村客户心中，农村信用社的信用就是国家信用，这进一步增强了农村信用社的品牌效应。 4、市场资源优势 农村信用社是农村金融名副其实的主力军，据资料表明，其农业贷款余额占全部金融机构农业贷款余额的81.04%，占农村贷款户数的95%。农村信用社在农村市场占有绝对多数的市场份额，并且与客户保持着良好的合作关系。 （二）农村信用社的发展劣势（weakness） 1、体制与机制不适应发展 目前农村信用社法人治理结构不完善，权力制衡机制比较薄弱，即使已完成商业化改革，其法人治理大多仍存在股东会对经营管理层的委任权缺位、董事会与股东对农村信用社的发展要求缺位、信用社经营业绩与经管层的收入及升迁等关联缺位、对经管层的监督评价缺位等现象，并导致经营权凌驾于所有权之上，代理与被代理角色扭曲，股东权利虚化，经管层的经营权异化为经营特权，对管理层经管能力、绩效缺乏客观评价，农村信用社业绩好坏责任不明，利润最大化的经营目标流于空谈。 2、人力资源管理基础薄弱 受到管理体制与制度的制约，农村信用社的人力资源管理基础比较薄弱，人力资源管理体系不够健全，制度不够完善。农村信用社地理位置相对偏僻，相关的内部激励机制、薪酬制度等存在某种程度的缺失与落后，很难留住人才，尤其是专业人才。另外，长期以来，农村信用社员工来源复杂，“近亲繁殖”现象严重，文化水平低，整体素质不高，大部分员工只能勉强完成基础的业务操作。 3、金融产品创新能力弱 农村信用社由于受地域、经济、政策等多种因素影响，业务经营创新性不够，服务手段落后，经营形式单一，信用工具落后，业务大多还停留在传统存、贷款业务阶段。大部分农村信用社没有实现储蓄的通存通兑，中间业务也仅限于代收代付。与大型商业银行相比，农村信用社在资金实力、人才资源及经营管理上存在着很大差距，其创新能力、硬件配置、结算手段与科技运用等也明显处于劣势。 4、风险管理整体滞后 一是风险管理意识落后；二是不能正确处理业务发展与风险管理的辩证关系，在发展速度与质量管理之间往往顾此失彼；三是对风险的复杂性与多样性认识不够，对风险的种类与环节区分不明；四是风险管理方法方式单一，缺乏有效多样的定量、定性分析工具与手段，对风险的认识主观性太强。 5、科技支撑体系严重落后 农村信用社科技人员少，尤其缺乏既精通现代计算机网络通讯技术，又精通金融业务的复合型人才。目前不少地区农村信用社科技应用率很低，虽然计算机已普及到网点，但只是利用计算机记账、编制报表、存取款等。还有不少农村信用社内部网络未形成，与人民银行、各商业银行未联网，结算渠道不畅。金融科技新产品，如金融信息服务网、银行卡、网上银行等基本没有涉及。 （三）农村信用社的发展机会（opportunity） 1、巨大的市场需求 社会主义新农村建设为涉农金融带来巨大的发展空间。据初步测算，到2020年，新农村建设需要新增资金15万亿元至20万亿元人民币。按过去农村投入资金中财政资金、信贷资金与社会资金的经验比例，即使考虑到公共财政加大投入的情况，新农村建设资金需求中的很大部分仍将由金融机构来提供。我国农村信用社源自农村，遍布乡镇，其经营结构与新农村建设的金融需求有着很高的匹配度，完全可以发挥自身贴近农村、贴近农民、贴近农业与农村金融网点众多的综合优势，在这项宏大的经济社会建设事业中大有作为。 2、逐渐公平有序的竞争环境 随着城乡一体化进程的加快、城乡对接的法律法规不断健全，农村市场的管理将进入依法管理的新阶段，这为农村信用社的发展创造了减少外部干预与逐渐公平、有序的竞争环境。随着政府的管理归位，其经济职能将发生根本的转变，农村信用社将彻底摆脱“民营资本官营化”的弊病，取得完全的经营管理权，为灵活贴近市场经营创造了机会。 3、国家政策优惠扶持 国家对农村信用社出台了税收减免、保值贴补息部分补贴、票据置换专项贷款等一系列优惠政策；各级政府也相应地废止歧视性规定，减免、拨付省（市）级联社开办费用，创建良好发展环境等，为农信社解决部分历史包袱，更好地全力支农提供了优惠的政策扶持。 4、农村征信系统建设加快 央行的个人征信系统建立了符合中小企业特色的信用评定体系，并逐步建立与完善了社会信用体系的建设。同时，国家制定与完善了各种法律法规，防止农村金融机构不正当、不公平竞争，切实改善了农村金融环境。 （四）农村信用社的发展威胁（threats） 1、激烈的市场竞争 随着经济的发展与城市化进程的推进，农村地域观念逐步淡化，金融竞争开始延伸至广阔的农村地区。一是各商业银行及农业发展银行等在巩固大中城市市场份额的同时，重新瞄准县域市场的优质项目，陆续回到农村地区拓展市场，与农村信用社争夺优质客户。二是农村金融开放进一步加快，各类金融产品纷纷涉足农村市场，加剧了农村金融产品创新的竞争；三是邮政储蓄银行开业后利用其强大的网络优势，加剧了农村存款市场的竞争。这一变化，对于准备不足的农村信用社来讲是一个巨大的挑战。 2、优质客户与市场份额的流失 随着农村金融市场上金融服务提供者增多，竞争日益加剧，业务、客户与市场逐渐走向细分。一是资金实力雄厚的大银行逐渐在县域龙头企业客户中占据有利位置，把大量的优质客户吸引过去，使一些过去主要依靠农村信用社信贷支持成长起来的优质客户流失；二是灵活机动的乡村银行将利用更加贴近农村的“便利店式”经营方式占领与瓜分农村微型金融业务客户；三是邮政储蓄银行利用其网络优势瓜分农村金融存款。客户与市场份额的流失对农村信用社在农村金融市场长期的主导地位造成了很大的威胁。 二、 农村信用社的市场发展趋势 1、实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系 应尽快完善农村信用社的法人治理结构，使股东（社员）代表大会、董（理）事会、监事会能真正做到各司其职、各负其责，形成决策、执行、监督相互制衡的有效内部约束机制；其次，应进一步建立健全内部管理规章制度，完善内部管理制度体系，彻底解决农村信用社目前存在的风险管理激励约束机制欠缺、褒奖力度小、惩罚措施轻的现象；加强风险控制制度建设，建立严格的授权授信管理制度，特别是内部责任制度，对信贷决策实行问责制；强化规章制度的执行力，使其规范化、系统化，真正把责任落实到具体的责任人，形成正向激励与制度约束相结合的经营机制。加大科技装备的投入力度，建立专门的科技信息部门，出台激励措施，推进科技创新，同时加强与其他金融机构与区域之间的合作，提高与各中、外资银行的抗衡能力。 2、实施市场扩张战略，积极开拓城区市场 农村信用社应充分发挥其密切联系农户的长处，采取一切措施来巩固农村市场。首先，通过如送贷下乡、服务上门等方式，拓宽服务领域，广泛参与农户的生产经营活动；其次，推行公开办贷，把贷款条件、程序、利率等向社员公开，对贷款计划、额度、收回情况等向群众公布，接受群众与社会监督，取得农户的信任与支持；第三，根据农村经济发展的特点、农户对金融的需求，打破常规，与有关金融机构联合，向农户提供适用的、丰富的金融产品。 农村信用社还应积极研究农村经济发展的新趋势，开拓城区市场。要把握机遇，积极向城区渗透。以在县城城区创建精品网点为手段，以集中资金支持中小企业贷款为发展方向，针对社区居民、个体工商户、国家公职人员、企业等金融服务对象的不同需求，开设特色业务网点、专柜或超市，拓展业务内容与范围，获得更多的优质客户群。 3、实施聚焦战略，树立品牌意识，加快业务创新步伐 创建金融品牌，必须有先进的营销理念与高质量的金融服务。农村信用社应根据需求及时开拓相应的新业务种类，如推出人民币理财、房贷理财等理财产品；根据客户不同的实际需要，实行贷款市场定价，扩大存贷款利率浮动幅度，推行灵活多样的抵押担保方式等；不断提高服务质量，简化业务程序与手续。同时，通过对客户的收入、消费、需求偏好等行为特征分析而提供差别化、个性化服务，根据市场竞争性与非竞争性采取不同的竞争策略与竞争手段。 三、 农村信用社人力资源管理发展趋势分析 要保障农村信用社的快速发展，不仅要关注市场与经营方面的发展，更要加强与完善农村信用社的人力资源管理，构建全方位人力资源管理体系，在规范内部管理的基础上，推动农村信用社市场与经营活动的顺畅发展。 1、建立科学的管理制度 建立全面、完善、可行的管理制度才能提高管理水平，体现企业宗旨与价值观。当前农村信用社管理要进行的工作主要有：一是进行合理的组织设计、科学分工、职责分明，要建全企业法人治理结构，形成权、责、利一致的组织体系。二是建立科学的人才选拔机制，要给内外人员提供平等的竞争机会，在选人上坚持公开、公正、公平的原则，从而吸引到真正的人才。三是要依法建立劳动用工制度，依法签定劳动合同，严格按合同办事，改善员工的工作环境，依法缴纳员工的社会保险。 2、制定科学的人力资源规划 企业的人力资源规划分为战略发展规划、组织人事规划、制度建设规划与员
