上市公司内部控制研究——以乐视网公司为例

企业战略管理分析——以乐视网为例（大全五篇）第一篇：企业战略管理分析——以乐视网为例企业战略管理分析—以乐视网为例摘要：在这个以网线连接的时代里，互联网行业竞争越来越激烈，连带着互联网应用产业极速发展，规模不断扩充。

社交、视频、购物等APP愈渐融入人民的生活。

自从乐视网在2004年作为中国首家专业视频网站成立至今，中国网络视频行业经历了非常大的发展历程，企业实现了从主业打造到副业延展，从一屏为王到多屏互动的质的飞跃。

而作为A股唯一一家上市的网络视频企业，乐视公司始终处于行业的领先位置，始终在飞速的发展，关键在于其领先的战略。

本文研究乐视公司能够一直保持领先的原因，并且展开了对其竞争战略的梳理，剖析乐视网的优劣势,并对乐视网未来发展的策略提出自己的建议。

关键词：乐视公司战略网络视频一、引言据中国计算机网络中心数据显示，中国网络视频用户近年在快速增长，2016年年底达到5.14亿人。

因为不断提升的互联网宽带和无线网络速度，还有选择在线观看视频的网民数量的增加，所以中国网络视频行业自2004年以来发展迅速。

但是现今这个行业经历了广电的大整改和金融风暴的洗礼后，竞争格局更加集中，市场的进入门槛更高，创新可取的战略有助于公司从激烈的竞争中脱颖而出。

二、网络视频行业现状分析（一）网络视频市场竞争特征 1.付费VIP趋势日盛2015年网络IP剧《盗墓笔记之七星鲁王宫》月付费会员破600万带来了视频行业会员付费的激活与爆发，过后韩剧《太阳的后裔》更是将会员付费热潮推向了一个制高点，市场参与者开始将会员付费列为一个可行的收入来源。

2.视频行业联合VR视觉布局全新行业格局当前，市场领先的视频网站已经发布了与VR设备兼容的VR视频页面和VR视频APP应用程序。

在将视频和VR效果联合制作的过程中，各大视频转变成为VR内容制作商、连接VR硬件厂商、广告主等各方的平台，为VR内容商提供各种所需的资源，还包括了制作后续的产品营销、广告推广等支持，构建围绕VR的全链生态。

内部控制影响财务风险管理的案例研究案例分析：乐视网的财务风险与内部控制。

乐视网是一家中国的互联网公司，成立于2004年，旗下拥有多个子公司和业务板块，包括视频、体育、汽车等。

在2010年至2017年期间，乐视网经历了快速的发展和扩张，但同时也面临了诸多的财务风险和内部控制问题。

1.财务风险。

在2016年和2017年期间，乐视网面临了巨额的债务压力和财务困境，主要原因是公司存在以下财务问题：（1）高额的债务：乐视网在公司扩张的过程中，大量借款用于投资和收购，但同时也使得公司的负债水平飞速上升，导致了公司财务风险的加剧。

（2）盈利难度：尽管乐视网业务板块众多，但同时也带来了大量的运营成本和人力资源成本，使得公司在短时间内难以实现盈利。

（3）财务不透明：乐视网面临的另一个问题是财务信息不透明，对外披露的财务报告存在不一致和虚假的情况，难以客观地反映公司的真实财务状况。

2.内部控制问题。

乐视网的财务风险与公司存在的内部控制问题密切相关，主要表现在以下几个方面：（1）财务管控不到位：乐视网在财务管理方面存在缺陷，公司财务体系不健全，基础设施和管理流程不完备，缺乏有效的内部控制机制。

（2）管理层失控：乐视网的高层管理人员在财务管控和内部控制方面存在失控现象，往往只顾及公司的快速扩张和业务拓展，而对财务风险和内部控制问题缺少重视。

（3）诚信缺失：乐视网在财务管控和内部控制方面的一些问题反映了公司内部诚信缺失的问题，包括公司高层管理人员的不当行为、财务数据造假等。

总体来说，乐视网的财务风险和内部控制问题相互作用，导致了公司的财务状况恶化，并最终引发了危机。

这也提醒我们关注公司的内部控制机制和财务管理体系，加强对财务风险的预警和管理。

乐视内部控制案例分析：一、案例简介乐视信息技术（北京）股份有限公司（下称“乐视”）成立于2004年，通过“平台+内容+终端+应用”经营模式，建设了7个互不关联的垂直业务，再通过业务整合，形成独特的乐视“生态圈”。

随着乐视的不断发展，2010年8月乐视在我国创业板上市，其业务版图不断扩张，在2014年业务总收入达100亿元，2016年业绩报告显示实现营业收入219.87亿元。

看似一片欣欣向荣的背后，却隐藏着巨大的财务危机。

乐视大量融资的同时拖欠手机供应商款项高达150亿元，超过60%的版权费未能支付。

2017年7月7日董事长贾跃亭辞职，公司的五大重量级高管也陆续辞职，乐视股价一路下跌，面临退市风险。

二、内部控制问题分析（一）内部环境1、组织架构。

2016年11月6日贾跃亭首次公开承认，乐视存在发展节奏过快、组织能力和人员匹配失衡等问题。

公司董事会下设众多支持机构，包括战略委员会、审计委员会、提名委员会等，然而却没有预算机构和绩效考评机构，这不利于权责明晰。

虽然乐视设置机构众多，但内部控制并不完善，主要表现为财务部与审计部划分在一位，二者均没有独立，这样的结果是内部审计的独立性无法保障。

2、人力资源政策。

乐视迅速扩张，对人才的需求也在不断的加大。

但贾跃亭并没做到一个表率的作用，在公司发展的业务上，选拔的人员过于沉冗，在各个业务执行的时候也没提供相应的智力和能力支撑，在人浮于事的团队中，贾所要付出的管理成本大大增加。

2016年12月以来，乐视高管包括乐视体育总编辑敖铭和总裁张志勇、乐视汽车约尔格-萨默尔和全球首席品牌官马可-马蒂亚奇陆续离职。

贾跃亭曾高薪聘请各个领域的专家，这些专家在“乐视模式”中却没有发挥他们应有的作用。

（二）风险评估。

乐视在目标设立方面，确定了其战略目标。

但是，乐视生态模式的提出，并没有使乐视提升到新的高度，这遭到外界多方的质疑。

经济分析说，这根本就是顶层设计的错误导致的。

乐视在经营目标设立过程中也存在差异。

乐视内部控制案例分析乐视内部控制是指乐视公司对资产、负债、净资产、收入和费用等企业经济活动进行管理和控制的制度和措施。

良好的内部控制是企业高效运作、规范经营、减少风险的基础。

然而，乐视在过去几年内面临了严重的内部控制问题，其中最引人关注的是其财务造假和控制松散。

首先，乐视存在严重的财务造假问题。

2024年，乐视发布了2024年度年报，报告期内公司实现营业收入267.4亿元人民币，净利润为179.4亿元人民币，然而在之后的调查中发现，公司并未实现这样的业绩数据，实际上亏损了超过100亿元。

这种财务造假严重影响了投资者的利益，并使公司陷入严重的财务困境。

其次，乐视的内部控制制度存在严重的缺陷。

乐视曾一度被认为是中国版的Netflix，但其扩张速度过快，内部控制制度未能跟上，导致资金链断裂和企业整体危机。

公司在管理和决策过程中存在一系列问题，例如董事长和CEO身兼数职，导致公司决策权过于集中，缺乏有效的监督和内部约束机制。

此外，乐视面临的债务问题也表明其内部控制体系存在严重不足，公司未能遵守财务报告、内部审计、风险管理等方面的要求，导致了高额的债务和不可持续的经营状况。

最后，乐视存在内部控制风险意识不强的问题。

企业内部控制风险意识的建立是企业内部控制的核心之一、然而，乐视对内部控制风险的重视不够，导致了财务造假等问题的发生。

在乐视内部，对于财务数据的真实性和准确性的关注不足，导致了乐视财务部门的操纵和不规范操作。

针对乐视的内部控制问题，可采取以下措施进行改善。

首先，乐视应加强公司治理，明确董事会、监事会和管理层的职责和权力，确保公司决策的科学性和合法性。

其次，乐视需要建立健全的财务管理体系，提高财务报告的透明度和准确性，遵守相关法律法规和会计准则。

此外，乐视还应加强内部审计，建立完善的风险管理和内控制度，及时发现和解决问题。

总之，乐视的内部控制问题严重影响了企业的经营和形象，也给投资者带来了巨大的损失。

我国企业内部审计的问题与对策研究—以乐视公司为例摘要：随着经济全球化和互联网的不断发展，市场竞争日趋激烈，经营风险层出不穷。

企业为了更好的应对外部经营风险，加强企业内部控制，提高自身实力，许多企业越来越重视内部审计。

由于现代企业的快速发展，企业的规模不断扩大，组织机构日益复杂，企业内部审计在取得较好发展时也面临着许多挑战，内部审计仍存在许多不足的地方，难以适应现代企业快速发展的要求。

基于以上，本文选择乐视网信息技术（北京）股份有限公司(以下简称为“乐视”）作为研究对象。

本文分析了乐视公司内部审计的现状、问题及原因，从不同方面提出了改善乐视公司内部审计的措施。

本论文的主要目的是为了改善乐视公司的内部审计质量，提高内部审计的独立性，从而优化公司的内部运作效率。

关键词：内部审计；发展现状；改进对策目录1 导论 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究方法及内容 (3)1.2.1 研究方法 (3)1.2.2 研究内容 (3)1.3 相关文献综述 (4)1.3.1 国内文献综述 (4)1.3.2 国外文献综述 (5)2 企业内部审计理论概述 (6)2.1 内部审计的概念及职能 (6)2.1.1 内部审计的概念 (6)2.1.2 内部审计的职能 (6)2.2 内部审计的范围 (7)2.2.1 财务收支审计 (7)2.2.2 内控制度审计 (7)2.2.3 经济责任审计 (7)2.3 内部审计的理论基础 (8)2.3.1 受托责任理论 (8)2.3.2 信息不对称理论 (8)3 我国企业内部审计现状分析 (9)3.1 我国内部审计建设的历史沿革 (9)3.2 我国企业内部审计发展的现状 (10)3.3 我国企业内部审计存在的问题分析 (10)4 乐视公司内部审计案例研究 (11)4.1 乐视公司背景简介 (11)4.2 乐视公司组织框架 (11)4.3 财务和内部审计现状分析 (12)4.3.1 财务分析 (12)4.3.2 内部审计的现状分析 (14)5 乐视公司内部审计存在的问题及原因分析 (14)5.1 乐视公司内部审计存在的问题 (14)5.1.1 内部审计制度不完善 (14)5.1.2 内部审计人员水平低 (15)5.1.3 内部审计缺乏独立性 (15)5.1.4 内部审计缺乏高层及相关人员的重视 (15)5.2 乐视公司内部审计存在问题的原因分析 (15)5.2.1 乐视公司整体层面 (15)5.2.2 内部审计部门层面 (16)6 改善乐视公司内部审计的对策建议 (16)6.1完善内部审计有关规章制度 (16)6.2加强内部审计人才体系建设 (16)6.3加强内部审计部门的独立性 (17)6.4增强企业对内部审计的重视程度 (17)结论 (17)参考文献 (18)1 导论1.1研究背景及意义伴随我国互联网技术的发展，企业在知识经济时代下，市场竞争日趋激烈。

内部控制对财务危机影响分析—以乐视网为例高雅河南农业大学经济与管理学院摘要：在大数据时代下，上市公司的规模急速膨胀，经营风险加剧提高了企业对科学的管理体系的需求。

首先，若企业内部控制存在缺陷很大程度上将影响企业的日常运营和发展。

另外，任何科学完善的内部控制若无法得到严格的执行，则会严重的削弱企业的管理水平，不能有效的防范舞弊从而增加企业的经营风险。

运用案例分析法通过对乐视网的经营模式和财务困境进行分析，探究其内部控制存在的问题。

从内部控制的五要素出发，剖析内部控制缺陷对企业财务危机的影响。

最后提出构建和严格执行企业内部控制的重要性，总结有效的内部控制制度应具有的特点，对完善企业内部控制提出建议。

关键词：乐视网；财务困境；内部控制近年来上市公司频频出现的内部控制失效和财务舞弊事件，不仅影响了资本市场的健康运行，也使公众对现代企业管理体系产生质疑。

现代企业管理的目标不仅要增强企业的盈利能力，更要建立完善的内部控制体系提升企业价值。

乐视网财务危机致使“乐视生态”陷入困境，从新媒体行业黑马沦落到年度巨额亏损，乐视模式值得研究乐视网内部控制值得剖析。

以委托代理理论和公司治理理论为基础研究内部控制对企业财务危机的影响，首先能够引起政府监管部门以及管理者对二者关系的重视，强化内部控制的执行，防范企业财务危机。

另外为企业管理者提供了一种化解危机的创新方法，管理者可从内控体系出发纠正内部控制缺陷从而有效化解财务危机。

一、乐视网财务危机案例介绍(一)乐视网简介乐视网主要从事基于整个网络视频行业的广告业务、终端业务、会员及发行业务和其他业务如云视频平台业务、技术开发服务等。

乐视网视频库包括几大板块：乐视版权库、娱乐综艺、乐视体育、自制剧与资质栏目。

乐视手机、乐视超级电视的推出也意味着乐视网的终端业务发展越来越完善。

乐视商城的启动表明乐视成功打造垂直商业链模式，从播放平台、自制内容、播放终端以及应用商城乐视完成了产业整合形成了一个“自给自足”的经营模式。

内部控制对财务的影响——以乐视网为例摘要随着大数据时代的到来，上市公司规模不断扩大，经营风险不断加重，这就需要创建科学的管理体系。

近年来，企业财务报告和交易作假现象屡见不鲜，说明企业内部控制的完善和有效性存在缺陷，需要加强对内部控制的重视及改善举措。

飞速发展的互联网行业已经与百姓生活息息相关，而作为曾经该领域的领跑者的乐视网，现如今已走上了下坡路，辉煌不再。

本文将运用案例分析法以乐视网为例，通过分析其经营方式和财务困境来研究其内部控制存在的问题。

本文将从乐视运营能力、偿债能力、资本结构等方面进行分析，揭示乐视所面临的财务危机，再以内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动和内部监控为出发点，分析在财务危机下内部控制造成的影响，以此提出改善内控的建议，为遇到相似问题的企业提供可行的解决对策。

关键词：乐视网，内部控制，财务报告The influence of internal control on finance -- a casestudy of LetvAbstractWith the arrival of the era of big data, the scale of listed companies is expanding and the operational risks are increasing, which requires the establishment of a scientific management system. In recent years, the phenomenon of fraudulent financial reports and transactions is common, which shows that there are defects in the improvement and effectiveness of the internal control of enterprises. It is necessary to strengthen the importance of internal control and improve measures. The rapid development of the Internet industry has been closely related to people's lives, and as a leader in this field, the Le Video Network has now embarked on a downhill path, no longer brilliant. This paper will use case analysis method to take Le Video Network as an example, through the analysis of its operating mode and financial difficulties to study the problems of its internal control. his paper will analyze from Letv operation ability, debt paying ability, capital structure and other aspects, reveal the financial crisis faced by Letv,and then start from the internal environment, risk assessment, information and communication, control activities and internal monitoring, this paperanalyses the impact of internal control under financial crisis, and put forward Suggestions toimprove internal control, to provide feasible solutions for enterprises facing similar problems.Key Words：Letv, Internal control, financial reporting目录摘要................................................................... .. (i)Abstract ............................................................... ........i i第一章...................................................................... 引言 1 1.1 研究背景及意义. (1)1.2 国内外研究现状综述 (1)1.2.1 国外研究现状 (1)1.2.2 国内研究现状 (1)1.3 研究思路及前景展望 (2)第二章............................................................ 乐视网案例介绍 3 2.1 乐视网简介.. (3)2.2 乐视网财务分析 (3)2.2.1 财务指标分析 (3)2.2.2 运营能力分析 (4)2.2.3 偿债能力分析 (5)2.3 财务状况分析 (6)2.3.1 资金链断裂 (6)2.3.2 融资困难 (7)第三章........................................................ 乐视网内部控制分析9 3.1 内部控制的内部环境概况.. (9)3.1.1 经营理念 (10)3.1.2 存货管理水平 (10)3.1.3 研究与开发 (10)3.1.4 人力资源 (11)3.2 内部控制的风险评估分析 (12)3.3 内部控制的控制活动分析 (12)3.4 内部控制的信息与沟通分析 (13)3.5 乐视网对控制活动的监督分析 (13)第四章.................................................. 完善乐视网内部控制的对策14 4.1 建立健全公司治理结构 (14)4.2 建立风险导向的内部控制体系 (14)4.3 加强企业内部控制监督 (15)4.4 加强企业沟通与交流 (15)第五章...................................................................... 总结16 参考文献. (17)致谢 (18)引言1.1研究背景及意义随着经济的高速发展，企业规模日益壮大，在这一不断拓展的过程中却一再曝出内部控制失效和财务舞弊的新闻事件，不仅影响了市场的健康运行，也使公众对现代企业管理体系产生质疑,企业经营成败与否受内部控制影响重大。

乐视多元化扩展及内部控制研究引言乐视作为中国领先的互联网企业，一直致力于多元化扩展，涵盖了智能电视、手机、影视、体育等多个领域。

随着公司的不断发展壮大，乐视也面临着内部控制的重要性，尤其是在多元化扩展的过程中，对内部控制的要求更为严格。

本文将对乐视的多元化扩展及内部控制进行深入研究。

一、乐视的多元化扩展乐视成立于2004年，最初是一家互联网视频公司，通过提供在线视频服务，迅速成长为中国最大的互联网视频平台之一。

随着市场竞争的加剧和用户需求的不断变化，乐视开始进行多元化扩展，涉足智能电视、手机、影视、体育等多个领域。

1. 智能电视乐视于2013年推出了第一款乐视超级电视，并通过与海尔、TCL等合作伙伴，迅速占领了智能电视市场的领先地位。

乐视的智能电视不仅具备高清画质和丰富的内容资源，还加入了互联网应用和智能家居控制功能，成为用户家庭娱乐的不可或缺的一部分。

2. 手机乐视在2015年进军手机市场，推出了乐1、乐1s等多款手机产品，并采用了与电视类似的生态模式，通过内容和服务的整合，打造了一个全新的智能手机体验，受到了广大消费者的青睐。

3. 影视乐视影视自2011年成立以来不断发展壮大，包括电影制片、网络剧制作、影视版权采购等业务。

乐视影视不仅在国内市场取得了巨大成功，还开始进行海外市场拓展，将中国优秀的影视作品推向全球。

4. 体育乐视体育成立于2012年，涉及体育版权收购、赛事制作、体育节目制作、体育公共服务等多个方面，致力于通过互联网技术，让更多的用户能够接触到丰富的体育内容，支持中国体育产业的发展。

从以上多个领域的多元化扩展来看，乐视已经形成了一套完整的产业生态体系，通过不同的业务板块相互支持，实现了多元化发展的战略目标。

二、乐视内部控制研究在多元化扩展的过程中，乐视面临着更为严格的内部控制要求，这对公司自身的管理、运营和风险控制提出了更高的要求。

1. 内部控制体系建设乐视在多元化扩展的过程中，不断完善和强化内部控制体系，建立了一整套内部控制标准和流程，包括财务控制、风险管理、合规监察等方面。

我国上市公司关联交易控制问题研究———以乐视网关联交易为例肖国云（广东外语外贸大学，广东广州51000）[摘要]随着公司发展形势日益复杂，关联交易愈加普遍。

虽然关联交易具有诸多优点，但同时也伴生一定风险。

基于对我国上市公司关联交易现状与动因分析，以乐视网关联交易为切入点，分析其关联交易控制存在的问题，提出加强关联交易的内部与外部监管措施，以规范关联交易，提高企业的风险防范能力，促进证券市场及资本市场的健康有序发展。

[关键词]上市公司；关联交易；内部控制[中图分类号]F832.51;F275[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2019）11-0178-02[作者简介]肖国云(1965-)，江西南康人，副教授，硕士，研究方向：财务管理。

我国上市公司关联交易日渐频繁，关联交易类型日益多样化，每年涉及关联交易的金额和上市公司数量巨大。

关联方交易信息披露违规或财务舞弊案件频发，关联交易风险不断加大。

因此如何改善公司内部控制管理环境，规范关联交易，加强企业的风险抵抗能力，促进证券市场及资本市场的健康有序发展，成为人们关注的重点。

一、我国上市公司关联交易的现状与动因分析(一)我国上市公司关联交易的现状关联交易规模不断扩大。

近十几年来我国上市公司关联交易发生频繁，关联交易额巨大，每年关联交易涉及的交易金额和所占上市公司数量比重高居不下，关联交易涉及的上市公司数量比重已超过90%，并且呈现总体上升趋势。

交易类型重心在转移。

根据对沪A 上市公司研究结果，对比2009年，2015年资金交易类增长近14倍；研究与开发支出类交易金额增长更是增长迅猛；抵押担保类增长约5倍；关键管理人员报酬类增长了12.7倍。

各类关联交易都有所增长，且增长差异较大，说明资金交易类金额呈现总体上升趋势。

为汲取资金，上市公司会采取转移价格不公允的关联交易来美化公司业绩；控股股东为谋取私利也可能凭空捏造关联方购销交易。

(二)我国关联交易的动因分析第一是为获得规模经济。

基于风险管理框架下的乐视网内部控制研究1.绪论1.1选题的意义近年来，随着我国经济的高速发展，信息技术与科技不断进步，互联网行业也涌现出越来越多的新鲜血液，企业间的竞争也不断加剧。

很多企业都面临着转型升级，但是部分企业的内部控制与风险管理体系建设并不完善，导致企业发生了重大风险事件，企业的内部控制是对企业开展各方面工作的基础,是企业提升市场竞争力获得持久发展的重要保证。

为了证实企业内控建设对企业发展的影响，本文将选取乐视网作为案例，分析该公司的内控建设对其财务危机爆发的影响，并基于COSO要素框架提出一些对企业完善内控建设的建议，推行全面的风险管理理念以期能够给互联网行业带来一些启示，从而促进整个互联网行业的良性发展。

1.2研究现状1.2.1国外研究现状内部控制的概念最早源于内部牵制。

《内部控制一协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性》，这个在1949年发布的文件是第次真正意义上提出关于当前普遍理解的内部控制的概念。

随后由于企业的发展、控制理念的提升、以及企业舞弊问题的不断暴露，内部控制的框架也随着不断的扩展演变。

由最初的内部牵制临理论开始，经历了5个阶段的提升发展，从牵制到制度再到结构，又发展为整合框架，一步一步完善成当今的COSO内部控制框架。

DeLoach和Thomson（2014）研究得出，COSOERM框架加强了以风险为中心的沟通，包括与改善治理、评估风险、设计风险应对措施和控制活动、促进相关信息和通信流有关的问题，监控企业风险管理和内部控制绩效。

Baxter等人（2013）也指出了企业风险管理的积极方面：他们发现，更高质量的企业风险管理与更好的公司治理（即负责直接监督风险的审计委员会）、较少的审计相关风险（即稳定的审计师关系和有效的内部控制），风险管理人员委员会和任期更长的董事会的存在会使企业得到更好的发展。

Grace等人（2015）调查了风险管理在保险公司创造价值的具体方面，发现风险管理做法显著增加了成本和收益效率，他们记录了董事会参与对降低公司成本和增加公司价值的影响。

乐视网内部控制存在的问题与对策研究摘要内部控制，是一种可以有效提高企业自身综合实力的管理活动，与企业日常的生产和经营活动有着密切的关系。

然而，放眼当下我国上市企业内部控制的建设，依然还存在着许多的不足之处。

例如，近些年来企业内部存在财务造假，伪造合同，内幕交易异常混乱等等问题的出现，严重阻碍了企业自身的发展，与此同时，由于企业内部控制存在的问题带来的后果也给社会造成了不好的影响，所以内部控制也逐渐成为了企业建设当中的重要内容。

因此，本文通过文献分析法和案例分析法，选取乐视网作为研究的对象，对乐视网的内部控制进行研究，分析了乐视网当前内部控制的基本现状，发现乐视网存在有内部环境失效、风险评估机制缺失、控制活动能力不足、信息与沟通不健全以及内部监督存在缺陷等问题。

针对存在的问题，结合企业实际的发展情况，从加强管理层对内部控制的重视，以及建立和完善乐视网内部控制等方面，提出了相应的改进措施，从而提升企业治理水平，增强企业的综合竞争力，提高企业的市场地位，最终为企业的健康发展提供重要保障。

关键词：乐视网；内部控制；问题；对策Research on the Problems and Countermeasures of Letv'sInternal ControlAbstractInternal control, which is a management activity that can effectively improve the company's own comprehensive strength. It’s closely related to the company's routine production and business activities. Nevertheless, Looking at the current internal control of China’s listed companies, there are still many shortcomings. For example, in recent years, there have been problems such as financial fraud, forged contracts, and abnormal chaos in insider trading, which have seriously hindered the development of the enterprise itself. At the same time, the consequences of the problems of internal control of the enterprise have also brought society caused a bad impact, so internal control has gradually been a significance part of enterprise construction. Therefore, through the literature analysis method and case analysis method, this article selects Letv as the research object, studies the internal control of Letv, analyzes the basic status of Letv's current internal control, and finds that Letv has internal environmental failures and risks. Problems such as lack of evaluation mechanism, insufficient ability to control activities, imperfect information and communication, and defects in internal supervision. In view of the existing puzzles, combined with the actual development of the company, from the perspective of strengthening the management's emphasis on internal control, as well as establishing and perfecting Letv's internal control, corresponding improvement measures were proposed to enhance the level of corporate governance and enhance the comprehensiveness of the company Competitiveness improves the market position of the enterprise, and ultimately provides a significant guarantee for the healthy development of the enterprise.Key words: Letv; internal control; problems; countermeasure目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）研究背景和意义 (1)（二）研究现状与文献综述 (1)（三）研究内容 (2)（四）创新思路 (2)二、内部控制理论概述 (3)（一）内部控制的基本概念 (3)（二）内部控制的内容及目的 (3)（三）内部控制在企业经营管理过程中的作用 (3)三、乐视网内部控制的现状分析以及存在的问题 (4)（一）公司简述 (4)（二）乐视网内部控制的现状分析 (4)1.内部环境方面 (4)2.风险评估方面 (4)3.控制活动方面 (5)4.信息与沟通方面 (5)5.内部监督方面 (5)（三）乐视网内部控制存在的主要问题 (6)1.管理层内控意识淡薄以及组织机构设置不合理 (6)2.缺乏风险意识以及风险评估和事后处置机制 (6)3.企业控制活动能力不足且缺乏有效的管理活动 (6)4.缺少科学化信息披露系统和健全的沟通机制 (7)5.内部监督机制严重不足且存在有效监督的缺陷 (7)四、完善乐视网内部控制体系的建议 (7)（一）完善内控环境并建立科学合理的内控机制 (7)（二）建立风险导向控制体系进而严防内控缺陷 (8)（三）完善内部控制制度和加强企业控制活动建设 (8)（四）加强信息与沟通以促进企业内部的交流 (8)（五）建立内部监管部门以健全内部监督体系 (8)五、结论 (9)参考文献 (10)致谢 (11)一、绪论（一）研究背景和意义近些年来，许许多多的企业由于内部控制的无效，曝光出大量的欺诈和舞弊案件。

未成年工管理制度为了保障未成年工的合法权益,及身心健康,我公司制订了如下制度：
1，凡年满16周岁,未满18岁的工人,均为未成年工;
2，公司不得拒绝使用未成年工;
3，一经录用,必须做体检公司支付检查费,并保证每年检查一次,直到该工人年满18周岁为止;
4，要对未成年工做详细的人事,经历等的记录;
5，要对未成年做工作技能,安全生产方面的培训;
6，未成年工人不得加班,也不能够倒班工作不得上夜班,不能干劳动强度大的工种;因此,未成年工人只能在公司的缝头车间和包装车间工作;
7，要给未成年工人提供继续学习的机会,使其在工作的同时也能够用更多的知识来武装自己;
8，任何工人主管包括工厂的负责人,均不得殴打,辱骂,虐待未成年工人;
9，未成年工人如有任何需要或者不便之处,可告之车间主管或者直接找工厂的负责人协商,公司尽量满足其要求;
10，公司设有专门的未成年工负责人：朱汉坤,负责未成年工的生活工作学习等一切相关的活动;
未成年工负责人：。

摘要内部控制是保证上市公司经营合法有效、财务真实可靠的一种有效的控制体系。

本文通过将乐视公司作为案例对上市公司内部控制状况进行阐述。

迄今为止许多的上市公司面临一系列的内部控制问题，为了解决这些问题我们提出了相应的对策建议，以期为上市公司的平稳运营、有序发展提供帮助。

本文主要运用文献分析法、系统分析法以及引用经典案例的方法来对上市公司内部控制方面存在的某些问题进行具体描述。

首先通过一系列的研究调查看清上市公司内部控制下的某些情况，并且深刻理解内部控制制度对上市公司的积极方面的影响。

其次，有针对性的阐述上市公司在内部控制过程中所遇到的问题以及现存内部控制框架存在的缺陷，为以后给上市公司提出对应策略做出铺垫。

最后，主要是针对以上发现的问题与不足之处提出应对策略，这可以为上市公司平稳健康的发展提供建设性指导。

关键词：上市公司;内部控制;乐视;对策研究ABSTRACTInternal control is an effective control system to ensure that listed companies operate legally and effectively, and that their finances are real and reliable. This article elaborates the internal control status of listed companies by taking Le Company as a case. So far, many listed companies are facing a series of internal control problems. In order to solve these problems, we put forward corresponding countermeasures and suggestions in order to provide help for the smooth operation and orderly development of listed companies.This paper mainly uses literature analysis method, system analysis method and classical case method to describe some problems in internal control of listed companies. At first, through a series of research and investigation, we can see some situations under the internal control of listed companies, and deeply understand the positive impact of internal control system on listed companies. Then, it expounds the problems encountered by Listed Companies in the process of internal control and the defects of the existing internal control framework, which paves the way for the corresponding strategies for listed companies in the future. Finally, this paper puts forward the countermeasures to the problems and shortcomings found above, whichcan provide constructive guidance for the stable and healthy development of listed companiesKeywords: Listed Companies; Internal Control; Le; Countermeasure Research;目录摘要 (1)ABSTRACT (1)一、引言 (2)（一）研究的背景及意义 (4)1.研究背景 (4)2.国内外研究现状 (4)3.研究意义 (6)（二）研究内容与方法 (6)1.研究内容 (7)2.研究方法 (7)（三）本文拟解决的问题 (7)二、内部控制理论概述 (7)（一）相关概念界定 (8)1.内部控制概念及组成要素 (8)2.上市公司概念 (8)3.上市公司内部控制特点.......................... 错误!未定义书签。

企业战略中国市场2018年第20期（总第975期)企业内部控制存在的问题探析—,乐视公司为例周；'匚(江西财经大学，江西南昌330013)[摘要]文章选择了在转型过程中，遇到重大挫折的乐视作为探讨对象。

文章首先简略介绍了国内外的研究现状和内 部控制的相关概念，其次分析乐视现状以及陷入困境的原因，最后给出相应的对策。

希望能够帮助乐视渡过难关。

[关键词]内部控制#互联网企业#乐视[DOI]10. 13939/ki.zgsc.2018. 20. 1041研究背景及意义国经济的高速发展，中国 也开始变得更和 ，而在这个过，部制的重要性越发 出来。

近 ，各种财务 和虚假 ，明国 在内部控制 和有效性方面依然有不小的问题存在。

互联网行 仅与国 息息相关，而也是中国经济重要的 和活力点。

乐视曾经 联网行业的佼之一，临绝境。

乐视在危 暴露出的种种问题，可为其他互联网借鉴。

本文以乐视为例，对其内部控制存在的问题进行研究，找出相应对策，为其他互联 网在遇到相似问题时提供可行的解决方法。

2乐视公司内部控制的问题及成因2.1乐视公司概况乐视成立于2004 ，始人 ，乐视致力建立以视 、内容 和智能 的“平台+内容+终端+应用”系，被界称为“乐视 ”。

乐视垂直 链 务包 联网视频、影视制作与发行、智能、大应用市场、电子商务、互联网智能电 动汽车等；旗 司包括乐视网、乐视致新、乐视、网酒网、乐视、乐视 理、乐视移动智能等。

2.2公司内部控制存在的问题第一，制 。

从乐视 的内部控制自我评价 看，乐视的 制度似 俱到，可，但其中依然存在 足之处。

乐视作为 此之大的上市公司，在风险评估过程中，并没有 的风险管理部门对风险进行管理，而取在实际执行过对各个环可能出现的风险进行识别、计量、评估与监控的策略，这 使得乐视无法 提前规避风险，而只能在风险 之时被动地应对风险，使乐视的风险压力大大提高。

第二，制 行不严格。

乐视内部控制制度提 司定期对各项内部控制进行评价，本司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监 的及建议，并取各种措施及时纠正控制运行 的偏差。

乐视公司内部控制失控案例分析
乐视公司曾经是中国互联网行业的佼佼者，但在2017年后，公
司陷入了一系列的财务危机和内部控制失控的困境。

此次分析将重
点探讨乐视公司内部控制失控的案例。

1. 财务审计不严格
乐视公司的内部控制失控始于财务审计不严格。

公司在早期的
财务审计中，主要依赖嘉宾会计师事务所进行审计，但该公司在审
计过程中，未能充分审查乐视的关联交易、利润结构、资金流量等
关键指标，导致最终财务信息不真实、不完整。

2. 没有规范的公司治理结构
乐视公司在公司治理结构上也存在严重问题，缺乏建立职责清
晰和相互制约的公司治理体系。

乐视创始人贾跃亭因为独裁管理风
格长期执掌大权，公司层层漏洞被其覆盖和掩盖。

同时，公司董事
会的权利并没有得到充分发挥，缺少有效的监督力量，加剧了公司
的内部控制失控程度。

3. 存在财务风险
乐视公司在资金管理方面存在较大缺陷，公司不断追逐高增长、高投资，但是公司的资金来源却没有得到合理规划，尤其是以前高
达30%-40%的股权质押融资，让公司的财务风险更加难以控制。

经
过多次迫切的筹资，使公司陷入了深重的财务危机和经营困境。

综上所述，乐视公司内部控制失控的主要原因在于公司管理不
规范、财务审计不严格、缺乏监督和控制机制等多个方面存在问题。

这些问题在一定程度上阻碍了公司的持续发展，也提醒其他企业要
注意完善内部控制机制，并规范公司治理结构，以确保公司的正常运营和长期发展。

会计信息化环境下的企业内部控制探讨—以乐视为例摘要：会计和内部控制两者相辅相成。

会计的实行是为了控制企业营业状况，内部控制是企业发展的重要因素。

随着信息技术的快速发展，企业产业信息化速度加快，会计行业通过信息技术处理日常工作。

信息技术给会计工作带来便利的同时，也为企业的内部控制的管理迎来了新的挑战。

内部控制顺应时代的变迁，也不断改变具体工作内容。

结合最新的会计信息化内容，不断进行内部控制。

2023年底，乐视集团的危机爆发，深陷财务危机。

本文就乐视在会计信息化下的内部控制，提出问题并解决问题。

关键词：会计信息化；系统；内部控制引言内部控制和管理作为企业管理的重要组成部分，在企业发展壮大的重要举措中有着举足轻重的作用。

通过使用信息技术的深入会计信息系统，企业的生存环境发生了变化，传统的会计环境，如会计方法，工具，业务流程发生了巨大的变化，简单依靠传统的会计控制已难以应对企业市场的风险，会计行业必须设计新的会计内部控制制度的信息体制;在同一时间，部门内部控制要求之间还需要进一步协调，以开展自我评估的内部控制和信息交换为准提供一个交流的平台。

1会计信息化与内部控制相关理论基础会计信息化相关理论21世纪科学技术的不断发展，在传统工作内容和科学技术的相互碰撞下，会计信息化孕育而生。

会计信息化既是新时代的产物，也是社会科技发展的结果。

人们把现代化的技术和企业的会计部门工作进行结合，然有了现如今的会计信息化。

1.1.1会计信息化的基本含义会计信息化是会计和现代科学信息技术的结合运用，是本世纪必然的产物。

这项技术吸取了会计电算化原有的自动计算数据功能、自动汇总数据功能、自动存储数据等功能，并在不断发展的科技的促进下，利用先进的科学技术，从而在原有的功能下，不断拓宽会计的含义。

由此得出会计信息化从一定程度上来说可以是由会计电算化和会计信息系统衍生而来的。

1.1.2会计信息化建设的意义和作用随着我们国家市场经济的不断进步，信息技术的不断发展壮大。

上市公司投资管理问题分析与研究-以乐视网为例目录本科毕业论文原创性及知识产权声明 (I)英文摘要及关键词 (III)中文摘要及关键词 (V)一、引言 (7)二、企业投资管理的理论分析 (8)（一）企业投资管理的内容 (8)（二）企业投资管理的流程 (9)二、案例研究 (12)（一）选择乐视网作为研究对象的原因 (12)（二）乐视网投资管理现状分析 (13)（三）乐视网投资管理问题的解决措施 (13)四、研究结论与展望 (14)（一）结论 (14)（二）展望 (15)参考文献 (16)致谢 (17)摘要在社会经济快速发展的今天，强化企业的投资管理活动的可行性，科学性以及高效性已经成为企业长足发展的必要途径。

随着自媒体时代的到来，互联网公司即将面临巨大的竞争，在企业发展过程中就要推陈出新，适当的投资转型，不断强化自己，提升自己的竞争力。

在当今企业竞争激烈的今天，许多企业都是盲目追求投资活动给企业带来的预期效益，往往会在投资管理上存在漏洞，利益与风险之间没有很好的平衡，导致投资失败，大大降低了企业的价值。

在采取一些列财务决策时候需要不断权衡利益和风险的双面性，在利益的驱使下也不能盲目的开展财务活动，防止给企业带来巨额损失。

在企业发展过程中，如何做好投资管理，如何平衡利与弊才是重中之重，投资活动的开展是企业获利的前提。

自媒体的快速发展以及各种直播平台的滋生，对传统播放平台的冲击较大以乐视网信息技术股份有限公司为例，描述了乐视公司相关的投资管理活动。

分析乐视公司过去好的投资决策，给公司带来竞争力和收益的投资决策,以及错误的，出现重大失误的决策加以分析。

乐视网信息股份有限公司成立于2004年，在2010年乐视公司投资活动流出资金合计148亿，自2014年更是对外投资频繁，乐视生态圈的建立成为了乐视长远发展的绊脚石，大额度的资金流出给企业带去资金链断裂的风险。

本文结合投资管理理论知识，通过对乐视网的投资危机、发展现状、投资现状、以及投资管理过程中出现的问题加以研究。