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金融机构职务犯罪的现状及预防摘要：金融职务犯罪素有"隐形犯罪"之称，其造成的物质损失的金额大大超过抢劫、杀人等犯罪形态所造成损失的总和。
目前我国金融系统职务犯罪形势不容乐观，一系列案件曾出不穷，给国家带来巨大的经济损失。
作为我国的法律监督机关的检察机关，在预防、打击职务犯罪方面发挥重要的作用。
为有效遏制金融机构职务犯罪的发生，打击各种职务犯罪，我国应加强国际合作、完善立法，遏制金融机构职务犯罪的发生。
关键字：职务犯罪现状职务犯罪侦查预防金融是国民经济的命脉，是现代经济的核心。
随着我国社会主义市场经济制度的建立和逐步完善，国内金融企业发现迅速，以银行业为代表的金融机构改革，也逐步展开，四大国有银行成功上市，地方性商业银行业纷纷引进战略投资者，北京银行、大连银行等地方性商业银行成功上市，在金融改革取得阶段性进展的同时，我国国内金融犯罪形势不容乐观，一些金融机构为谋求上市或高额利润，引发大量金融领域职务犯罪。
作为我国法律的监督机关，检察机关在打击各种犯罪，维护社会稳定方面承担着重要责任，此外检察机关还负有一项特别的职能----预防犯罪。
目前在检察机关的内部机构设置中，也都设有犯罪预防部门，如何预防犯罪、特别是如何预防金融领域的犯罪，促进国内金融领域健康发展，也是我们这些年一直思考的问题。
一、目前金融领域犯罪的现状及特征近日国内多家媒体报道：总部位于山东济南的齐鲁银行卷入伪造存款证实书等金融凭证的金融票据诈骗案，该案涉及案值50多亿元，坐落在山东省内的中国重汽等多家大型企业涉及该案，其中中国重汽集团下属的济南桥箱有限公司在伪造金融票证案涉案银行存款5亿元，该存款与伪造金融票证案有关联。
随后齐鲁银行的多名高层被要求协助司法机关调查。
在齐鲁银行票据诈骗案发生后，有报道称在由普华永道出具的《齐鲁银行股份有限公司2009年度财务报表及审计报告》中提到，齐鲁银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。
金融系统职务犯罪特点、原因及其预防对策作者：张红卫林萍来源：《法制与社会》2012年第28期摘要金融系统作为经营货币、证券、保险的特殊企业，作为链接社会各行业、各部门以及对外的窗口，在我国加入WTO和金融业全面开放的复杂环境下，比较容易成为职务犯罪的易发和多发领域。
因此，强化依法管理，以德治行、以德治社，防范遏制金融系统职务犯罪，就自然成为摆在金融业管理者面前的一项艰巨的任务。
关键词金融系统职务犯罪犯罪预防作者简介：张红卫、林萍，河南省鄢陵县人民检察院。
中图分类号：D924文献标识码：A文章编号：1009-0592（2012）10-069-02金融系统作为经营货币、证券、保险的特殊企业，是链接社会各行业、各部门以及对外的窗口，在我国加入WTO和金融业全面开放的复杂环境下，比较容易成为职务犯罪的易发和多发领域。
因此，强化依法管理，以德治行、以德治社，防范遏制金融系统职务犯罪，就自然成为摆在金融业管理者面前的一项艰巨的任务。
当前金融系统职务犯罪案件的总体走势出现两种趋势：一方面，职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势；另一方面，职务犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趋势。
这表明，在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下，金融系统的职务犯罪处于欲张又缩的状态，较之金融其他犯罪更具有顽固性，预防职务犯罪既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点，也是任重道远的法制任务。
一、金融系统职务犯罪的特点金融系统职务犯罪是当前金融系统腐败现象最集中、最严重的表现，并呈现出以下特点：1.犯罪手段多样化、智能化从近几年查处和发生的金融职务犯罪的案例来看，既有以职谋私、明目张胆违反规章制度，盗用国库资金。
如我院今年查处的县某银行分理处主任蔡某，利用职务之便，采取挂失客户存款等手段，挪用客户存款70余万元，从作案到案发达数年之久，其作案手段比较特殊；更有利用职务之便互相勾结，窃取巨额资金的案件，如河北省邯郸市农业银行金库保管人员联手作案，盗用巨额库存现金的案件。
银行作为高风险的金融企业，能否有效地预防职务犯罪和各类案件的发生，是确保业务经营稳健发展的关键。
近年来，金融案件逐年攀升，作案手段之高明，手法之隐蔽，涉嫌金额之大，影响之恶劣，都有日益升高的趋势。
在之种形式下，我们作为金融系统的员工。
就真的束手无策、防不胜防了吗？答案是否定的。
方法不仅有，而且还很简单，那就是——“严格遵守规章制度”。
银行的安全体系就象一根环环相扣的链条，我们每一个员工就象这根链条的一个个环节。
任何一个环节出了问题，都可能导致整个链条出现缺口乃至断裂，也就是说，只要保证每个员工严格执行各项规章制度，那么银行的金融风险就会大大的降低，银行的安全运行也就有了保障。
一、严格执行规章制度是预防职务犯罪的根本保证近年来，金融系统和农行内部的各项规章制度，各种实施细则出台得越来越多，制订的越来越细，然而我们从各种媒体如报纸、电视、内部通报中感觉到的却是金融系统诉讼案件越来越多，离我们似乎也越来越近了。
这说明一个什么问题呢？那就是我们有一些员工的法规意识很淡薄，规章制度在一些地方被棚架。
各项规章制度没有真正的被落到实处。
近年来，特别是综合应用系统推广以来，我行通过转发上级行文件，制订实施细则、制订工作岗位责任制、实施契约化管理办法，通过检查、考试、通报等种种方式将会计出纳法规制度向基层进行传达、贯彻和落实，予以重申、再申、再重申，可以说是连篇累牍、三令五申，以强调其重要性。
“新一代”系统的就用在我行已有近四年了，它与过去相比发生了根本性的变革，在农行的很多方面产生了持续的、长远的影响。
想必大家对其“新”及其给我们工作带来的变化深有感受。
概括地讲有以下五个方面“⑴思想新——现向操作的设计思想；⑵操作新——面向客户的劳动组合；⑶方式新——独特的核算、平账机制；⑷体系新——便捷有序的清算体系；⑸管理新——综合分层的内控体系。
综合应用系统的这些变化给我们的会计工作带来的有利之处是：减轻了会计工作人员的工作量；降低了业务处理的复杂度；进一步加强了会计信息真实性、及时性、完整性；使会计核算的规范性得到一定的保证。
浅论金融系统职务犯罪的特点、原因及预防对策作者：佚名2006/2/23 11:32:02 来源：中审网金融业是一个国家的重要经济部门，平稳的金融秩序、良好的金融环境是经济快速发展和社会稳定的一个主要条件。
而近年来出现在金融系统内的职务犯罪案件不断增多，涉案数额不断增长，且影响恶劣，损失巨大。
本文拟通过对金融系统职务犯罪原因及一些案例的分析，来寻求惩治与防范金融犯罪的对策，也给大家敲敲警钟，以达到保护国家财产和国家工作人员的目的。
案犯用何手段从何环节下手？金融系统的经济犯罪主要表现是贪污、受贿、挪用公款三种犯罪。
掌有审批贷款、批提现金、单位基建等权力的领导、信贷员多是通过审批收受钱、物；会计、出纳等工作人员为了谋取私利，多是利用自己掌握现金的工作之便直接侵吞或挪用公款。
案犯作案手段主要表现为：一是利用企事业单位、个体企业急需批贷款之机以权谋私，吃拿卡要，索贿受贿。
如我区龙华信用社副经理兼龙华信用社主任卓惠庭，龙华农村信用社副主任郑锦福、信贷员许金平，农行龙华支行计划信贷部副主任赵海浪，中行龙华支行信贷员古林军等5人，就是再批贷款给10多各贷款单位的过程中互相勾结，时分时合，大肆索取、收受人民币、港币、地皮、手提电话等贿赂。
卓、郑、许、赵四人还应贷款单位邀请到澳门旅游，在境外收受港币、赌博筹码等贿赂。
二是利用批准提现金的职权受贿及挪用公益金炒股。
如福永信用社内勤主任罗志文，批准搞装修的工头庄某提取现金人民币425万元。
为此，庄送给罗“好处费”4万元，罗如数收下。
罗还利用自己一人经管信用社公益金之便，从帐上挪用公款10万，用于个人炒股。
三是采取存款不入帐、偷支储户存款等方法贪污、挪用公款。
如福永信用社凤凰分社出纳员王四新，在协助凤凰村委代收屋地款中将2万元收款单撕毁，贪污2万元。
此外还采取收储不记帐，私自保管存款传票、底单的手段挪用储户存款共计9万多元。
四是利用购买办公楼和支付楼款之机收受贿赂。
如农行龙华支行副行长兼龙华信用社总经理江德珍，1993年主持购买位于龙华镇某村的两栋楼宇作办公场所，并于1994年春节支付500万元楼款给该村过春节。
浅析银行业案件风险形成原因及防范对策论文银行业案件风险形成原因及防范对策摘要：银行业案件风险对于银行及整个金融体系的稳定和发展具有重要影响。
本文以银行业案件风险为研究对象，分析了其形成原因，探讨了相应的防范对策。
文章认为，银行业案件风险的形成源于内部与外部因素的综合影响，其中内部因素包括管理不善、内部欺诈以及员工失职等，而外部因素则包括经济金融环境的不确定性和社会风险的增加等。
为降低银行业案件风险，必须采取综合措施，包括加强内部控制、提升员工素质、加大监管力度、加强内外部合作等。
只有通过坚实的风险防范措施，才能有效保护银行资金安全，提升金融体系的安全性和稳定性。
关键词：银行业案件风险；形成原因；防范对策一、引言银行业作为现代市场经济体系中的重要组成部分，其运营和管理对整个金融体系的稳定和发展至关重要。
然而，在银行业发展的过程中，往往伴随着一系列的案件风险，给银行运营带来严重的影响。
造成银行业案件风险的形成原因多种多样，本文将对其进行浅析，并提出相关的防范对策。
二、银行业案件风险的形成原因（一）内部因素1. 管理不善：银行的内部管理和风控机制的薄弱将成为银行业案件风险形成的重要因素。
如缺乏有效的内部控制，将导致内部岗位职责不清、风险管理体系不健全等问题。
2. 内部欺诈：银行员工或高层管理者利用职务之便，从银行内部获取利益，并对外部客户实施欺诈行为。
这种内部欺诈行为不仅严重损害了银行的声誉，也对银行的财务状况造成了重大影响。
3. 员工失职：员工失职或不正当行为也是银行业案件风险的重要因素。
无论是人为失误还是利益输送，都能给银行的正常运营造成严重的影响。
（二）外部因素1. 经济金融环境的不确定性：宏观经济环境的恶化、经济增长的放缓、金融市场的震荡等因素都会对银行的经营和贷款质量产生深远的影响，从而增加银行业案件风险。
2. 社会风险的增加：社会犯罪率的上升、政治动荡和社会不稳定等因素也会导致银行业案件风险的增加。
浅析银行犯罪的趋势特点及防控对策内容摘要：从银行诞生之日起，银行安全与保卫就像一对孪生子，也同时诞生了。
随着经济全球化和金融国际化进程的加快，我国银行业加快市场化和金融创新步伐的同时，作为高风险行业由于诸多原因日益成为经济犯罪的首选目标，银行犯罪逐年递增，犯罪活动之猖獗，影响之大可以说居各类经济犯罪之首。
不仅给国家造成巨大的经济损失而且社会影响极坏，给广大群众的生活带来强烈的不安全感，银行信用、利益受到极大的威胁。
金融是国民经济的命脉，是现代经济的核心。
金融安全稳定事关我国经济发展和社会稳定大局。
已经引起了党中央、国务院及公安机关的高度重视，防范和打击银行犯罪刻不容缓。
鉴于罪犯处于主动态势，而与犯罪斗争处于被动态势，有效地预防和调查这些犯罪，是对我国银行业金融机构和公检法有关方面的严峻挑战。
违法犯罪行为是侵害银行因素中的主要因素，也是保卫力量与之斗争的主要对象。
因此，在新的社会背景下，新形势、新任务对现代银行的安全保卫工作提出了更高的要求。
也使银行安全保卫工作的范围更广，内容更宽，难度更大。
而同银行犯罪行为作斗争的最有效手段是防范。
结合工作实践加强理论研究，对于执法打击和预防这类犯罪有重要作用。
笔者不揣冒昧以防范为出发点和归宿，针对银行犯罪发生发展的规律特点、上升的主要原因及如何依法防范控制等四个方面，以期探求标本兼治良策，提出粗浅的看法，敬请方家批评指正。
关键词：银行犯罪金融犯罪; 经济犯罪市场经济金融法制风险防范一、银行犯罪的概念及其法律特征（一）“银行犯罪”的概念针对银行的犯罪并不是一种普通的犯罪，而往往属于金融犯罪。
1995年6月30日第八届全国人大常委会第十四次会议通过的《关于严惩破坏金融秩序犯罪的决定》，第一次使用了金融犯罪的概念，金融犯罪应是指自然人或者单位，破坏金融秩序，侵犯金融财产利益，依照刑法的规定应当受刑罚处罚的行为。
并在第一段开宗明义地表明了立法的目的，是“为了惩治伪造货币和金融票据诈骗、信用证诈骗、非法集资诈骗等破坏金融秩序的犯罪”。
对金融系统预防职务犯罪的认识和思考对金融系统预防职务犯罪的认识和思考近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动、切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必须认真研究和解决的一个重要课题。
现就围绕预防金融系统职务犯罪问题谈些认识和思考。
一、当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点应当看到，这几年经过全省金融系统纪检监察部门与各级检察机关通力协作，不断加大打击金融犯罪力度和认真做好预防职务犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高发势头。
总的来说，当前金融系统职务犯罪案件的总体走势出现“两个波浪式”：一方面，职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势；另一方面，职务犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趋势。
这表明，在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下，金融系统的职务犯罪处于欲张又缩的状态，较之金融其他犯罪更具有顽固性，预防职务犯罪既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点，也是任重道远的法制任务。
尤其值得我们关注的是，当前金融系统职务犯罪出现了一些新情况、新特点：１、贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。
在近几年立案查处的金融职务犯罪案件中，贪污、受贿、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系统职务犯罪案犯掠夺钱财的贪婪性。
２、涉案金额巨大，社会危害性严重。
随着涉案金额上百万、上千万案件增多，造成银行资金大量流失和被侵吞，不仅对正常的金融秩序造成影响和破坏，更为严重的是损害了国家和人民的利益，给社会带来了不安定因素。
3、单位负责人涉案比例上升，并向高级管理人员蔓延。
从近年情况看，呈现出上升并向处以上的高级管理人员蔓延的趋势，应当引起有关部门的关注和重视。
4、内外勾结合伙作案增多，导致串窝案发生。
随着金融内部管理制度的加强和改进，金融系统职务犯罪的作案方式发生了变化，从过去的手段单一、一人一案一罪的情况转向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，从而使内外串通勾结和内部合伙作案增多，导致一些串窝案的发生。
对金融系统预防职务犯罪的认识和思考近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动、切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必须认真研究和解决的一个重要课题。
现就围绕预防金融系统职务犯罪问题谈些认识和思考。
一、当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点应当看到，这几年经过全省金融系统纪检监察部门与各级检察机关通力协作，不断加大打击金融犯罪力度和认真做好预防职务犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高发势头。
总的来说，当前金融系统职务犯罪案件的总体走势出现“两个波浪式”：一方面，职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势；另一方面，职务犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趋势。
这表明，在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下，金融系统的职务犯罪处于欲张又缩的状态，较之金融其他犯罪更具有顽固性，预防职务犯罪既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点，也是任重道远的法制任务。
尤其值得我们关注的是，当前金融系统职务犯罪出现了一些新情况、新特点：１、贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。
在近几年立案查处的金融职务犯罪案件中，贪污、受贿、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系统职务犯罪案犯掠夺钱财的贪婪性。
２、涉案金额巨大，社会危害性严重。
随着涉案金额上百万、上千万案件增多，造成银行资金大量流失和被侵吞，不仅对正常的金融秩序造成影响和破坏，更为严重的是损害了国家和人民的利益，给社会带来了不安定因素。
3、单位负责人涉案比例上升，并向高级管理人员蔓延。
从近年情况看，呈现出上升并向处以上的高级管理人员蔓延的趋势，应当引起有关部门的关注和重视。
4、内外勾结合伙作案增多，导致串窝案发生。
随着金融内部管理制度的加强和改进，金融系统职务犯罪的作案方式发生了变化，从过去的手段单一、一人一案一罪的情况转向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，从而使内外串通勾结和内部合伙作案增多，导致一些串窝案的发生。
浅议金融系统职务犯罪金融业在国民经济体系中起着核心和枢纽作用，同时也是发生贪污、贿赂、挪用公款等职务犯罪的高发行业之一，使金融安全运转面临着严峻的形势.伴随着经济形势的发展，金融犯罪不断出现新动向，并具有基层发案率高、非法放贷、智能型、合伙作案、携款潜逃、连续作案、主动犯案等七大极具行业特色的犯罪特点；犯罪形式主要是利用银行贷款、储蓄、结算、信用卡等各个环节来实施职务犯罪，具有显著的行业特色。
金融系统职务犯罪发生的原因和条件是复杂的、多方面的，主要是金融体制改革尚未到位，金融运行机制缺乏规范,金融环境尚未真正形成，金融部门工作人员思想上出现偏差等，诸多因素糅合到一起，导致金融职务犯罪不断地产生.新形势下如何切实有效地防范金融职务犯罪，一要加强对金融系统干部职工的思想教育和法制教育;二要加强金融系统内部的监督和管理;三要加大对金融犯罪的打击力度;四要强化检察机关在金融系统的职务犯罪预防工作。
只有切实加强对金融系统职务犯罪的有效预防，努力从源头上预防和治理金融腐败，才能达到减少和预防金融系统职务犯罪发生的目的。
遏制金融系统职务犯罪的发生，对于稳定金融秩序、稳定社会经济秩序及稳定政治秩序显得特别重要。
金融业是一个经营货币的特殊行业。
邓小平同志曾说过：“金融是现代经济的核心。
金融搞好了，一着棋活,全盘皆活。
”［1]可见金融业在国民经济中所占地位之重。
近年来，我国金融犯罪逐渐增多,金融系统内部的职务犯罪案件时有发生，且多为大案要案。
如广州中山市某银行一女工作人员与其丈夫骗取银行资金亿元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任邓宝驹贪污挪用公款2。
3亿元大案[3］，等等。
由此，在金融业务经营过程中，一场腐蚀与反腐蚀、腐败与反腐败的斗争拉开了序幕.当前，发生在金融系统的贪污、受贿、挪用公款等职务犯罪逞激增和蔓延之趋势，金融安全运转面临着严峻的形势，此类职务犯罪不仅给国家造成了巨大的经济损失,败坏了金融业的信誉，扰乱了金融秩序,而且直接影响到改革开放和社会主义市场经济的健康有序发展.随着改革开放的不断深入，特别是我国加入WTO后，金融部门面临着新的发展机遇和更加严峻的挑战，因此，我们一定要认清金融系统内部存在的管理漏洞、薄弱环节,在预测、预防金融职务犯罪的同时，围绕金融部门内部的体制转换、管理制度、资金流向、现金管理等特殊环节，在金融系统积极实现必要的、有效的、长期的系统预防，切实把职务犯罪的发生控制在“零”.一、当前金融系统职务犯罪的特点我国《刑法》分则第三章第四节、第五节明确规定了关于金融职务犯罪的法律条款,那么，什么是金融职务犯罪呢？概括地说，金融职务犯罪主要是指金融工作人员利用职务之便或滥用职权、不尽职责破坏金融管理秩序、公私财产所有权或国家对职务活动管理职能，依照刑法应当受到刑罚处罚的行为。
金融腐败的特点、原因和预防对策金融管理秩序，关系着国家整个经济秩序的稳定。
当前，金融领域内的腐败现象呈现出严峻态势，违规违纪、违法犯罪的发生率不断上升，贪污、贿赂、挪用、占用、侵吞公款的手段不断翻新，数额越来越大。
经过对我们金融企业近年来所发生的经济案件进行了调查，分析其特点，寻求金融领域内部人员腐败的原因，研究预防对策，对遏制金融腐败的上升势头，维护金融秩序，确保金融秩序的稳定发展具有十分重要的意义。
一、金融部门经济犯罪的特点（一）违法犯罪的手段呈现多样性、复杂性、智能性。
随着金融部门在改革过程中不断加强管理，金融系统经济犯罪的手段不断推陈出新，由原始的存储环节上的虚设帐户，到支取环节的截扣利息，又逐渐发展到伪造结付单据、偷盖他人印鉴套取国库款，甚至内外勾结，钻法律政策空子，篡改计算机程序，集中反映了犯罪手段的多样性、复杂性及智能性。
结合实践发现，目前金融部门经济犯罪的手段主要有：1、利用假授权，透支信用卡套取国库款；2、利用联系业务及身兼多职的便利条件，制造假进帐单，然后伺机在结算时扣押企业资金以平帐；3、利用金融系统发放兑付各种有价债券、凭证之机贪污公款；4、利用出具“高息代保管”单据，截留储户存款；5、利用多种手段，谋得其它银行储蓄所结息清单，然后利用利息补差款项顶本金，并以假名骗取银行利息补差；6、违反银行双人押运存取款制度，变双人存取款为单人存取款，给嫌疑人以可乘之机。
此外，还有虚设帐户、假填存折、收入不入帐、伪造凭证、擅改金融业务计算机程序、贪污国库款等手段。
（二）犯罪主体各层次普遍存在。
金融部门经济犯罪的主体多为基层单位的领导或者会计、出纳、复核员、储蓄所长及储蓄员等年轻业务干部或直接保管现款的业务人员，他们利用职务之便或乘管理及制度上存在的漏洞伺机作案。
（三）涉案数额大，经济损失严重。
金融部门经济犯罪案件绝大多数都是十万元以上的特大案件，而且，犯罪分子为了满足各种欲望，将公款用于个人及家庭高消费，或用于营利性活动，甚至用于嫖娼、赌博等非法活动，致使公款无法追回，给国家造成的危害大，损失重，社会影响恶劣。
解析金融系统职务犯罪的危害及预防金融系统做为我国经济发展的核心，在经济建设中发挥了越来越重要的作用。
然而，金融犯罪特别是金融职务犯罪往往给金融机构和国家造成重大经济损失，甚至会诱发社会不稳定因素和金融风波，其危害性更甚于其它犯罪。
本文就金融职务犯罪形态特点、危害，成因及预防措施作粗浅的探讨，希望有益于金融职务犯罪的预防。
一、金融职务犯罪的形态金融系统工作人员职务犯罪指在银行或者其它金融机构中工作的人员，利用从事融资活动的职务之便，侵犯公共财产，破坏金融管理秩序以及其它危害社会依照法律应当受到刑罚处罚的行为。
金融机构包括银行、信托投资公司、融资租赁公司、信用合作社、保险公司、证券公司等。
利用职务之便实施的金融犯罪形态包括以下三种情况：一是法律明确规定以职务便利为构成要件的犯罪，如贪污罪，职务侵占罪挪用公款罪、受贿罪、以假币换取货币罪等。
二是法律尽管没有明文规定是否利用职务便利为犯罪构成要件，但犯罪的构成与行为人的身份和职务有着密不可分的联系，如银行人员购买伪币罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、用帐外客户资金拆借、发放贷款罪，非法出具金融票据罪、对违法票据承兑、付款、保证罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、操纵证券交易价格罪等。
三是金融机构人员在利用职务之便实施犯罪的过程中，其手段又触犯了其它罪名，如伪造、变造金融罪证罪。
银行业务包括会计结算、出纳、储蓄、信贷、信用卡等方面，金融犯罪主要体现在这些业务中，这里需要特别指出的是金融从业人员在实施犯罪时往往是多种手段并用、各种行为交叉，在一种业务中使用的手段，也可能在另一种业务中使用。
以下所列的犯罪形式主要是根据金融业务性质，以岗位特征划分形态的。
1、结算业务中的犯罪形式结算是指因商品交易、劳务供应、资金调拔等经济活动需发生的货币收付行为，分为货币结算和转帐结算，银行的结算主要为转帐结算，转帐结算中银行从业人员的犯罪主要针对结算凭证和会计帐本，其具体形式主要有：伪造：涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金；虚构收付关系贪污银行资金；虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金；收帐、重复出帐挪占银行资金、非法多次转帐、改变资金正常流向占用银行资金；非法拆借客户资金；利用结算时间差套取银行资金等。
当前职务犯罪现象透析及若干预防对策职务犯罪是指担任其中一职务的人员，利用职务之便，以非法的手段，滥用职权，牟取个人利益的行为。
职务犯罪具有以下特点：首先，职务犯罪者通常是在担任重要职务的人员，具备相应的权力和资源；其次，职务犯罪具有隐蔽性，利用职务之便，往往承担重要的管理职责，很难被他人发现；再次，职务犯罪的利益巨大，比较容易引诱普通人员参与。
1.金融领域职务犯罪：在金融行业中，一些高级职位的人员往往可以利用其权力和地位，操纵市场并获得非法利益。
例如，内幕交易、虚假报表、挪用公款等现象时有发生。
2.政府机关职务犯罪：一些政府官员在职务的背后，通过滥用职权、受贿、贪污等手段，谋取不正当的经济利益，甚至严重侵害国家和人民的利益。
3.企业内部职务犯罪：企业高层管理人员可以利用公司资源和职务之便，牟取非法利益。
例如，虚报销售额、挪用公款、侵吞企业财产等。
对于以上现象，可以采取以下预防对策：1.健全法律法规和监管机制：加强相关法律法规的制定和完善，加大对职务犯罪的打击力度，并建立健全监管机制，加强对相关行业和单位的监督和管理。
2.加强教育培训：通过加强对公务员、企业管理人员等的道德教育和法律法规培训，提升其法律意识、职业道德水平和风险意识，从而减少职务犯罪的发生。
3.建立健全内部控制机制：各级政府机关、企事业单位应完善内部控制机制，加强对财务管理、资产管理和风险防控等方面的监督和管理，严禁滥用职权和违纪违法行为。
4.加强执法力度：加大对职务犯罪的打击力度，严惩犯罪分子，起到震慑的作用，同时加强对被告和证人的保护，确保案件能够顺利侦破和审判。
5.提高社会监督和舆论宣传：加强对职务犯罪的舆论监督和曝光，引导社会广泛关注和参与对职务犯罪的打击，营造良好的社会风气。
不论是从法律、教育培训、监管机制、内部控制还是执法力度上来看，预防职务犯罪需要多方面的努力。
只有通过全面的预防措施，才能够有效地减少职务犯罪的发生，维护社会公平和秩序。
职务犯罪的产生原因分析及预防对策1. 职务犯罪的概念职务犯罪指的是在从事工作或担任职务期间，员工利用其职务的职权或资源进行非法行为，以获取个人利益或给他人带来损失的行为。
这些犯罪行为可能包括贪污、受贿、挪用公款、侵占国有财产等。
2. 职务犯罪产生的原因分析职务犯罪产生的原因是多方面的，主要包括以下几个方面的因素：2.1 利益驱动职务犯罪往往源自个人对于经济利益的追求。
许多职务犯罪行为是为了谋取个人私利，比如通过滥用职权获得财务利益、接受贿赂等。
由于部分员工在工资待遇、职位晋升等方面的不满，他们容易受到潜在收益的诱惑而从事职务犯罪。
2.2 职权不规范职务犯罪也与职权不规范有关。
一些组织在管理体制上存在不足，职权划分不明确、职责交叉等问题，给员工提供了从事职务犯罪的机会。
缺乏对职权行使的监督和管理，有助于职务犯罪的发生。
2.3 监管不足监管不足也是职务犯罪产生的因素之一。
监管机构在执法力度和监管效果方面存在不足，容易导致职务犯罪者逃脱惩罚。
一些员工对于监管机构的能力和决心存在误判，从而敢于冒险从事职务犯罪。
2.4 道德缺失道德缺失是职务犯罪产生的潜在原因之一。
一些员工在面对利益诱惑时，缺乏正确的道德底线和职业操守，容易被个人私利所驱使而从事职务犯罪行为。
缺乏道德教育和职业道德建设，会增加职务犯罪的发生风险。
3. 职务犯罪的预防对策为了防止职务犯罪的发生，以下是一些预防对策：3.1 健全内部控制组织应根据实际情况建立健全的内部控制体系，明确职权和责任，制定详细的工作流程和制度，规范员工的行为准则。
同时，加强对内部各个环节的监督和审核，确保职权行使的规范和合法性。
3.2 强化监管机构加强监管机构的监督能力和执行力度，提高对职务犯罪行为的查处率，对职务犯罪行为形成有效的震慑力。
监管机构还应加强与企业和组织的合作，形成联合执法和监管的合力，提高监管的全面性和有效性。
3.3 提高职业道德加强对员工的道德教育和职业道德建设，培养员工正确的职业操守和道德底线。
关于金融领域违纪问题原因分析及对策背景金融领域是一个关系到全球金融稳定和发展的重要行业。
然而，近年来，金融领域的违纪问题日益突出，给整个行业带来了负面影响。
因此，为了解决这一问题，我们需要深入分析违纪问题产生的原因，并采取相应的对策。
原因分析1. 利益驱使：金融领域的高盈利性质使得某些从业人员寻求不正当的个人利益。
他们可能通过内幕交易、挪用资金等手段来获取巨额利润。
2. 监管不严：金融领域的监管体系存在一定的不完善性。
监管机构的监督力度不足，监管规则不够严格，导致一些违规行为得以滋生。
3. 道德风险：金融领域的从业人员往往面临巨大的道德挑战。
一些从业人员缺乏诚信和责任感，从而出现了各种违规行为。
4. 内部控制不足：金融机构的内部控制体系不完善，容易造成违纪问题的发生。
例如，内部审计制度薄弱、激励机制不健全等。
对策建议1. 加强监管力度：相关监管机构应加大对金融领域的监管力度，加强监督和执法，严惩违规行为，确保市场秩序的正常运行。
2. 完善内部控制：金融机构应加强内部控制体系的建设，健全审计制度，加强风险管理和内部监督，防止违纪问题的发生。
3. 增强道德教育：加强金融领域从业人员的道德教育，培养诚信和责任感，提高专业素质和职业操守，减少违规行为的发生。
4. 提高行业准入门槛：增加金融领域从业资格的准入门槛，筛选出具备专业知识和职业道德的人才，降低潜在违纪风险。
结论金融领域违纪问题的发生对行业形象和社会发展带来了负面影响。
通过加强监管、完善内部控制、提高道德教育和行业准入门槛等对策，能够有效地减少违纪问题的发生，维护金融领域的稳定和健康发展。
对农业发展银行预防职务犯罪的认识和思考关于《对农业发展银行预防职务犯罪的认识和思考》，是我们特意为大家整理的，希望对大家有所帮助。
近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动、切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关关注的一个重要课题。
现就围绕预防中国农业发展银行(以下简称农发行)系统职务犯罪问题谈些认识和思考。
一、当前农发行职务犯罪的特点农发行作为我国唯一的农业政策性金融机构，现阶段，专司粮棉油收购资金封闭管理之职，业务政策性突出，相对其它商业银行等金融机构来说，职务犯罪案件总体较少，以我市农发行为例，成立七年来，未发生一起职务犯罪案件。
但是，作为银行，农发行系统与其它金融机构职务犯罪其社会危害性仍不容忽视，并具有较强的行业性职务犯罪特点：1、从犯罪类型来看，贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。
银行是经营货币的特殊企业，员工每天直接面对着金钱的考验。
近两年资料统计，农发行系统的贪污、挪用、贿赂案件占职务犯罪案件总数的47％，其中贪污案占涉案金额的0.9％、挪用案件占涉案金额的10.2％、贿赂案件占涉案金额的0.3％。
这三类案件都是以获取钱财为目的，反映出职务犯罪案犯掠夺钱财的贪婪性。
2、从犯罪人员来看，单位负责人与基层操作岗位人员比较多，特别是信贷财会一线人员。
如1999年统计资料表明，农发行系统职务犯罪带“长”字的领导干部占涉案人员的59.67％，信贷财会人员犯罪案件占案件总数的43％，其中：信贷岗位占案件总数的28％、会计出纳岗位案件占总数的13％。
单位负责人及信贷财会人员身处重要岗位，手中掌握着一定的财务、信贷、人事权力，具有利用职务进行违法违纪的客观条件。
3、从犯罪方式来看，内外勾结和合伙作案增多，导致串窝案发生。
职务犯罪的作案方式发生了变化，从过去一人一案一罪的情况转向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，主要表现为内部人员与开户企业人员串通勾结和内部员工合伙作案贪污、骗贷现象，导致一些串窝案的发生。
银行系统论文：浅析金融系统职务犯罪发生的原因特点及预防对策 近几年来，金融系统的职务犯罪明显增多，而且犯罪金额来越大，在社会上造成的负面影响较大，严重损害了国有商业银行在人民群众中的信誉。为防范职务犯罪的发生，最大限度地防范金融风险，本文试就金融系统职务犯罪发生的原因、特点以及预防对策谈点肤浅看法。 一、当前金融系统职务犯罪高发的主要原因 金融系统内部发生的每一起职务犯罪案件，都有着深刻的社会因素和内部原因，把它放在社会大背景下来考察，更能找出职务犯罪的本质特征，以预防和减少案件发生。—社会大环境对造成金融系统职务犯罪的高发有着重要的影响，改革开放以来，西方一些资产阶级腐朽思想不断向我们渗透，加之长期以来历史遗留的封建残余思想，必然影响着我们队伍中每一个人。我国计划经济体制在向市场经济转轨时期，还有许多难点问题尚未解决，尤其是近几年来经济领域内的各种法律法规还不够健全，有法不依，执法不严，违法不纠的现象还时有发生，加上管理中存有漏洞等原因，给职务犯罪提供了环境和土壤。 社会大环境是职务犯罪产生的外部条件，但金融系统内部的教育、管理、执纪、监督等基础工作薄弱仍是造成职务犯罪发生的最根本原因。主要表现在以下几个方面； (一)思想政治工作薄弱，放松了对负有管理职能员工的监督制约 改革开放以来，金融系统各项工作都有了很大发展，为国民经济建设做出了重要贡献。但是轻视思想政治工作，放松对员工队伍思想教育，“一手硬、一手软”的倾向，在各行都不同程度地存在着，近几年来各行为提高自身效益，增强竞争力，都在进行内部；机构改革，加强一线营业实力，但也不同程度地忽视了政工和监督保障机构建设。一个时期以来，一些行为突出政绩，在业务处理上“敢于冒险的开拓新业务”，甚至“敢于突破”制度的束缚，重业务、轻监督，重经济刺激、轻政治思想，重开拓进取、忽视法规约束等现象，在一定程度上，使职务犯罪案件在这些地方不断发生。 (二)有章不循、管理不到位 金融系统经过几十年的努力，各行已经形成了一整套较为严密的规章制度，国家也相应出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《担保法》、《票据法》等法律法规。制度和法律不仅制约着内部职工的行为，而且也制约着企事业单位和个人通过银行所进行的经济活动，是规范业务行为和预防各类案件发生的有效措施。近些年来，这些保证银行这架机器正常运转的规章制度，在一些单位部门执行的并不认真，认为违反《刑法》是违法，而对违反《会计法》、《统计法》、《合同法》、《劳动法》等则认为不是违法行为。对金融规章制度的执行更是以领导的自身认识程度来确定，至于对一把手的监督、对重要岗位的监督，只有靠“运动”检查。各项制度不能严格的执行，这就使有效的制约机制失去了作用。 (三)执纪不严，打击不力 执纪不严，打击不力，这是职务犯罪不断发生的一个重要原因，有的怕影响政绩，发案不报；有的碍于人情，息事宁人；有的从中得到的好处，包庇袒护；有的把职务犯罪当作不正之风，把玩忽职守当作官僚主义，对应追究刑事责任或有关责任人员，只作经济处罚或党、政纪处理，“以罚代刑”，大事化小，小事化了，甚至以转换岗位的做法抵消制度规定。由于执纪不严，影响了法律法规的严肃性，也达不到以儆效尤的作用，使违法犯罪的人认为有利可图，胆子越来越大。加之一些单位对发现的犯罪案件不积极报案，这也在无形中助长了犯罪的侥幸心理。 (四)监督、制约机构没有很好发挥作用 近几年来，各行从上到下普遍建立了稽核、监察、事后监督制约监督机构，这些机构在预防职务犯罪上，做了大量工作，起到了非常重要的作用。但是，这些机构的作用还远远没有发挥。首先，这些机构都是在同级领导的授权之下开展业务，没有独立监督检查权，只有按安排的内容检查监督，不能就存在的问题深入调查，一查到底，即使发现了问题，也是向分管领导汇报，致使有的案件因不能及时处理，隐患长期得不到解决。其次，在检查监督中，往往是被动检查多，主动出击少，形式主义多，扎扎实实的检查少。再次，检查人员专业单一，对发现问题的性质界定不准；一些领导干部对检查监督工作重视不够，认识模糊，只抓业务，看报表数字，对业务操作程序、步骤、时限等缺乏监督意识。四是近几年的内部机构改革频繁，有的只是名称的变换，而新机构由于人员调整，对本身工作职责不明，人员配备没有按要求配齐而且素质得不到保证。因此，监督、制约机制没有很好发挥作用。 二、当前职务犯罪的主要特点 (一)、发生案件数量不断上升。1988年以前，金融行业发生案件数量不多，也没有引起上级行或国务院的关注。但是，我国在1989年至1994年经过—段时期的经济快速增长之后，社会上—些“发大财，做老板”等一些不良思想开始影响金融行业，金融业有些思想不健康的人开始进行冒险，出现了贪污、挪用公款，携款潜逃等案件，而且这些案件的金额在不断上升，犯罪人员职务越来越高，引起了上级行和国务院有关领导的高度重视。中央纪委监察部也连续几年把金融行业作为反腐败的重点行业进行治理。 (二)、犯罪分子作案手段更加狡猾，由简单化转向职能化，由公开化转向隐蔽化，利用微机作案的案件越来越多，涂改帐页、存折的案件虽时有发生，但盗用联行资金、伪造银行票证、公章的案件更为突出。这些变化说明，犯罪分子反侦察的手段在改变，已经把一些现代化科学技术应用到作案中，这一趋势应引起高度重视。 (三)、犯罪金额越来越大。近几年来涉及几百万甚至上千万的案件逐年上升，目前犯罪分子作案的胃口越来越大，冒险性也越来越大，必须尽快抑制。 (四)发案部位呈现出多样性。前几年，金融系统的职务犯罪案件集中发生在信贷、会计、储蓄等基层业务部门。近年来，有向管理层发展的趋势；凡接触人、财、物，有一定职权的岗位都有案件发生，有贪污挪用基建款的；有利用购买储蓄奖品和宣传品从中受贿的；有伪造案件骗取保险金的；有与外商勾结贪污挪用巨额外汇的等等。职务犯罪作案领域有了扩大，涉及作案人员也由一般员工扩大到党员干部甚至金融系统各部门、各环节已成为职务犯罪作案的目标。 三、对治理金融系统职务犯罪的几点意见及预防对策 研究金融系统职务犯罪，对于案件的预防和治理，有着非常重要的现实意义。如何预防和治理金融系统职务犯罪，我们认为应立足于金融工作的特点，把重点放在解决好内部监督制约环节上来。 (一)、把好用人关。首先，要选用好一把手，把德、才兼备，有事业心、责任感的同志选拔上来。其“德”我们认为就是严格按法办事、按金融政策办事，维护国家、集体和职工利益的程度；而不能仅看得分的多少。其“才”是国有资产增值、利闰最大化，职工收入明显提高；而不应光看某某指标完成多少。其次，要配好班子，我国商业银行分支机构内部领导班子，即是“立法”机构，又是“行政执行”机构，还是“监督”机构，集“三权”与一身，如果选配不好，就会产生不利因素。再次，是选好中层干部和重要岗位人员。 (二)、把好进人关。把好进人关是预防和治理职务犯罪的基础，在入行人员的选拔上，要公开选拔，公布最低选拔比例，防止有恶行的人混进银行。 (三)、把好制度落实关。制度再好不落实等于零，安排布置工作不检查等于零，检查发现问题不处理等于零。现在金融系统的各项制度已基本建全，作为商业银行分支机构无权制订规章制度，只有遵照执行。在执行过程中，发现制度有不合理的地方，也应采取逐级请示的办法处理，而不应按领导口头答复处理。对特急事，除非人命关天或关系到重大经济问题，一律不准越权行事。即是特急事，也要在事后及时上报。只有这样，才能在员工中形成执行制度是天职的观念。 (四)、减少自查、加大下查一级的力度。自查虽好，但是，作为检查者与被检查者整天在一个单位，天天见面，如何能严查，即使查出来也会有担心，说不准哪天还要有求与被查者。作为职能检查部门也担心年底考评得不了“高分”。而上级对下级检查就不存在上述问题，反而更有利于减少人情关系，防止打击报复，解脱下级单位与地方的关系协调，更有利于查处。 (五)、实行特派员制度。特派员由上级行下派，特派员享有一定的特权，能够参加支行的各种会议，有弹劾权，但不享有具体操作权、指挥权、领导权。其工资福利按同级别待遇，职责履行好坏由上级到所在单位进行职工测评，职工满意的继续留用，但是一人在一单位最多只能连续任职5年，不可超期。 打击金融系统职务犯罪是金融系统坚持社会主义方向的大事，须使各级领导的认识有一个根本提高。 一要使各级领导充分认识到，打击金融系统职务犯罪是金融工作坚持社会主义方向的大事，各级领导务必保持政治上的敏感，以对党和国家财产高度负责的精神，切实抓紧抓好这项工作。各级领导要深入下去，调查研究，认真分析发生案件的原因，发展的趋势，拿出切实可行的预防措施，一抓到底，常抓不懈。 二要加强思想政治教育，增强干部职工的免疫力。思想政治工作是一切经济工作的生命线，加强对金融系统广大职工的思想政治教育，提高抵御各种腐朽思想侵蚀的能力，是遏制金融系统职务犯罪发生的重要措施。要动员一切可以动员的力量，从党政一把手做起，各方配合，齐抓共管，进行扎实而有针对性的教育，形成一个浓厚而严肃的政治气氛。使金融系统每一个员工都能感觉到自己肩上责任的重大和光荣，有一种压力，以主人翁的精神参与管理，在各自的岗位上坚持廉政勤政，严格把守关口，就能有效地防范各种案件的发生。 三要有章必循，违章必纠，严格执纪。有章必循，违章必纠，是近年来各行一直强调并设法解决的—个重要问题。要解决好这个问题，应着重从以下几个环节来考虑：一是要对全体金融工作人员不间断进行遵守规章制度的教育，法制教育，增强其自我控制能力；提高执行规章制度的自觉性。二是要选拔使用有事业心和责任感的干部加强充实业务第一线工作。三是从严执纪，奖罚分明。要根据金融系统的行业特点，制定出严格的可操作性强的处罚规定。对一贯严格按规章制度办事，堵住案件的，要给予表彰奖励。四是领导带头。各级领导要发挥其自身的表率作用，带头执行制度。并建立各级领导督查责任制，一级查一级，层层负责。对那些漫不经心，消极应付，没有事业心的官僚主义者，要给予严肃的批评和必要的纪律处分，维护纪律的尊严。 四要全方位配合、综合治理。首先，各级领导必须把查处、预防案件工作纳入重要议事日程，分析职务犯罪的趋势，研究制定堵塞漏洞，防止案件发生的措施。要坚持领导干部包案制，亲自到发案现场，抓典型案件的查处和解剖，落实“三不放过”制度，掌握一手情况，
