存货监盘工作底稿参考格式

存货盘点报告模板 The latest revision on November 22, 2020存货盘点报告贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司：我所接受贵公司委托，对2015年12月31日存货进行监盘，现在就盘点情况汇报如下：一、盘点目的及时间为了核实公司实物资产的存在及其价值，贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货。

二、盘点范围贵公司沙文仓库拥有的所有存货，包括原材料、燃料、半成品、产成品。

三、参与盘点人员1、由贵公司财务部、采购部、质量部、运营部各一名人员进行盘点，审计人员一名监督盘点。

四、监盘开始前的工作1.根据公司的实际情况，事先准备好盘点清单,按原材料、燃料、半成品、产成品顺序进行盘点。

2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不大，盘点期间未冻结一切库存的收、发、移动操作。

3.对原材料、半成品进行长宽高尺寸测量，计算体积，最后根据统一的比例换算成吨位，产成品是规则包装，按包换算成吨位。

4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对，如果差异异常，再分析原因，如果差异正常，按仓库收、发、存进行财务处理。

六、存货盘点结果及处理账面数量与盘点实际数量存在差异。

（详见存货盘点清单）七、对盘点的评价1.仓库管理人员对存货很熟悉；盘点工作及复盘工作很认真；3.贵公司的存货摆放基本整齐，不同存货分开摆放，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；4.差异原因主要为：由于存货特征原因，盘点只能通过测量体积进行折算估计，导致实际盘点数量与账面数量产生差异。

在盘点存货过程中，生产线并未停止运行，包括正在运行的存货无法估计。

综上所述，我们认为：客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。

报告人：2016年1月4日。

{财务管理内部审计}审计工作底稿编制案例介绍存货1、将主料的发出情况细分成两类：一类是生产领用主料计入“生产成本－原材料”,与生产成本中原材料领用数进行核对；另一类是主料直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对；经核对相符,底稿见索引A12-4-2-12、将辅料的发出情况细分成三类：一类是生产领用包装物计入“生产成本－包装物”,与生产成本中包装物领用数进行核对；第二类是车间领用辅料计入“制造费用”；第三类是辅料直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对；经核对相符,底稿见索引A12-4-2-23、将备品备件的发出情况细分成两类：一类是车间领用备品备件计入“制造费用”,与制造费用中备件消耗金额进行核对；另一类是备品备件直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对。

经核对相符,底稿见索引A12-4-2-3（二）执行“抽查核对明细帐是否与仓库台帐或卡片记录相符”程序向客户索取或编制“原材料仓库台帐或卡片记录明细清单”（底稿见索引A12-4-3）。

抽查核对明细帐是否与仓库台帐、卡片记录相符,并标注相应的审计标识。

提示：如明细帐与仓库台帐或卡片记录有差异,应结合存货实物盘点,查明原因并进行更正。

对于数量差异较大且金额也重大的品种应进行实地详盘,并作相应处理。

“审计调整”与“审定数”在该项目审定后录入。

本案查验结论：原材料明细帐与仓库帐核对相符。

（三）执行“比较原材料期末余额与期初余额,若有重大波动应查明原因作出记录”程序将期末原材料账户期末余额与期初余额进行比较,如有大额异常波动项目,应进行重点调查。

提示：通过比较,可以将大额异常波动的或库龄较长的原材料项目作为根据测试及盘点等审计程序的重要样本。

本案中,原材料账户期末余额3,764,615.97元,而期初余额3,751,093.30元,原材料结存余额波动不大（底稿见索引A12-4-1）。

附录工作底稿参考格式研究资料资产占有方：评估基准日：年 月 日 金额单位：元 名称及账面价值存放地 盘存盈调整评估价值外埠确序号计量单位金 亏（金 实际数量后账 交叉索引号 备注规格型号 数量单价 额点 认数量面值单价 金额额）本页小计合计披露及调整事项说明：存货 --（）抽查盘点表索引号： C3-10-（资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元品名基准日至盘抽查盘盈计量申报（基准日）盘点日(+)/亏 (-) 品质状况明细及点日交叉存货规格表序索引备注单位出库入库应存实存非名称型号号单价数量金额数量金额正常残次毁损滞销号数量数量数量数量正常合计1、盘点数量 ________项，占总数量的 ________％；盘点对应的金额 ______________元，占总金额的 ________％。

2、品质状况在相应的栏内打“√”。

3、披露及调整事项说明：仓库保管：企业会计：评估人员：复核人：盘点日期：年月日产成品作业分析表 1 采用倒算法即根据其出厂销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润（根据该产品市场销售情况）确定评估值。

表式如下：产成品作业分析表1索引号：C3-10-9/2资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元账面价值参数测算过程评估价值调整名称及计量畅销净利润交叉索序号后账不含税销售费税、费所得税实际备注规格型号单位数量单价金额程度折减率小计单价金额引号面值售价（％）（％）（％）数量（％）本页小计合计披露及调整事项说明：清查日期：年月日评估人员：复核人：产成品作业分析表 2 采用、顺算法即成本加适当利润，减所得税、适当数额的税后净利润（根据该产品市场销售情况）确定评估值。

表式如下：产成品作业分析表 2索引号： C3-10-9/3资产占有方：评估基准日：年月日金额单位：元调名称账面价值整 畅评估单价测算过程评估价值后交叉计量销序号净利索引 备注单位数 单 账 程 账面 适当 所得润折 小计 ⑤=①+②-③ 实 际单 金 号规格金 度成本 利润面-④型号量价额①②税 ③ 减额数量价额值④本页小计合计披露及调整事项说明：清查日期：年月日评估人员：复核人：与产成品相关的销售费用、销售税金及附加、所得税、净利润折减率等参数的选取，则有产成品评估参数测算表，通过表的填写、计算可得出相关参数。

索引号：XXXX
存货监盘记录
客户：所审计会计期间：
编制：复核：
日期：日期：
说明:
1、存货监盘地点是公司***库位。

此库位存货在盘点日的金额是***。

2、存货抽盘记录表
存货抽盘样本的选择：从存货结存记录表中进行样本选择的样本为***，标记为**，样本选择的方式***选择样本的金额为****；从盘点现场实物中进行选择的样本为***，标记为***，样本选择的方式***；选择样本的金额为****。

合计存货抽盘金额***；占所
库房保管：公司财务人员：公司业务人员：监盘人：盘点日期：
（存货结存记录表数量b来源于被审计单位提供的截止盘点时点的存货结存记录表，在填列b时，应考虑截止盘点时点未入存货记录表的存货收发记录；备注主要应就差异原因进行解释）
3、现场观察被审计单位存货盘点情况：存货的摆放情况*****；被审计单位对存货的移
动的控制:******；被审计单位对盘点表单的控制情况：*****；被审计单位对所有权不
属于被审计单位的存货的控制*****；被审计单位对呆滞、毁损或过时存货的区分、确认和控制情况：其他被审计单位对存货盘点的控制情况*****；
4、被审计单位参加存货盘点人员的情况；盘点人员对存货存放地点是否熟悉等。

粮油仓储财务管理情况检查工作底稿式样标题：粮油仓储财务管理情况检查工作底稿一、企业基本情况1.企业名称：2.经营范围：3.注册资本：二、财务战略和目标分析1.企业财务战略是否与企业整体战略一致？2.企业的财务目标和指标是否明确？3.财务目标的实际完成情况如何？三、财务组织和制度分析1.财务组织结构和人员设置是否合理？2.财务制度是否健全，是否得到有效执行？3.财务报表的编制和审核流程是否规范？4.财务人员的业务水平和专业素质如何？四、资金管理和财务风险分析2.资金管理和运作成本如何？3.企业的资金结构和财务风险如何评估？五、成本管理和业绩评价分析1.成本核算和管理制度是否健全？2.企业的成本控制和利润分析如何？3.业绩评价和绩效管理情况如何？六、税务管理和合规风险分析1.税务管理制度是否健全，是否得到执行？2.企业的税务合规情况如何？3.税务风险评估和规避措施如何？七、财务信息化和数据分析1.企业的财务信息系统是否完善？2.数据安全和数据质量有保障吗？3.是否有效利用财务数据进行分析和决策支持？八、财务风险和安全分析1.企业的财务风险和安全问题有哪些？2.如何进行风险评估和管控？九、财务改进和提升措施1.针对财务管理存在的问题，提出改进和提升措施。

2.所提措施的可行性和落地情况如何？3.实施改进和提升措施的预期效果如何？以上仅为一份粮油仓储财务管理情况检查工作底稿的基本内容，具体可以根据实际情况进行调整和补充。

底稿需要详细记录各项指标的数据和分析结果，形成合理的结论和建议，以供企业财务管理人员参考和决策。

存货审计底稿技巧
1. 详细记录审计程序：在存货审计底稿中，清晰记录所执行的审计程序，包括盘点、抽样、核对凭证等。

对于每个程序，应说明执行的时间、地点、参与人员以及所获得的结果。

2. 描述存货的特征和状况：对存货的性质、种类、数量、价值、存放地点等进行详细描述。

记录存货的标识、批号、序列号等信息，以便于追踪和核实。

3. 记录审计发现和问题：将审计过程中发现的任何问题、异常情况或疑点记录下来。

包括存货数量的差异、损坏、滞销存货等。

同时，对于已解决的问题，应说明解决的方法和结果。

4. 拍照和复印证据：在可能的情况下，拍摄存货的照片或复印相关的凭证、文件等作为审计底稿的附件。

这些图片和复印件可以提供直观的证据支持审计结论。

5. 分析和结论：根据审计程序的结果，进行分析并得出结论。

在底稿中说明对存货的数量、价值、质量等方面的评估，并明确是否存在重大的审计发现或需要进一步调查的事项。

6. 编制索引和交叉索引：为了方便查阅和索引，在存货审计底稿中编制索引或交叉索引。

索引可以包括页码、文件编号、参考号码等，以便快速定位相关信息。

7. 保持清晰和整洁：确保存货审计底稿的字迹清晰、整洁，记录内容准确、完整。

使用统一的格式和编号体系，以便于组织和管理。

8. 及时更新和归档：在审计过程中，及时更新存货审计底稿，确保记录的信息是最新的。

完成审计后，将底稿进行归档，按照规定的保存期限进行保管。

通过遵循以上技巧，你可以编制出清晰、准确、完整的存货审计底稿，为审计工作提供有力的支持。

库存现金监盘表填写案例一、引言库存现金监盘表是企业进行现金盘点和库存管理的重要工具之一。

通过填写库存现金监盘表，企业可以清楚地了解企业的库存现金状况，掌握每日的成本消耗和库存变动情况，为企业的运营决策提供准确、可靠的数据支持。

本文将通过一个实际案例，详细介绍如何填写库存现金监盘表。

二、案例背景某公司是一家小型制造企业，主要生产和销售家具产品。

由于公司产品多样化，库存管理成为公司运营过程中的一大难题。

为了更好地掌握库存现金状况，公司决定建立库存现金监盘表，既能及时监测库存变动，又能掌握现金流动情况。

三、建立库存现金监盘表的步骤3.1 设计监盘表的基本结构为了建立一套符合公司实际情况的库存现金监盘表，公司首先需要设计表格的基本结构。

根据实际需要，包括以下列：日期、品名、规格、单位、初始现金、现金收入、现金支出、结余现金、初始库存数量、库存收入数量、库存支出数量、结余库存数量等。

这些列将帮助企业全面掌握库存现金的变动情况。

3.2 确定监盘周期和填写频率库存现金监盘表的填写频率与公司的业务模式和库存周转速度有关。

公司可以根据实际情况确定监盘周期和填写频率。

比如，可以按日、按周或按月填写。

对于库存周转速度较快的产品，可以选择按日填写；对于库存周转速度较慢的产品，可以选择按周或按月填写。

3.3 收集监盘数据在填写库存现金监盘表时，需要全面、准确地收集监盘数据。

对于现金方面，需要记录每天的现金收入和支出情况，以及初始现金和结余现金。

对于库存方面，需要记录每天的库存收入和支出情况，以及初始库存和结余库存。

这些数据可以通过对账单、收据、库存清单等来获取。

3.4 填写监盘表在收集到监盘数据后，按照监盘周期和填写频率，逐日、逐周或逐月填写库存现金监盘表。

根据监盘数据，填写每一列的具体数值，并计算各项指标。

填写过程中需要仔细核对数据的准确性，确保监盘表的可信度。

3.5 分析监盘表数据填写完库存现金监盘表后，还需要对监盘表数据进行分析。

监盘报告被监盘部门：一、存货结算日期：盘点日期：二、盘点仓库名称：仓库负责人：仓库记账员：三、仓库情况与存货存放概况：1.仓库是否具有区分标识：2.存货编号方法：编号是否清晰、完整：3.存货是否按规格、型号堆放整齐：4.相同存货摆放位置是否唯一:四、盘点参与人员会计实施复盘人员:监盘部门人员:被监盘部门:盘点人员：（部门）姓名：（部门）姓名：（部门）姓名：（部门）姓名：（部门）姓名：（部门）姓名：上述人员在盘点过程中，除外，自始至终未离开现场。

五、实际盘点时间：开始时间：结束时间：盘点人员共分组，其中：第一组：点数并报出型号、规格，记录第二组：点数并报出型号、规格，记录六、实际盘点前的检查程序：1.索取《盘点计划》,是否获取工程部,品质部下发的电子产品《盘点要求及注意事项》：盘点计划内容是否可执行：2.索取《进销存月报表》或相关报表：报表内容是否详尽：3.索取盘点前仓库收、发料最后一张单证：是否获取相关资料：4.核对仓库收发存报表结存数量与仓库明细账结存数量是否相符(财务提供)：5.核对仓库明细账结存数量与存货卡结存数量是否相符(财务提供)：6.单据未开，客户已提存货是否单独记录(包含厂内)：单据已开，客户未提存货是否单独记录(包含厂内)：7.存放外单位的存货，是否已获受托单位的书面确认：8.最近一次盘点的日期：9.货到单据未到的存货是否已暂估入账：七、实际盘点情况说明1.存货是静态盘点还是动态盘点：2.外单位存放的存货是否分别堆放：3.其他非本公司的存货是否分别堆放：4.废品、不合格品是否分开堆放：八、特殊类型存货数量的确定方法:1.资产类型：2.数量计算方法与公式：九、复盘记录：（提示：应选择数量大、收发频繁的存货进行复盘，也可以其他方法确定复盘品种）1.复盘人员：2.复盘统计：存货品种、型号共有种，实施复盘共：种，占%3.计算复盘正确率；其中复盘正确的共种，占%十、盘点结束后的工作记录1.对盘点工作的评价：仓库管理人员对存货保管流程的熟悉程度：仓库管理人员对盘点工作与复盘工作的负责态度：对监盘人员索取相关资料的配合程度：2.索取由仓库人员编制的《盘点盈亏说明》，并请其签名确认：3.请复盘的人员在存货复盘抽查情况表上签字：注意事项1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项，必须深入了解。