进出口单证复核管理制度,AEO,高认

海关认证-进出口单证管理及复核制度4进出口单证管理及复核制度一、总则建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。

二、三、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

四、五、报关业务管理1、2、出口业务1）2）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；3）4）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。

5）6）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。

7）8）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。

2、3、进口业务1）2）、操作人员先取得进口货物正本单据。

3）4）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；5）6）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。

7）8）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。

如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。

四、报关复核岗位职责制度1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。

2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。

3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。

4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。

附件2
《海关高级认证企业标准》（通用标准）
*海关对企业财务状况认定标准如下：
（一）对企业财务状况的认定。

1．企业提供会计师事务所审计报告的。

（1）上年度审计报告为无保留意见且无连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为达标；
（2）上年度审计报告为带保留意见且无连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为基本达标；
（3）上年度审计报告为否定意见，或者连续5年资产负债率超过95%情形的，该项标准为不达标。

2．企业的ERP系统已与海关对接且提供资产负债表的，企业无连续5年资产负债率超过95%情形，该项标准为达标。

（二）企业资产负债率计算公式。

资产负债率=负债总额/资产总额。

负债总额、资产总额以资产负债表的期末值为准。

进出口单证管理及复核制度一、总则建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。

二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

三、报关业务管理1、出口业务1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在HS.CODE、产品规格、数量、金额、港口、目的国等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。

3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。

4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。

2、进口业务1）、操作人员先取得进口货物正本单据。

2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。

4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。

如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。

四、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。

五、报关复核岗位职责制度1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。

2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。

3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。

4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。

AEO认证之进出口单证复核或者纠错制度[全文5篇]第一篇：AEO认证之进出口单证复核或者纠错制度AEO认证之进出口单证复核或者纠错制度首先企业必须要有完备的单证复核或者纠错制度，制度当中要对复核岗位、复核内容、复核过程、复核证据有明确的说明。

复核岗位：企业的进出口业务单证控制部门，必须设有专门的岗位人员负责进出口单证复核，需要提供复核岗位人员名单。

复核内容：不同类型企业所要复核的内容不尽相同进出口货物收发货人——复核进出口单证的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与实际货物一致。

报关企业——复核代理申报的许可证件、商业单据、进出口单证等资料的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与报关单一致。

物流企业——复核运输工具进出境申报信息、舱单、转关单等物流信息是否准确、一致。

复核过程：信息录入人员或者制单员不能复核自己制作的单证，比如：A制单B复核；B制单A复核；ABC制单D复核，都是可以。

复核证据：复核过程需要留下痕迹，需要在被复核的单证上对复核点进行批改，复核完成后需要有制单人和复核人的签字确认。

这些证据需要与其他单证一起归档留存。

企业如何建立进出口进出口单证复核制度和程序？为减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，企业应建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效、准确，符合海关法要求。

因此，企业需要制定《进出口单证复核制度和程序》，有条件的企业应该设立专门的单证复核岗位，对进出口单证审核的重点内容进行符合。

单位复核工作的具体内务包括：1.对进出口报关单证进行全面的审核，确认品名、数量、型号、规格、单价、总价、币制、贸易方式等是否符合《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》的规定，各种报关单证、票据是否齐全。

进出口单证复核或者纠错旳制度1目旳为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。

2范围合用于我司进出口业务单证复核纠错管理。

3 报关作业流程业务承接→ 初审单据→ 复审单据→ 部门经理审批初审人复审人→签订协议→ 填进出口单证→ 接单、审单→ 加盖公章责任报关员→ 电子报关→ 报捡申报、报关申报→ 责任报关员→办理纳税事宜→ 验货放行→ 办理提货手续→ 责任报关员→ 财务结算→ 审核签章→ 申领结汇、退税用进出口单证→ 责任出纳总经理责任报关员→ 单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员4进出口单证初审、复核、纠错操作规程4.1 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证波及旳价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容旳真实性、精确性和规范性进行内部复核。

4.2 进出口单证初审、复审应掌握旳三原则：一是符合海关进出口单证填制规范旳规定；二是客观反应进出口货品实际；三是客观反应进出口贸易性质。

4.3 审核填制旳进出口单证应抓住重点，紧紧围绕波及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。

4.4 审核立案号、许可证号、协议协议号、提运单号、同意文号、随附单据与否对旳。

4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位与否对旳。

4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸与否对旳。

4.7 审核运送方式、运送工具名称、集装箱号与否精确。

4.8 审核进口货品旳起运国（地区）、原产地、境内目旳地、装货港和出口货品旳运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目旳国与否对旳。

4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免与否精确。

4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制与否合理。

4.11 审核申报货品毛重、净重、件数、包装种类、标识唛码及备注与否对旳。

4.12 审核进/出口货品商品编码、商品名称、规格型号与否对旳。

4.13 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量与否对旳。

DESCRIPTION: 报关单证填制与复核制度PAGE: 1 of 9 CHANGE HISTORYCONFIDENTIALITY( ) TOP CONFIDENTIAL ( ) CONFIDENTIAL ( √) INTERNAL ONL Y DISTRIBUTION( ) MFG ( ) QA ( ) R&D ( ) FNC( ) PMC ( ) AME ( ) SRC ( ) HR&A( ) BO ( ) PM ( ) IE ( ) TE( ) BCU ( ) PE ( ) IT ( ) OTHER ISSUE NO.:DESCRIPTION: 报关单证填制与复核制度PAGE: 2 of 91. 目的1.1为了明确公司进出口单证填制与复核程序，规范进出口业务操作，根据《海关法》、《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》、《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》和《中华人民共和国海关加工贸易货物监管办法》特制定本制度。

2. 适用范围2.1适用于本公司进出口业务操作所涉及的单证。

3. 权责3.1采购部负责根据生产计划安排，向供应商下订单，并收集供应商提供的发票、装箱单、发货通知以及报关所需要的资料的提供，并对所提供单证进行复核。

3.2市场管理部负责海外客户接单，订单发送，单证资料制作、发货通知以及报关所需资料的提供，并对所提供单证进行复核。

3.3报关部负责对接采购部、仓库、销售部相关人员，编制并复核进出口货物相关贸易单证传递给报关行，确保报关资料的准确性、合规性。

3.4仓库负责收货和出货单证，及加工贸易存储等单证控制及复核。

4. 定义4.1报关单证包括：进出口发票、装箱单、报关单、检疫检疫单证、报关委托书以及其他特殊单证。

4.2 其他相关单证包括：收货单证，出货单证，及与加工贸易货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的账簿、报表以及其他有关单证。

【海关AEO高级认证升级综合项目核心统一标准】aeo高级认证企业AEO 高级认证标准（关键：标号）海关总署认证细节标准企业达标审核自我核查一、内部控制标准（一）组织机构控制1.内部组织架构1-1进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。

要求企业提供企业组织架构图和各部门职责分工书面文件，核实进出口业务部门、财务部门、内部监督部门具体职责，了解上述部门主管姓名、职位等相关信息，并进行面谈了解部门职责分工实施情况。

1-2指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或电子档案。

要求企业提供企业管理层职责分工书面文件，审核企业是否有高级管理人员负责海关事务，该高级管理人员姓名、职位等相关信息，并进行面谈了解海关事务运行情况。

要求企业提供企业认证书面或电子档案，并进行查阅。

2.海关业务培训2-1企业应该建立海关法律法规等相关管理要求内部培训制度。

要求企业提供企业内部培训制度书面文件，查阅是否有海关法律法规等内容。

2-2法定代表人或其授权人员、负责关务高级管理人员应该每十二个月最少参与 1 次海关法律法规等相关管理要求内部培训，立即了解、掌握相关管理要求。

要求企业提供企业内部培训统计，查阅法定代表人或其授权人员、负责海关事务高级管理人员是否每十二个月参与了 1 次以上海关法律法规等相关管理要求内部培训。

和法定代表人或其授权人员、负责海关事务高级管理人员进行面谈，检验其了解、掌握海关相关法律法规、规章制度（尤其是海关企业信用管理制度）相关情况。

（二）进出口业务控制3.单证控制3-1含有进出口单证复核或纠错制度或程序。

要求企业提供含有企业进出口单证复核或纠错制度或程序书面文件。

进出口货物收发货人：在申报前或委托申报前有专门部门或岗位人要求企业提供负责进出口单证内部复核部门或岗位人员名单，并和部门主管或岗位人员进行面谈，员对进出口单证包含价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容真实性、正确性和规范性进行内部复核。

aeo认证单证复核制度讲解AEO认证（Authorized Economic Operator Certification）是指经过海关认证的合规和可信赖的经营者，他们在国际贸易中遵守相关法律法规，具有较低的风险水平。

AEO认证单证复核制度是指对AEO认证企业的相关单证进行复核的制度。

AEO认证单证复核制度的目的是确保AEO认证企业在经营活动中仍然符合AEO认证的标准和要求。

通过对其相关单证进行复核，可以评估企业是否仍然具备合规性、可信赖性以及对海关合作的积极性。

具体而言，AEO认证单证复核制度包括以下几个方面：1. 复核周期：AEO认证单证复核一般按照一定的周期进行，周期的具体安排根据国家的规定而定，一般为1-3年。

2. 复核内容：复核主要包括对企业的相关单证进行审核，以确保企业在运作过程中仍然符合AEO认证的要求。

主要审核的单证包括进出口合同、报关单、结汇核销单、货物提单等。

3. 复核方式：复核可以采取现场核查、文件核查以及信息系统核查等方式进行。

现场核查是指对企业实际经营场所进行实地检查，核实其运作情况；文件核查是指对企业提交的相关单证进行审核；信息系统核查是指通过企业的信息系统对运作数据进行审查。

4. 复核结果：复核结束后，根据复核结果，海关会做出相应的处理。

如果企业在复核中符合AEO认证要求，将继续保持AEO认证资格；如果发现存在不符合要求的情况，海关将采取相应的纠正措施，并可能暂停或撤销AEO认证资格。

AEO认证单证复核制度的实施，可以提高企业合规经营能力，加强与海关的合作关系，减少货物的清关时间和成本，提高贸易便利化水平。

对于AEO认证企业而言，积极配合复核工作，确保自身的合规性和可信赖性，是非常重要的。

进出口单证复核管制程序1 目的：建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。

2 范围：适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

3 报关业务管理3.1 出口业务3.1.1 业务员必须在货物订舱前 3 天编制装柜申请确认表和备报关资料表，装柜申请确认表需填写好订单编号、客户名称、出口国家、出口口岸、出口公司、装柜预计时间、柜量、柜型、成交方式、船公司等信息；并向采购、物流部和整车巴长确认可装货时间。

备报关资料表需填写好除装柜申请表上的信息外，还需要填写货物的品名、数量、件数、单价、净重和毛重、出口所需要的其它单证，并交业务经理审核货物的规格、单价、出品口岸、目的港及相关的出口单证情况，再交财务主管审核单价等。

如发现不符合条件的信息要求及时通知业务员，并追踪确认得到更新的信息。

3.1.2 业务员在签好装柜申请确认表后交关务组船务员安排订舱，备报关资料表签好后交关务组船务员准备做报关资料。

3.1.3 船务员在安排好订舱后按装船的计划和货好的时间确认装柜时间，并做好出货计划通知物流部和业务。

业务收到出货计划后向物流部物控科下达装货明细表，以便物控科备货。

期间如果货物生产异常或是物料异常而不能按时完成的，物流部计划科需先评估是否影响货物的交期，如果影响到货物的交期需要及时的填写交期变更申请表给业务和客人重新协商交期，给关务重新安排出货计划。

3.1.4 货物装柜后，物控科需及时将装货的明细和装柜的图片上传到 OA 系统，业务员在按实际装货明细和装柜图片，整理货物品名、数量、单价、总价、净重、毛重、包装种类、件数、体积、品牌、型号、唛头、柜号和封号等信息给船务员，船务员再次按实际装柜情况更新报关资料，做好电子版形式成交确认书、发票、装箱单、分柜明细、申报要素等资料给关务科长，关务科长再次审核所有资料，是否跟订单的信息一致，货物和单证是否一致，如果不一致及时通知船务员重新确认并追踪更新。