公司财务制度讲解PPT

而交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等 公共交通费用，填写报销单。
二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票；
如是日用品、 办公用品还需 要有清单，章 要和发票一致
章的字要清晰
二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴
单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一
账本和报告类文件应在封面填写单位名称、会计 年度、账册或报表的内容。
在每年的年度终了后，要将会计档案放入档案盒 内，档案盒的封面填写内容同报告类文件，盒内用卷 内备考表，用于记录卷内文件缺损、修改、补充、移 出、销毁等情况。
电子类财务数据档案:财务软件的数据由公司统一备份； 各分、子公司应备份电子勾兑表、自制的电子账册等 电子档案；各项目二级财务应备份二级财务备份电子 台账、采购计划等电子档案。
公司的财务政策、方法统一由公司本部制定， 相关的人、财、物都用公司统一调配和管理，各公 司不得自行制定财务政策，各级管理层、财务机构 和财务人员按照相应的职责和权限履行财务管理职 责，承担相应的责任。
第十条 一级单位及其财务机构的财务管理的职责： （一）各级单位负责人对所在公司的日常财务管
理工作全面负责，…… （二）各公司的单位负责人是所在公司财务管理
第十八条第二款 公司采取的会计政策和处理方法，前 后各期必须一致，非经集团公司管理层同意，任何人 不得随意改变。 释义：
公司所制定的核算办法、业务处理流程不允许各 单位自行随意调整，必须经过公司总部的同意，目的 是防止利用财务业务处理调节利润
第四十条 集团公司员工因工作调动、辞退、辞职等 原因离开原工作单位的，应结清所欠集团公司款项， 未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。 释义：
第八条 费用报销基本流程
分子公司报销流程
报审内容
第一审核
主责管理部门
人
（参与管理部门）
第二审核人
审批人
备注
5.3.1设立、变更账户和税务 该单位分
登记证等事项
管领导
财务部
------
主责部门 分管领导
5.3.2非日常费用2万元以上
（含2万元），业务接待费
5 .
用3千元以上（含3千元）的 请示及报销
3 分
5.3.3单价2万元以上（含2万
子 元）的固定资产采购
公
司 5.3.4重大物资采购（总价50 、 万以上，含50万） 专
业 5.3.5分子公司(专业公司)负 公 责人费用 司
5.3.6单项费用支付一次性在 五万元以上
------
报审单位 分管领导 报审单位 分管领导
------
------
------
第十四条 公司内部其他部门原则上不能直接查阅财务档案资料。 如有特殊需要，需填写《文件和资料使用审批单》后，经财务负 责人审核，报财务分管领导审批。档案管理员应在《文件和资料 利用审批登记表》上详细记录查阅会计档案的部门、查阅日期、 会计档案名称、查阅事由。 第十五条 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持单位介绍 信、本人身份证，法人代表批准同意，并在专人陪同下查阅。档 案管理员应在《文件和资料利用审批登记表》上详细记录查阅会 计档案的部门、查阅日期、会计档案名称、查阅事由。并将单位 介绍信及身份证复印件附在登记表上。
一级单位的财务负责人由公司统一管理、调配，二 级单位的财务财务负责人有一级单位委派，但需经过公 司财务部同意，并并报本体建设部备案
第十四条 各公司领导的直系亲属不能担任所在单位 的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会 计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。 释义：
各公司领导是指各单位经营班子成员； 直系亲属是依据法律的规定，是指配偶、父母 （公婆、岳父母）、子女及其配偶、祖父母、外祖父 母、孙子女（外孙子女）及其配偶、曾祖父母、曾外 祖父母； 出纳工作包括二级财务人员。
第十六条 司法机关因执法需要调阅公司财务资料的， 按照法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”， 或“判决书”等法律文件和工作证件。
财票务据管管理理制制度度
制度的作用
规范公司的票据管理、使票据的购买、制Hale Waihona Puke 、保管、 领用得到有效控制和使用。
与旧制度差异
一、重新定义的票据的概念 二、新增了园区服务中，外部单位票据的使用与保 管规定； 三、对于票据在员工内部中因工作需要交接，进行 了规定； 四、增加了违反发票制度的处罚措施。
各单位在购买资产的时候，2万元的固定资产需要申请单位分 管领导、公司总部综合管理部和财务部（主责部门）、主责部门 分管领导、公司总经理审核，董事长审批审批。对于汽车、笔记 本电脑、单价1万元各单位在购买后，将固定资产申购单、费用支 付申请单、使用人或保管人领用记录以扫描件的形式发送公司财 务管理中心、审计部备案。
制度重点内容 第三条 各级财务机构应制定专人负责本单位的会计 档案保管工作。 释义：
对于会计档案的保管工作，各分子公司必须制定 专人来负责保管，每年年度终了后，将会计档案移交 给专人，保证会计档案能得到妥善保管，而不是档案 分别交由不同的人管理；同时出纳人员是不得兼任会 计档案保管的。
各项目的会计档案人员为各二级财务，保管内容、 程序和方法也必须按照本制度执行。
二级财务的会计档案主要是机制台账，收入（费用、经营性账 簿）、自制的凭证、月度报表、经营性公示材料。
第七条 会计档案归档程序。 释义：
1.凭证类：按月装订，并在每月第一本凭证中放入科目汇总 表，并填写封面。
账本类：年末打印，按类别（总账、明细账等）装订 成册后，办理归档手续。 财务报告类：每月（季度）打印，按月份排序，年末 装订成册后，办理归档手续。
制度重点内容 一.差旅费和交通费的区别
差旅费是指离开公司所在城市去其他地方进行公务 活动的有关费用，包括乘坐交通工具的费用、过路费、 在外地的交通费、住宿费、误餐补贴、业务招待费，同 时包括市区到公共交通站的公交车费、出租车费，应填 写差旅费报销单，例如从公司到杭州火车站的出租车费， 也应填写差旅费报销单。
公司财务制度讲解
财务部 XXX
1 财务管理制度 2 财务档案管理制度 3 票据管理制度 4 费用报销制度
财务管理制度
制度的作用
公司财务会计核算、财务管理的基础，是公司财务 管理的基本制度，所有与财务管理相关的制度、规定和 指引都是围绕该制度展开的。
制度重点内容
第三条 财务管理的原则：集团公司财务管理实行 “集中管理、分级负责”的原则。 释义：
综合管理部 财务部
综合管理部 质量管理部 财务部 审计部
------
------
------
该单位分 费用发生后三日内报 管领导 公司财务部备案
总经理 主责部门分管领导 申购部门分管领导
第五条 会计档案包括纸质和电子材料。 释义：
这里所指的会计档案包括我们所编制的凭证（包括票据、分摊 表等凭证后附的资料）；总账、明细账等账簿；每月（季度、年度） 的会计报表、批注、财务分析等财务报告；每月（季度、年度）的 税收申报表、年度税务汇算报告、个人所得税申报表；银行余额调 节表、会计档案保管（移交和销毁）清册、经营性收益公示材料等 材料；政府、金融机构、公司各部门的往来文件合同等。这些档案 包括纸质和电子的。
第七条 集团公司内部制作的餐券、游泳票、出入证、活 动卡等针对服务内容专门制作的内部有价票证由集团公 司行政管理中心统一印制和保管。分公司和控股公司的 内部有价票证的印制必须报集团公司财务管理中心审核， 报财务分管领导审批后，由各单位综管部负责印制和保 管。以上有价票据必须由各单位财务机构加盖财务专用 章，并经财务机构登记后领用。所有内部有价票证必须 有票证编号，其他部门一律不得自行印刷。
第八条 因代收代付业务需要而使用其他单位票据的， 由业务归口管理部门提供相应业务协议后，报集团公 司财务管理中心审核，财务分管领导审批，各单位财 务机构方可接收票据外单位时应办理票据交接。
第十二条 各级财务机构在办理购买、领用、交接和 注销时必须在票据领用本上注明票据种类、办理日期、 数量，并由相关人员签字，包括二级核算员向财务机 构领用注销、二级核算员之间票据交接、二级核算员 因工作需要向财务系统以外的人员转移票据等。 第十八条 二级核算员因工作需要将票据交于给服务 中心管理员、秩序维护员进行收费时，应明确告知票 据正确开具的方法和票据遗失的后果，并负责监督和 承担连带责任。
起，并按金额大小排列。 3.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销
金额； 4.有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，
需入库的实物单据应附入库单。 5.出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资
料，每张出租车票背面需有报销人签字确认。
6.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 7.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。 8.各单位、部门负责人的费用必须单独填写报销单，不能与其他人员的费 用混在一起报销。
报销单上报销人签字栏，需由报销人本人签字，不允许其他人代签。
1
2
3
3
4
第七条 单笔报销金额超过1000元的费用，原则上通 过银行划款进行报销。 释义：
一般情况下，在购买物品时，对于超过1000元的 物品应向供应商明确说明不能用现金支付，同时发票 上的供应商名称和费用支付申请单上的“受款单位” 必须一致。
工作的最终负责人，…… 释义：
各单位的负责人对所在单位财务管理的全面负责， 对本单位财务工作的资料的真实性、合法性和完整性 负责，是本单位财务管理工作的最终责任人。
(三）集团公司实行财务负责人委派制，各一级单位 的财务负责人由集团公司委派，业务上接受集团公司财 务部的统一管理。各一级单位设立的下属分、子公司， 可由其直接委派财务负责人，报集团公司财务管理部门、 人事部门备案。 释义：