交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核报告

交通运输部基本建设项目竣工财务决算

审核报告（参考格式）

关于**项目竣工财务决算的审核报告

交通运输部财务司：

我们接受你单位委托，于****年**月**日至**月**日组成审核组，依据《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》等规定，对**单位报送的**项目的竣工财务决算进行了审核。现将审核情况报告如下：

一、项目及竣工财务决算的基本情况

（一）项目概况

1、项目概算（初步设计、任务书）批复情况。包括批准文号、批准的主要建设内容和批准投资额等。

2、项目投资来源及资金到位情况。包括下达投资计划、资金预算等情况。

3、项目完成情况。包括形成资产、资产交付及接收单位等情况。

4、项目管理组织形式。包括项目主管部门、项目法人。项目开竣工，竣工验收结论。

（二）项目竣工财务决算概况

1、竣工财务决算基准日。

2、竣工财务决算的总体情况。包括基建支出情况、未完工程和预留费用情况、结余资金情况等。

3、审计及整改情况。

二、竣工财务决算审查情况

(一）资料报送审核情况

1、审核过程及结果

（情况一：）资料齐全、符合要求。

（情况二：）个别资料不齐全，但已补充完善。附需补充完善的资料清单及补充完善的情况。

（情况三：）主要资料不全。

2、审核意见（附表1：交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表（资料报送审核））。

（情况一：）通过该阶段审核。

（情况二：）没有通过该阶段审核。

（二）内容复核及审查

1、审核过程及结果

（情况一：）内容合法、数据完整、符合规定。

（情况二：）个别内容存在问题，但已补充完善或可合理解释。附需有关问题清单及补充完善、合理解释情况。

（情况三：）主要内容不合法（列出不符合哪些相关制度规定）。

2、审核意见（附表2：交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表（内容复核和审查））。

（情况一：）通过该阶段审核。

该项目竣工财务决算报送资料齐全、报批条件具备，竣工财务决算内容合法、数据完整，表间关系清晰正确，符合《交通运输部基本

建设项目竣工财务决算审批规定》的审批要求，建议予以批复。

该项目申报基建支出元，批复元；申报交付使用资产元，批复元；申报未完工程投资及预留费用元，批复元；申报结余资金元，批复元；申报应上交财政资金元，批复元。详见附表3：交通运输部基本建设项目竣工财务决算批复表。

（情况二：）没有通过该阶段审核。

该项目竣工财务决算报送资料不全或报批条件不具备或竣工财务决算内容方面存在突出问题，不符合《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》的审批要求，建议不予审批或转报。

建议不予审批或转报的理由如下：

1、

2、

(三)其他需要说明事项

三、意见及建议

1、评审发现建设项目存在的主要问题及处理建议；

2、建设单位对存在问题的反馈意见；

3、往来款项建议；（根据实际情况说明）

4、结余资金处理意见；

根据有关规定，该项目形成的结余资金元，应按%的比例上缴中央财政元，留用元。留用部门的使用管理按财政部《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预[2010]7号）有关规定执行。

5、资产建议；（可选）

6、竣工财务决算编制方面建议；（可选）

7、审核组认为其他必要的意见及建议。

审核组组长：

成员：

年月日

附表1

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表

（资料报送审核）

注： 1、审核意见对审核结论打“√”

2、审核报送资料时，发现的有关情况或问题除在“备注及情况说明”栏说明外，可附页说明

附表2

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表

（内容复核和审核）

注：1、审核意见对审核结论打“√”

2、审核项目情况时，有关情况或问题除在“备注及情况说明”栏说明外，应根据《交通运输部基本建设项目竣工财务编审规定》第二十七条要求，附页做详细说明

XXX项目竣工财务决算审批表（样表）

建设单位对评审组提出问题反馈意见

注：建设单位意见若篇幅较长请另附页，并在每一页上加盖公章。

评审组对“建设单位反馈意见”的意见

注：1、若篇幅较长，请另附页并加盖公章。

2、抄送建设单位。

附表1：

评审受托机构工作质量考评表受托机构名称：

最终得分：

经办人：处领导：

附表2：

评审受托机构廉洁自律情况调查反馈表

注：此表由被评审单位据实填写，密封后直接寄送财务司。

填表日期：填表人：联系电话：

附表3

委托评审现场工作量统计表

被评审单位：受托机构：

评审组负责人：（单位公章）

被评审单位财务负责人：评审组负责人：财务司经办人：