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税务风险预警的识别方法有哪些在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的税务风险。
如果不能及时识别和应对这些风险，可能会给企业带来严重的经济损失和法律后果。
因此，掌握有效的税务风险预警识别方法至关重要。
一、财务指标分析法财务指标是企业经营状况的重要反映，通过对相关财务指标的分析，可以发现潜在的税务风险。
1、税负率分析税负率是企业实际缴纳的税款与营业收入的比率。
不同行业、不同规模的企业税负率通常有一定的合理范围。
如果企业的税负率明显低于同行业平均水平，可能存在少计收入、多列成本等问题，从而引发税务风险。
2、利润率分析利润率反映了企业的盈利能力。
若企业的利润率异常偏高或偏低，可能意味着存在收入确认不准确、成本核算不规范等税务问题。
3、资产负债表项目分析例如，存货的异常增加可能暗示企业存在未及时确认销售收入的情况；应收账款长期挂账可能表明有虚构收入或坏账未及时处理。
4、现金流量表分析关注经营活动现金流量与净利润的匹配程度。
如果净利润较高而经营活动现金流量净额较低，可能存在虚增利润或税款未及时缴纳的风险。
二、税收政策比对法及时了解和准确把握税收政策的变化，将企业的经营活动与税收政策进行比对，可以有效识别税务风险。
1、关注税收优惠政策企业是否符合享受税收优惠的条件，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等。
若不符合条件而享受了优惠，将面临税务风险。
2、政策变动的影响税收政策的调整可能会对企业的税务处理产生影响。
例如，税率的变化、扣除标准的调整等，企业如果未能及时做出相应的调整，就容易产生风险。
3、特殊业务的政策适用对于一些复杂的业务，如资产重组、跨境交易等，要确保政策适用的准确性，避免因错误理解政策而导致税务风险。
三、业务流程审查法深入分析企业的业务流程，从业务源头查找可能存在的税务风险。
1、采购环节审查供应商的选择是否合规，发票的取得是否规范，是否存在接受虚开发票的风险。
2、生产环节关注原材料的领用、在产品和产成品的核算，以及成本的分摊方法是否合理，是否符合税法规定。
税收风险识别与应对在当今复杂多变的经济环境下，税收风险对于企业和个人来说都是一个不容忽视的问题。
正确识别和有效应对税收风险，不仅有助于遵守法律法规，避免不必要的罚款和法律责任，还能保障财务健康，提升经济效益。
首先，我们来谈谈什么是税收风险。
简单来说，税收风险就是指在税收方面可能面临的不确定性和潜在损失。
这可能包括因对税收法规的误解或误读导致的少缴税款，从而引发税务部门的罚款和滞纳金；也可能是因为未能及时申报或缴纳税款，影响企业的信用评级；或者是在税务筹划过程中，操作不当，被认定为偷逃税款等。
那么，如何识别税收风险呢？这需要我们对税收政策和法规有深入的了解，并密切关注其变化。
税务政策并非一成不变，经常会根据国家的经济形势和政策导向进行调整。
如果不能及时掌握这些变化，就很容易陷入风险之中。
例如，增值税税率的调整、个人所得税专项附加扣除的政策变化等，如果企业或个人未能及时调整相应的税务处理，就可能产生风险。
企业的经营活动和财务状况也是税收风险的重要来源。
比如，企业的收入确认方式是否符合税法规定，成本核算是否准确，资产的折旧和摊销方法是否恰当等。
如果在这些方面存在问题，都可能导致税务风险的产生。
此外，企业的关联交易、跨境业务等特殊业务，也往往是税务风险的高发区。
对于个人而言，收入来源的多样化、财产的转让和继承等方面也可能存在税收风险。
比如，兼职收入是否依法纳税，房产的买卖是否按照规定缴纳相关税款等。
在识别出税收风险后，接下来就是如何应对这些风险。
加强内部税务管理是关键的一步。
企业应建立健全的税务管理制度，明确税务管理的职责和流程。
配备专业的税务人员，或者定期对财务和相关人员进行税务培训，提高他们的税务知识和风险意识。
同时，要建立完善的税务核算体系，确保税务数据的准确性和完整性。
合理的税务筹划也是应对风险的重要手段。
但需要注意的是，税务筹划必须在合法合规的前提下进行。
不能为了降低税负而采取不正当的手段，否则可能会适得其反。
税收风险点识别与应对在当今复杂多变的经济环境中，税收风险已成为企业和个人不可忽视的重要问题。
无论是企业的经营管理，还是个人的财务规划，都需要对税收风险有清晰的认识，并采取有效的应对措施。
本文将深入探讨税收风险点的识别以及相应的应对策略，帮助您更好地理解和应对这一挑战。
一、税收风险点的类型（一）税务申报风险未按时、准确地进行税务申报是常见的风险之一。
例如，遗漏申报某些收入或扣除项目，计算税款错误，或者未能在规定的时间内提交申报表。
这可能导致罚款、滞纳金的产生，甚至可能引起税务机关的调查和审计。
（二）发票管理风险发票是税务管理的重要凭证，如果发票的开具、使用、保管不规范，就会带来风险。
比如，开具虚假发票、虚增发票金额、丢失发票等，都可能被视为违规行为。
（三）税收政策理解偏差风险税收政策不断更新和变化，如果对新政策的理解不准确或不及时，可能导致企业或个人在税务处理上出现错误。
例如，对某项税收优惠政策的适用条件理解有误，从而错误地享受了优惠，或者未能及时享受应有的优惠。
（四）关联交易风险企业之间的关联交易如果定价不合理，可能被税务机关认定为转移利润，从而面临纳税调整的风险。
（五）税务筹划风险过度或不恰当的税务筹划可能被认定为逃税行为。
例如，利用税收漏洞进行不合理的避税安排，或者在税务筹划中忽视了潜在的风险。
二、税收风险点的识别方法（一）内部审计与自查企业和个人可以定期对自身的税务情况进行内部审计和自查。
检查财务报表、税务申报表、发票记录等，看是否存在数据不一致、逻辑错误等问题。
（二）关注税收政策动态及时了解国家和地方出台的税收政策，通过税务机关的官方网站、税务咨询热线、专业的税务媒体等渠道获取最新信息，对比自身的税务处理是否符合政策要求。
（三）分析同行业案例研究同行业其他企业或个人的税务风险案例，从中吸取教训，发现可能存在的共性风险点，并对自身情况进行评估。
（四）借助专业机构可以聘请专业的税务顾问、会计师事务所等机构进行税务风险评估。
税收风险识别与应对在当今复杂多变的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要问题之一。
无论是企业的经营决策，还是个人的财务规划，都需要充分考虑税收因素，以避免潜在的风险。
本文将深入探讨税收风险的识别与应对，帮助您更好地理解和应对这一挑战。
一、税收风险的定义与类型税收风险，简单来说，就是由于对税收法规的误解、疏忽或故意违反，导致可能面临的经济损失、法律责任和声誉损害等不利后果。
它可以分为以下几种类型：1、政策风险税收政策的不断变化和调整，如果未能及时了解和适应，可能导致企业或个人的纳税行为不符合最新规定，从而产生风险。
2、计算风险在计算应纳税额时，由于数据错误、计算方法不当或遗漏相关项目，可能导致少缴或多缴税款。
3、申报风险未按时、准确地进行纳税申报，或者申报内容不完整、不真实，都可能引发税务机关的关注和处罚。
4、管理风险企业内部税收管理制度不完善，税务岗位人员专业素质不足，或者部门之间沟通不畅，都可能影响税收合规性。
二、税收风险的识别方法1、税务自查定期对企业或个人的税务情况进行全面检查，包括财务报表、纳税申报资料、合同协议等，以发现潜在的风险点。
2、数据分析利用财务数据和税务数据进行比对分析，找出异常波动和不合理的情况，如税负率异常、成本费用比例异常等。
3、政策解读关注税收政策的变化，及时分析对自身业务的影响，判断是否存在政策适用错误的风险。
4、行业对比与同行业企业的纳税情况进行比较，了解行业平均税负水平和常见的税收处理方式，发现自身的差异和潜在风险。
5、专业咨询请教税务专家、税务顾问或税务机关，获取专业的意见和建议，帮助识别复杂的税收风险。
三、税收风险的应对策略1、加强税务培训提高企业管理层和财务税务人员的税收法规意识和业务水平，确保能够正确理解和执行税收政策。
2、完善内部管理制度建立健全税务风险防控体系，明确各部门在税务管理中的职责，规范税务操作流程，加强内部审计和监督。
3、及时调整纳税行为一旦发现风险，应立即采取措施进行整改，如补申报、补缴税款等，并积极与税务机关沟通，争取从轻处理。
税务风险与税收风险、财务风险之辨析引言概述：税务风险和税收风险、财务风险是企业经营过程中常常面临的重要问题。
虽然这些概念看似相似，但实际上它们有着不同的内涵和影响。
本文将详细阐述税务风险、税收风险和财务风险的区别和联系，以帮助企业更好地认识和应对这些风险。
一、税务风险1.1 税务合规风险税务合规风险是指企业在税务申报、纳税义务履行等方面存在的违法违规行为的风险。
主要包括虚假申报、漏报漏缴、违规避税等行为。
1.2 税务政策风险税务政策风险是指企业在税收政策变化、税法解释不明确等方面可能面临的风险。
企业需要及时了解税收政策的变化，并对其进行合理的应对和调整。
1.3 税务争议风险税务争议风险是指企业与税务机关之间可能发生的税务争议，包括税务机关对企业的税务申报、税收计算等方面的质疑和调查。
二、税收风险2.1 税收收入风险税收收入风险是指国家税收收入可能面临的不确定性和波动性。
企业经营状况的好坏、税收政策的调整等因素都会对税收收入产生影响，进而对国家财政稳定性产生影响。
2.2 税收征管风险税收征管风险是指税务机关在税收征收过程中可能存在的问题和风险。
包括征收程序不规范、征收方式不当、征收人员不专业等因素可能导致税收征管风险的发生。
2.3 税收逃避风险税收逃避风险是指企业或个人通过各种手段逃避纳税义务，从而导致国家税收收入减少的风险。
这可能包括虚假报税、偷漏税等行为。
三、财务风险3.1 资金风险资金风险是指企业在资金筹措、运用和管理过程中可能面临的风险。
包括资金不足、资金流动性不足等问题，可能导致企业无法正常经营和发展。
3.2 市场风险市场风险是指企业在市场竞争中可能面临的风险。
包括市场需求变化、竞争对手的崛起等因素可能对企业的销售和盈利能力产生影响。
3.3 债务风险债务风险是指企业在借款和偿还债务过程中可能面临的风险。
包括利率风险、债务违约风险等，可能对企业的财务状况和信用状况产生影响。
四、税务风险与税收风险、财务风险的联系4.1 税务风险与税收风险的联系税务风险和税收风险都与税收相关，但侧重点不同。
如何进行税务工作的风险识别与防范税务工作是每个企业和个人都要面对的一项重要任务。
在这个过程中，风险识别与防范是至关重要的。
正确地进行税务工作风险管理，不仅可以有效降低企业及个人的税务风险，还可以减少可能的罚款和法律风险。
本文将从了解税务风险、识别风险点、制定风险防范计划等几个方面，详细介绍如何进行税务工作的风险识别与防范。
一、了解税务风险正确了解税务风险是进行风险识别与防范的首要任务。
税务风险包括但不限于逃税、误税、滞纳金、税务处罚和税收争议等。
了解税法法规、税收政策和税务核查重点，可以帮助企业和个人准确判断和识别潜在的税务风险。
二、识别风险点识别风险点是进行风险识别与防范的关键环节。
企业和个人在税务工作中可能面临的风险点有很多，例如税收申报、减免政策的适用、合规性操作等。
要做到深入分析和识别风险点，可以通过以下几种方式：1. 审查财务报表和税务申报表：仔细审查财务报表和税务申报表是发现风险点的一种常见方法。
通过对各种税务文件的仔细审查，可以发现潜在的不符合税法法规的行为，进而识别风险点。
2. 进行数据分析：利用数据科技分析工具对企业和个人的财务数据进行分析，可以识别出异常的数据点和潜在的风险点。
数据分析可以帮助发现隐性的税务风险，提高识别准确性。
3. 参考税务咨询和专业人士的意见：请税务咨询和专业人士对企业和个人的税务风险进行评估和咨询，可以提供宝贵的意见和建议，帮助识别潜在的税务风险。
三、制定风险防范计划在识别和分析了税务风险点之后，制定风险防范计划是为了降低风险和应对潜在风险的工作。
风险防范计划应该根据实际情况进行具体制定，以下是一些建议：1. 建立健全的内部控制制度：建立健全的内部控制制度可以有效预防和控制税务风险。
内部控制制度包括明确的流程、责任分工和审核制度等，有助于降低人为操作风险和错误。
2. 加强员工培训与教育：员工是税务工作的执行者，加强员工的培训与教育，提高其税务法规和政策的专业知识水平，可以减少税务操作中的错误和疏漏，降低风险。
税收风险应对团队建设方案一、税收风险的定义与分类税收风险是指企业在纳税过程中可能面临的各种不确定因素，可能对企业的财务状况、经营活动和声誉造成负面影响。
税收风险主要包括以下几个方面的风险：税收政策风险、税收合规风险、税务争议风险和税务罚款风险。
税收政策风险是指国家税收政策的变化可能对企业的税负产生影响，包括税率调整、税收减免政策的取消或变化等。
税收合规风险是指企业在纳税过程中，由于税收合规措施不完善或不符合相关法规规定，可能导致企业面临罚款、滞纳金等处罚。
税务争议风险是指企业与税务机关之间在税务事项上存在分歧，可能演变成纠纷或诉讼。
税务罚款风险是指企业由于纳税申报、缴纳税款等环节存在错误或违规行为，可能面临税务机关的罚款处罚。
二、税收风险对企业的影响税收风险对企业的影响是多方面的。
首先，税收风险可能导致企业面临财务压力，增加企业的经营成本，降低企业的盈利能力。
其次，税务争议和罚款可能对企业声誉造成负面影响，影响企业在市场的形象和竞争力。
此外，税收风险还可能影响企业的资金流动性，增加企业的资金压力，限制企业的扩张和发展。
三、税收风险应对的团队建设方案为了有效应对税收风险，企业需要建立一个专门的团队来负责税务事务的管理和风险控制。
以下是税收风险应对的团队建设方案的几个关键要点：1.组建专业团队：企业应组建一支专业的税务团队，包括税务经理、税务专员和财务人员等，他们应具备税收政策、法规和实务等方面的专业知识，能够及时了解税收政策的变化和企业纳税义务。
2.加强内部合规管理：团队应加强企业内部合规管理，建立完善的税收管理制度和流程，确保企业纳税行为符合相关法规和政策要求，避免因合规问题而面临罚款风险。
3.加强税务风险评估：团队应定期对企业的税务风险进行评估和分析，识别潜在的税收风险点和薄弱环节，提前采取相应的风险控制措施，防范风险的发生。
4.加强税务培训和沟通：团队应定期组织税务培训和学习，提高团队成员的税收专业知识和技能水平，增强团队的协作能力和应对税务风险的能力。
税务风险提示情况说明范本如何应对税务漏洞与风险挑战税务风险提示情况说明范本：如何应对税务漏洞与风险挑战税务风险是企业在税收管理中面临的主要挑战之一。
为了确保遵守税收法规，减少潜在的税务风险，企业需要加强内部控制和风险管理措施。
本文将从税务风险的定义和分类入手，探讨如何应对税务漏洞与风险挑战，并提供一个税务风险提示情况说明范本。
一、税务风险的定义与分类税务风险是指企业在税收管理中可能面临的各种潜在风险和挑战。
主要包括以下几个方面：1. 法规遵从风险：企业未能遵守税收法规，例如漏报、少报税款，虚假记录等。
2. 税务政策变化风险：政府税收政策的频繁变动可能给企业带来困扰，例如税率调整、减免政策的变化等。
3. 纳税义务履行风险：企业未能按时足额缴纳税款，或未按规定提交相关申报资料，引发税务违法行为。
4. 税务合规风险：企业未能按照税法的要求建立健全的内部控制制度，导致税务合规存在隐患。
5. 税务争议风险：企业与税务机关之间因税收纳税事项产生的争议，例如税务审计、税务稽查等。
二、应对税务漏洞与风险挑战的方法要有效应对税务漏洞与风险挑战，企业需要采取以下措施：1. 建立健全的内部控制制度：企业应制定详细的税务风险管理制度，明确岗位职责，加强流程监控和内部审计；同时，加强对税收法规和政策的学习和研究，确保企业的税收合规。
2. 加强人员培训和专业知识更新：企业应对涉税人员进行培训，加强他们对税收法律、政策的理解和适用，提高其税务专业水平和风险意识。
3. 主动与税务机关沟通与合作：企业应与税务机关保持密切的沟通与合作，及时了解税收政策和法规的变动，积极配合税务机关的审核和稽查工作。
4. 定期进行税务风险评估和内部审计：企业应定期进行税务风险评估，发现潜在的风险点，及时采取措施加以控制和降低风险。
同时，加强内部审计，及时发现和纠正税务合规中的问题。
5. 寻求专业服务机构的支持：企业可以委托专业的税务服务机构对其税务合规状况进行评估和辅导，及时预警和解决潜在的税务风险。
税务风险预警的信号识别和应对方法是什么在当今复杂的商业环境中，企业面临着各种各样的税务问题。
税务风险如同一把悬在企业头顶的达摩克利斯之剑，如果不能及时识别和有效应对，可能会给企业带来严重的经济损失和法律后果。
因此，了解税务风险预警的信号，并掌握相应的应对方法，对于企业的可持续发展至关重要。
一、税务风险预警的信号识别（一）财务报表中的异常信号1、税负率异常税负率是企业税收负担的重要指标。
如果企业的税负率明显低于同行业平均水平，或者与自身以往的税负率相比出现较大波动，这可能是存在税务风险的信号。
例如，企业通过不正当手段减少应纳税额，或者对税收政策理解有误导致纳税申报错误。
2、利润表异常突然出现的高额利润或巨额亏损，都可能暗示着税务问题。
比如，企业可能通过虚构收入或成本来操纵利润，从而影响应纳税所得额。
3、资产负债表异常资产负债表中的应收账款、存货等项目的异常增长或减少，可能意味着企业在收入确认或成本核算方面存在问题。
例如，企业为了延迟纳税，故意推迟确认收入或提前确认成本。
（二）税务申报中的异常信号1、申报不及时企业未能按照规定的时间提交纳税申报表，这不仅会导致罚款和滞纳金，还可能引起税务机关的关注，被视为潜在的税务风险信号。
2、申报数据前后不一致如果企业在不同期间的纳税申报数据存在明显的矛盾，比如本期销售额大幅下降但上期却很高，这可能表明企业在申报过程中存在虚假陈述。
3、频繁的纳税调整企业在纳税申报中频繁进行大规模的纳税调整，可能意味着其在日常会计核算和税务处理方面存在不规范之处。
（三）发票管理中的异常信号1、发票开具异常大量开具与企业主营业务不符的发票，或者开具的发票金额、数量等存在异常，可能存在虚开发票的风险。
2、发票取得异常企业取得的发票来源不明，或者发票的真实性、合法性存在疑问，如假发票、套票等，这将给企业带来税务风险。
3、发票作废率过高过高的发票作废率可能暗示企业在通过作废发票来调整收入或逃避纳税。
税收风险点识别与应对在当今复杂多变的经济环境中，企业和个人面临着各种各样的税收风险。
税收风险不仅可能导致财务损失，还可能影响声誉和正常的经营活动。
因此，准确识别税收风险点并采取有效的应对措施显得尤为重要。
一、税收风险点的来源（一）政策理解偏差税收政策复杂且不断变化，企业和个人在理解和应用相关政策时可能出现偏差。
例如，对于某项税收优惠政策的适用条件理解错误，导致错误地享受优惠或未及时享受应有的优惠。
（二）会计核算不准确财务会计核算的准确性直接影响税收申报的正确性。
如果在收入确认、成本核算、资产折旧等方面存在错误，就可能引发税收风险。
（三）税务申报失误申报过程中的疏忽或错误，如漏报、错报、逾期申报等，都可能带来税务处罚和滞纳金的风险。
（四）关联交易处理不当企业之间的关联交易如果定价不合理，可能被税务机关认定为转移利润，从而引发税收调整。
（五）税收筹划不当虽然合理的税收筹划可以降低税负，但如果筹划方案不符合税法规定或过于激进，可能被认定为偷税漏税。
二、常见的税收风险点（一）增值税方面1、销项税额计算不准确，如未将价外费用纳入销售额计算销项税。
2、进项税额抵扣不合规，如取得虚开的增值税专用发票进行抵扣。
3、视同销售行为未及时申报纳税。
（二）企业所得税方面1、收入确认不及时或不准确，如跨期收入的确认问题。
2、成本费用列支不合规，如将与生产经营无关的费用在税前扣除。
3、资产税务处理不正确，如固定资产折旧年限和方法不符合税法规定。
（三）个人所得税方面1、未足额代扣代缴员工个人所得税，如遗漏奖金、福利等项目的个税。
2、对高管等高收入人群的个税筹划不合理。
（四）其他税种方面1、房产税方面，如房产原值计算错误或未按时申报纳税。
2、土地使用税方面，土地面积计量不准确或适用税率错误。
三、税收风险点的识别方法（一）内部自查企业应定期对自身的税务情况进行自查，检查财务报表、税务申报资料、合同等相关文件，发现潜在的风险点。
（二）数据分析利用财务数据和税务数据进行分析，对比同行业数据，找出异常指标，进而挖掘可能存在的风险。
税收风险的分类识别与应对近年来，全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施征管监控和管理决策，提高征管工作的科学性、规范性和有效性，取得了不小的成效。
从各地的实际经验来看，改革的核心是成立风险管理部门，统筹指挥税收风险管理工作，包括风险的识别、评估、排序，风险应对决策，风险应对的任务分派，职能分工和权责分配更合理，财税收管理工作的程序更标准、规范，尽可能的减少税收管理工作对纳税人日常生产经营活动的影响。
例如在新的体系下，税收稽查部门的选案权被收回，统一由风险管理部门负责，既有利于权力的独立和制衡，也有利于提高各部门的专业化水平。
本文在当前税收风险管理制度及方法的基础上，借鉴财税审计学的理论和方法，提出对税收风险的再分类管理，以促进纳税人的税收遵从，提高税收管理的质量和效果。
一、税收风险的再分类税收风险管理主要包括四个环节：战略规划、风险识别、风险排序、风险应对。
风险识别、排序环节仅仅是对税收风险的可能性做出评估，并不作直接的纳税人违法证据的收集。
目前我国财税风险的分级分类管理主要是考虑风险的高低因素，根据评估的风险高低，针对性地采取风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对手段，合理配置税收管理资源，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度。
笔者认为，在原先分级分类管理的基础上，我们可以根据风险存在的客观原因，将税收风险进一步划分为税收执行风险（以下称“执行风险”）和税收舞弊风险（以下称“舞弊风险”），有助于针对性地实施风险识别评估及应对。
执行风险，是指反映企业经营业务状况的凭证真实、有效、完整，但由于对税收法律法规理解存在偏差导致执行错误而引发的税收风险。
从税务机关“裁判员”身份的视角来看，执行风险可能是纳税人的主观故意或非故意。
基于会计、税法的复杂性，以及大量的税法与会计的差异项目，纳税人很有可能存在侥幸心理，以为税务机关查不出来，明知该如何执行却故意不执行，即便被查也可解释为非主观故意。
舞弊风险，是指企业伪造、变造虚假凭证，导致账实不符，偷逃税款的税收风险。
舞弊风险表现为纳税人主观故意，情节严重，性质恶劣，偷逃税款数额巨大。
执行风险与舞弊风险在性质上的迥异，决定了其在风险识别、评估、应对方面需要采取针对性的管理措施。
在以风险大小和风险类别的二重标准下，风险评估的分类包括四类：“低风险?执行风险”、“低风险?舞弊风险”、“高风险?执行风险”、“高风险?舞弊风险”。
二、执行风险的识别评估与应对处理（一）执行风险的识别与评估执行风险主要依赖于案头分析检查，包括传统的人工案头分析方法和计算机识别评估。
1、计算机技术在财税申报环节，将纳税人的财务数据载入计算机，结合执行风险评估模型，对纳税人的税收风险做出识别与评估。
该技术的有效性直接取决于模型的科学性。
模型的开发应当由国家税务总局牵头组织系统内专家研发，也可以积极采用政府购买服务的方式，委托企业进行开发。
在使用过程中，要收集误受、误拒的具体案例，分析误受或误拒的原因，以对模型进行优化、完善。
误受是指计算机识别认为有风险但实际没有，误拒是指计算机识别没有风险但实际有风险。
要格外强调的是，对计算机风险识别、评估成果的绩效考核一定要实事求是，客观评价实际检查出的企业税收违法行为是否与计算机的识别结果相关，因为这关系到模型是否科学、有效、可行。
客观、公允的绩效考核也直接关系到模型的持续完善。
此外，还应加强与发达国家的合作，积极向信息技术发达，税收风险识别、评估手段先进的国家学习先进经验和技术。
2、日常管理税务机关可以区分日常业务及非日常业务，调研企业的相关税务处理是否合规,对不合规的事项予以提醒、解释、说明，帮助纳税人自觉依法纳税。
日常业务是指企业经常发生、周期发生的事项，如日常发生的买卖、借贷、租赁、劳务等业务；非日常业务是指不经常发生，偶然发生的事项，如企业重组、资本交易、政策性搬迁、大额资产损失等。
企业应按税务机关的要求将非日常业务及时、定期向税务机关予以备案，以便税务机关跟踪管理。
企业应当就日常业务制定标准的财务和税务处理办法，在税务机关的帮助下，保证该处理办法的合规性。
此外，税务机关也应帮助大型企业完善税务风险内部控制制度，通过税企合作，共同提高企业财税处理的合规性。
在日常的税务管理过程中，税务机关针对企业的日常业务，疏理可能存在的税收执行风险点，通过问卷调查的方式，获悉纳税人是否正确理解相关法律法规。
一方面，能够有效帮助纳税人正确理解、执行税法，促进纳税遵从，降低执行风险，另一方面，也能为日后判断纳税人税收不合规的主观故意及非故意获取证据。
针对非日常业务，税务机关应就单个交易事项，及时、深入了解交易情况，掌握交易动态，把控税收执行风险，帮助企业在税收合规性的基础上完成交易，不仅如此，税务机关应当在坚持税法精神的基础上，尽可能的帮助、指导企业设计交易模式，避免其明显不必要、不合理的税收支出，彰显新时代税收征管机关的服务理念及精神。
（二）执行风险的应对与处理对于风险评估结果为“高风险?执行风险”的纳税人，需要实施税收检查乃至税收稽查。
执行风险的特征是凭证真实，因此，对执行风险的应对只需通过案头的检查及可完成证据的收集并做出处理。
税务机关应当运用抽样办法，对日常业务的实际税法遵从情况作证据收集及判断。
税务机关应当考虑纳税人的内部控制情况，若内部控制设计完善并执行到位，可减少样本容量。
在检查过程中，若发现存在执行错误的情况，应分析原因，考虑是否存在更为广泛的执行错误的可能性，考虑是否存在舞弊风险，考虑是否需要进一步扩大样本容量。
若抽样检查结果显示，纳税人总体税收情况良好，则无需作更为详细、深入的税收检查，除非有舞弊风险的可能，但就舞弊风险，案头分析检查已基本完全失效。
若纳税人之前已经接受了常见执行风险点的调查和说明，但在税收检查中依旧发现了非个别的、偶然性的税法执行错误，则应当依法给予行政处罚，以杜绝此类情况的再次发生。
三、舞弊风险的识别评估与应对处理（一）舞弊风险的识别与评估舞弊风险的识别与评估，核心手段包括直接地财务数据分析与异常信息分析。
异常信息分析是指分析财务信息与财务信息之间、非财务信息之间与非财务信息之间、财务信息与非财务信息之间是否存在异常关系。
1、运用计算机技术税务机关应当充分运用计算机载入纳税人的财务数据，结合执行风险评估模型，对纳税人的税收风险做出识别与评估。
但需要注意的是，计算机技术对于精心安排的舞弊风险，往往缺乏足够的有效性。
风险评估模型主要基于财务数据的横向、纵向比较。
横向比较来看，行业内很可能普遍存在同样的税收违法行为，并且即使是同一行业，不同企业之间也很可能不具有可比性，因为不同企业的市场定位不同、商业模式不同、技术水平不同、管理能力不同、运营效率不同、融资渠道不同、成本控制水平不同、供应商议价能力不同都可能对企业的财务指标、税收负担率产生不同程度的影响。
纵向比较来看，如果往年的财务数据就是非真实的，那么自然难以凭借错误的历史财务数据，对当前的财务数据的真实性做出正确判断。
2、实施分析程序1）企业市场环境分析企业的经营离不开一定的市场环境，市场环境的变化必然会影响到企业的经营状况，最终反映到财务数据中。
整体经济下行，市场规模缩小，企业的营收规模必然增速减缓甚至减少；处于生命周期初期的产业，其营收增速往往呈几何级别的增长；政府的政策导向、法律环境变化等都会对企业的投资业务、筹资业务、经营业务产生不同程度的影响。
不同的行业有着不同的商业模式，税务机关需要对此有所熟悉，如该行业的门槛（经营资质、投资规模）、市场需求总体规模、成长空间、是否具有周期波动等。
若财务数据与上述信息不相符，则很有可能反映企业存在舞弊风险，需要作进一步的信息收集，对财务数据异常做出合理解释。
2）公司战略分析公司战略是对企业各种战略的统称，其中既包括竞争战略，也包括营销战略、发展战略、品牌战略、融资战略、技术开发战略、人才开发战略、资源开发战略等等。
企业战略是层出不穷的，但均可以划分为投资活动、筹资活动及经营活动，最终反映在企业的资产负债表及利润表上。
定位是公司战略的重要组成部分。
税务机关需要知悉公司在价格层面的定位，是极具性价比的还是高档奢华的。
高性价比定位下，产品毛利润率低，增值税税负率低；高档品定位下，产品毛利润高，营收规模较小，在很多行业销售费用率很高，增值税税负率较高，在“营改增”背景下，增值税进项税额结构中有较大比例来源于广告业。
设计在市场竞争中的地位愈发重要，精良的设计给公司的产品服务带来了客观的品牌溢价。
设计主导的公司往往定价较高，产品毛利润率可观，利润丰厚。
对于这些公司，税务机关要足够警觉。
由于网购的冲击、高昂的门店租金，线下零售品牌往往采取放缓开店速度，调整、优化门店结构、质量的经营战略，其中，往往会发生大量的固定资产、无形资产处置交易事项，需要税收征管人员重点关注；传统制造业面临市场饱和，增长乏力的困境，部分传统制造商可能会采取多元化战略，开拓其他业务，这需要税务机关及时跟进对新业务、新公司的管理。
3）竞争力分析企业实施竞争战略，形成核心竞争力，以在竞争中处于优势地位，增加利润总额，提高净资产收益率。
企业核心竞争力的识别标准有四个：价值性。
这种能力首先能很好地实现顾客所看重的价值，如：能显著地降低成本，提高产品质量，提高服务效率，增加顾客的效用，从而给企业带来竞争。
稀缺性。
这种能力必须是稀缺的，只有少数的企业拥有它。
不可替代性。
竞争对手无法通过其他能力来替代它，它在为顾客创造价值的过程中具有不可替代的作用。
难以模仿性。
核心竞争力还必须是企业所特有的，并且是竞争对手难以模仿的，也就是说它不像材料、机器设备那样能在市场上购买到，而是难以转移或复制。
这种难以模仿的能力能为企业带来超过平均水平的利润。
税务机关可以从这四个层面评价企业的核心竞争力。
具有核心竞争力的企业相较于竞争对手，会有更好的财务表现。
通过分析企业的竞争优势，能帮助税务稽查人员对纳税人的收入、成本形成较为合理的预期和变化趋势。
4）企业及投资人信用分析了解投资者的诚信情况及法制意识。
如对于经济纠纷，是否与对方积极的协商，协商不成，是否积极实施了诉讼或仲裁，是否自觉执行了司法机关的审判或仲裁结果……了解是否有不良信用记录，在经营过程中有无欺诈行为，了解其是否重视制度建设，是否建立、完善企业内部控制制度，公司治理制度是否流于形式……企业的上述情况往往能够反映其能否自觉遵守税收法律法规，依法纳税。
5）集团成员企业间交易结构分析从企业集团组织架构、公司股权结构、经营范围、关联方交易、税收政策（特别是税收优惠、弥补亏损等）等方面扫描、排查可能存在的税收风险。
若集团内存在税负水平不同的企业，则要考虑通过关联交易转移利润、资本弱化等减少税收的可能；若企业有税负不同的业务种类，则要考虑通过价格分割的方式，调增低税负业务收入，调减高税负业务收入，来逃避纳税义务的可能。
