XXX有限公司餐厅财务管理制度
为进一步加强餐厅管理，健全餐厅制度，规范餐厅财务收支，现就餐厅财务管理中的有关事项规定如下：
一、餐厅财务管理的总体要求
餐厅服务员工为宗旨，不以营利为目的，由综合部及财务部实行“联合管理，独立建账，成本核算”。
二、餐厅财务人员管理规定及职责
1、根据人事部核定，餐厅设置专职的会计与出纳。
2、会计出纳明确分工。互相监督，不得兼职。
3、会计职责
(1)会计应设立总账及明细账并对其进行核算。
（2）会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督
（3）会计应妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。
（4）会计需每月25号点盘烟酒及原材料库。每月1号前向餐厅管理者报送“财务报表。
（5）会计应搞好成本核算，做到日清月结，帐物相符。
4出纳职责
（1）出纳应设立现金日记账并对其进行核算。
（2）出纳对餐厅充值业务和餐厅现金进行操作和管理
（3）出纳对餐厅印章需妥善保管，无特殊情况，一般不得携章外出，任何人不得开空白票据或是在空白纸上盖章。
（4）出纳员收取现金时须开具三联单并改餐厅印章，如有错误要作废须三联齐全。
（5）付款时，出纳根据会计审核填制的凭证和餐厅管理部门领导的确认付款。
三、采购管理规定
1、所有采购的原材料、烟酒或物品，采购当时须开具采购清单，并在当日内成报账手续。
2、采购员对所有餐厅原材料及烟酒进行收发及验收工作，保证餐厅日常运作
的原材料和烟酒及时、安全供应到位。
3、保管人对购进货物的数量、单价、质量进行验收，并对购进货物开四联入
库单，将采购员和保管人确认签字后的入库单中的财务联交与会计处入账。
4、如在验收货物时发现质量或数量问题不能入库。
四、物资管理规定
1、任何人不的擅自把物资转借、挪用、租凭给他人，不的擅自向外出售食堂物品。
2、对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿，并视情节由堂主管提出处罚建议。罚款作为餐厅收入。
五、餐厅现金管理
1、库存现金应有餐厅专用银行卡，如有大额现金及时存入银行。
2、不能一个白条抵库，不能私设小金库，不得挪用现金和私自借给他人现金，如有遗漏、假币，所造成的损失由当事人负责。
3、由公司财务人员每周一对餐厅出纳的库存现金进行盘点，并对会计所做餐厅账目进行审查，以保证与现金相符。
六、餐厅收入管理
餐厅的收入主要来源与员工的就餐餐费和招待的业务费。
1、餐厅向员工收取的就餐卡餐费，实行月末预收并结转收入的办法。暂将就餐卡上与额，挂“预收账款”结转为本月收入。
2、招待的业务费如未及时收回，挂“应收账款”转为本月收入。
七、餐厅支出管理
1、餐厅的支出时指，蔬菜支持、粮油支出、调料类支出、肉类支出和其他业务支出。
2、餐厅支出的管理程序
（1）原材料及烟酒的购入，必须按实际支付的价格计价，并在购入时经验收过秤后开“入库单”入库，由会计计入有关账薄。
（2）领取原材料或烟酒时，必须填写“出库单”并由会计计入相关账薄。
八、餐厅财务收支结余及分配管理
1、餐厅在正常情况下，应力求收支平。
2、餐厅根据”餐厅财务报表”及时发现问题，分析原因，消除亏损
3、餐厅结余，应结转下期使用。用以弥补今后亏损，不的进行私分、发放福利。
