风险管理
目录
第一章风险管理导论
第二章风险分析
第三章企业损失风险分析第四章风险统计与概率分析第五章对付风险的方法
第六章保险
第七章风险损失预测
第八章风险管理决策
第九章现金流量分析与风险管理第十章风险管理信息系统
第十一章跨国公司的风险管理
第一章风险管理导论
第一节风险的含义一、关于风险的定义
基本含义：损失的不确定性。
1.损失机会和损失可能性
2.损失的不确定性
3.实际与预测结果的离差
4.风险是实际结果偏离预测结
果的概率
二、有关风险的术语
1.损失原因
2.危险因素
第二节风险的分类
一、风险的基本分类
1.经济风险与非经济风险
2.静态风险与动态风险
3.重大风险与特定风险
4.纯粹风险与投机风险
二、纯粹风险的分类
1.人身风险
2.财产风险
3.责任风险
4.违约风险
第三节风险管理概述
一、风险管理的起源与发展
1.起源
20世纪50年代起源于美国。
2.发展
●20世纪70年代传播到加拿大和欧洲、亚洲及拉丁美洲的一些国家。
●我国学者对风险管理的研究是在20世纪80年代之后，特别是在我国广泛开展国保险业务之后。
二、风险管理的定义
定义：风险管理是指有关纯粹风险的管理决策。包括一些不可保风险。
三、风险管理的围
1.识别和衡量风险，决定是否投
保。
2.损失管理工程。
3.安全保卫与防止工伤事故。
4.损失统计资料的记录与分析。
四、风险管理的目标
1.损失前的目标
（1）以最为经济的方法预防企
业潜在的损失。
（2）减轻企业和个人对潜在损
失的烦恼与忧虑。
（3）遵守和履行外界赋予企业
的责任。
2.损失后的目标
（1）保证企业继续生存。
（2）保持企业连续经营。
（3）收入稳定。
（4）社会责任。
五、风险管理的程序
1.制定风险管理计划
（1）确定风险管理人员的职责
（2）确定风险管理部门的部组
织结构
（3） 落实与其他部门的合作事
宜（会计、法律、生产等）
（4）风险管理计划的控制
◆制定业绩标准
◆检查执行情况
◆采取纠正措施
（5）编制风险管理方针书
2.认识识别风险
（1）认识潜在的损失
▲财产物质损失及额外费用支出
▲财产损失导致收入损失及额外费用支出
▲因损害他人利益的诉讼而导致的企业损失
▲因欺诈、犯罪和雇员不忠对
企业造成的损失。
▲因高级主管死亡或丧失工作能力而导致企业损失
（2）识别风险的方法
★对企业财产及生产经营
进行经常性检查，及时发
现事故隐患
★使用容广泛的风险调查
表，收集生产与经营第一
线人员的意见。
★编制生产与经营的流程
图，分析每个环节潜在的
损失风险。
★使用财务报表及统计资
料识别重大损失风险。
3.衡量估价风险
（1）衡量潜在损失的频率（2）估价潜在损失的程度
4.选择对付风险的方法
（1）避免风险（拒绝与放弃）（2）损失管理（防损与减损）（3）转移风险（合同与租赁）（4）自担风险（主动与被动）（5）保险选择（经济与合理）
5.贯彻和执行风险管理决策
6.对决策执行的检查与评价
第二章风险分析
第一节风险分析概述
一、风险分析的定义
定义：风险分析是对风险进行识别、衡量以及分析其后果和影响全过程的工作。
风险分析
识别
二、风险分析的容
1.风险与人的行为
2.风险分析的方法
3.统计分析
在实务中，三者相互渗透，不可分割
三、风险分析的成本
风险分析的成本与收益的关系如图所示：
正效益
风险分析成本
负效益
风险分析成本与收益的关系
第二节风险与人的行为
一、对待风险的态度和行为
1.风险影响每个人的生活，每个人必
须作出自己行为的选择。
2.在风险管理中，应该把个人的行为
与企业行为结合起来考察。
3.行为是人们的态度和所处环境相
互作用的结果。
4.无论发生何种风险，都要采取适当
的方式解决，而预先了解人们对待风险的态度很有意义。
三、衡量对待风险的态度
1.“标准赌博”衡量法
通过研究人们对于风险程度承受的取舍来分析判断人们对待风险的态度。
◎若选择1—13元者，对待风险是保守型。
◎若选择14—26元者，对待风险是适度型。
◎若选择27—39元者，对待风险是冒险型。
2.技术衡量法
定义：技术衡量法是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。（1）找出某个事件发生的历史纪录。（2）制作发放对该事件的问卷调查。（3）对照比较判断人们的风险态度。例如：某工厂的机器发生事故情
