台湾地区银行业考察报告

台湾银行业的盈利模式评定及对大陆银行业的借鉴意义作者：黄茂海来源：《海峡科技与产业》2015年第09期摘要：一个银行的盈利模式直接影响了银行的盈利稳定性和盈利成长性，而台湾银行市场的高饱和度决定台湾地区银行必须积极探索高效的盈利模式才能从竞争中脱颖而出。

本文将从资产负债结构和损益结构两方面分析台湾银行业的盈利模式，探讨其盈利结构，并最终为大陆银行业提供积极的参考借鉴。

关键词：台湾银行业；盈利模式引言商业银行的盈利性很大程度上取决于其盈利模式，盈利稳定性、盈利成长性均可以通过其盈利模式得到体现。

商业银行的盈利模式是在一定的经济和市场环境下，以一定资产和负债结构为基础的主导财务结构，从利润结构角度分为利差主导型和非利差主导型[1]。

我国商业银行大部分还是属于利差主导型。

本文着眼于两岸银行业将逐渐展开竞争的事实，选取已在大陆设立分行的六个台湾地区的银行，分别为国泰金融控股股份有限公司旗下国泰世华银行、合作金库商业银行股份有限公司、彰化商业银行股份有限公司、台湾土地银行股份有限公司、第一金融控股股份有限公司旗下第一商业银行股份有限公司、华南金融控股股份有限公司旗下华南商业银行股份有限公司。

通过对这些银行的年报进行数据挖掘，分析其资产负债结构与损益结构，并与大陆五大银行进行比较，充分了解并对比两地银行业的盈利模式，进而为大陆银行业发展提供提升其竞争能力的建议。

1 台湾地区银行业的盈利模式分析1.1台湾银行业资产负债结构的特点从这几个银行的资产投放结构看，台湾六个银行大部分以存贷款业务为主，贷款占总资产均值为67.1%，超过大陆五大行均值16个百分点。

其中可以看到，国泰世华银行贷款占资产比值最少，土地银行的比值最大。

从投资类资产比值来看，国泰世华投资类资产大幅领先同行，从2011年财务报告可以看到，其资产有24.89%投放于无活络市场的债务商品，这些债务投资中有95%是投放在台湾岛内基金、短期票券，剩下的大部分投资了美国的证券化商品，这部分资产需承受较大的风险。

台湾地区小企业银行业务考察报告一、台湾地区银行业及小企业银行业务概况（一）银行机构上世纪90年代初，台湾当局通过修订银行法开放了对民营银行的设立准入，岛内银行业竞争迅速达到空前激烈程度。

目前，除14家金融控股公司和一批基层农渔会和信用合作社外，岛内一级法人银行机构多达37家。

按照股权性质，这些银行机构可分为公营银行（由官方独资或控股）、半公营银行（由官方参股）和民营银行三种类型。

（二）银行状况台湾地区商业银行经营规模普遍不大，排名居前的几家大银行总资产大多在3000-5000亿元人民币之间，存款和贷款在2000-4000亿元人民币之间，资本权益在100亿元人民币左右。

（三）利率与利差岛内曾严格实行统一的法定利率政策，但目前存、贷款利率已完全市场化。

利率市场化前后，当地存贷利差空间发生了很大变化，近年来还在不断降低，平均水平从5年前的1.76%降至目前的1.43%。

同时，不同贷款品种利差空间存在很大差异：大企业贷款利差水平基本在 1.2%～1.5%之间，个人住房按揭贷款利差介于1.6%～1.8%之间，而小企业贷款的利差空间相对大得多，可以达到3.0%～4.0%左右。

（四）中小企业定义与标准台湾当局根据不同的行业类别为中小企业制订了统一认定标准，岛内银行业在对客户分类时大多采用这一标准。

2、一般事业包括农林渔牧业、水电燃气业、批发及零售业、住宿餐饮业、运输仓储业及通信业、金融及保险业、不动产及租赁业、专业科学及技术服务业、教育服务业、医疗保健及社会福利服务业、文化运动及休闲服务业、其他服务业。

3、1元人民币约合4.8元新台币。

从上述划分标准看，台湾地区中小企业更接近于中国银监会所确立的小企业标准和浙商银行小企业定义中的一类小企业。

受访银行的中小企业贷款户均余额基本都在400-500万元人民币之间（以下统称“小企业”）。

值得注意的是，岛内小企业也同样面临融资难、缺乏抵押品、财务信息不规范等一系列问题。

银行员工考察报告一、考察背景哎呀，咱学校呢有个实践活动，就是去考察银行员工的工作情况。

我就特别好奇，银行员工的工作到底是啥样的呢，所以就兴高采烈地参加了这个考察。

二、考察对象我去的那家银行挺大的，里面的员工也好多呢。

有在柜台直接给客户办理业务的柜员，还有在大厅里给客户解答各种问题的大堂经理，还有在办公室里做各种幕后工作的工作人员。

三、柜员的工作情况1. 柜员们可忙啦。

从早到晚，几乎没有啥空闲的时候。

他们面前摆着一堆各种单据和设备，就像一个个精密仪器的操作员。

客户一来，就得迅速切换到工作状态。

我看到有个柜员姐姐，她办理业务的速度那叫一个快，手指在键盘上就像在跳舞一样。

而且还得特别细心，不能出一点差错，因为这关系到客户的钱呢。

她一边操作还一边耐心地给客户解释每一个步骤，那态度真的是超级好。

2. 柜员的工作其实还挺有压力的。

每天都要面对不同的客户，有的客户可能会因为等的时间长了或者对业务不理解而发脾气。

但是柜员们都得忍着，还得想办法把问题解决了。

我就看到有个柜员哥哥被一个大爷数落了半天，说业务办得慢，但是他还是满脸笑容地给大爷解释，最后大爷满意地走了。

四、大堂经理的工作情况1. 大堂经理就像是银行的“小管家”。

他们在大厅里走来走去，眼睛不停地扫视着，看看有没有客户需要帮助。

一旦有客户进来，他们就马上迎上去，问清楚客户的需求。

要是客户是来办业务的，就会引导客户取号，告诉客户要准备什么材料。

要是客户是来咨询的，就会详细地给客户解答各种金融问题。

2. 大堂经理还得有很强的沟通能力。

我看到一个大堂经理在给一个大妈介绍理财产品，那真的是把那些复杂的金融知识说得特别通俗易懂。

大妈一开始还满脸疑惑，后来就听得津津有味，还不停地问问题呢。

大堂经理也特别有耐心，一直陪着大妈，直到大妈完全理解了才离开。

五、幕后工作人员的工作情况1. 幕后工作人员虽然不在前台露面，但是他们的工作也超级重要。

我和一个做信贷审核的叔叔聊了聊，他说他每天要审核好多贷款申请。

从富邦经验看台湾地区金融控股公司资源配置效率——福建
省金融学会赴台考察报告之四
晏露蓉;张立
【期刊名称】《福建金融》
【年(卷),期】2012(000)011
【摘要】金融控股公司是金融业实现综合经营的典型组织形式，有着特殊的市场优势。

作为台湾地区最具影响力金控公司之一的富邦金控的运营经验表明，金控模式有利于提高资源配置效率和金融机构竞争力。

【总页数】7页(P4-10)
【作者】晏露蓉;张立
【作者单位】中国人民银行福州中心支行,福建福州351003;中国人民银行福州中心支行,福建福州351003
【正文语种】中文
【中图分类】F832.3
【相关文献】
1.信保基金:台湾中小企业政策性融资体系之核心——福建省金融学会赴台考察报告之一 [J], 福建省金融学会赴台考察团
2.政性性抑或民营化:台湾企银服务中小企业融资经验——福建省金融学会赴台考察报告之二 [J], 福建省金融学会赴台考察团
3.资本市场效率：台湾柜买中心服务中小企业经验与启示——福建省金融学会赴台
考察报告之二 [J], 晏露蓉;张立
4.从燕巢区农会看台湾双重体制下农业金融服务——福建省金融学会赴台考察报告之三 [J], 晏露蓉;张立
5.台湾地区经济金融发展与两岸金融往来——福建省金融学会赴台考察报告之一[J], 晏露蓉;张立
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台湾金融：体制、运行、风险及启示1997年7月，东南亚金融危机以后，台湾的金融运行情势引起了国际社会的广泛重视。

1999年4月20日至29日，中国社会科学院王洛林副院长率领“中国社会科学院赴台湾金融体制专家考察团”前往台湾，对其金融体制、金融格局和金融运行状况进行了考察，现将初步成果简要报告如下：(一)台湾金融体制的基本构架80年代中期以前，台湾的金融基本上属于行政管制的金融。

主要表现在，利率由行政部门决定、外汇由行政部门集中管理、金融机构的新设受严格控制、银行业务基本由“国营”银行垄断并主要为“国营”企业服务等方面。

1985年以后，在经济革新过程中，台湾当局采取了一系列金融自由化的革新措施，逐步放松了金融管制，使金融体制发生了一系列重要的变化。

目前，台湾的金融体制处于从行政管制向市场经济转变的中后期，就总体而言，市场机制已起主要作用，但在相当一些方面，仍有着明显的行政管理(或干预)。

具体来看：1、金融管理的结构台湾的金融管理职能主要由“财政部”和“中央银行”两部门掌握。

其中，“财政部”为金融机构的行政主管机关，主要负责：审批新的金融机构(包括分支机构)设立、金融机构合并及组织变更、金融机构业务活动、金融稽查及处罚、金融机构撤消等。

“中央银行”为金融机构的业务主管机关，主要负责：确定具体金融机构的业务范围并发给金融业务许可证、确定存款准备金和各项利率、对金融机构的业务活动进行监管和督导等。

从对金融经营机构业务活动的影响上看，“财政部”主要运用行政机制，比较直接；“中央银行”主要运用经济机制并通过金融市场发挥作用，比较间接。

2、金融经营机构的结构台湾的经营性金融机构，主要包括政策性银行、一般商业银行、中小企业银行、外资银行、信用合作社、农会信用部、渔会信用部、邮政储金局、票券公司、证券公司、信托投资公司、保险公司等。

在经济性质上，它们大致可分为“国营”和民营两种。

“国有”独资和“国有”股权占51%以上的金融机构，属“国营”金融机构。

台湾银行业面临生存考虑郝智明m环球扫描仅仅在几年前,台湾的银行家们还是整日坐在舒适的办公室里,悠哉游哉地等待客户的上门,再由他们进行严格的筛选;而顾客进了银行常常要面对冰冷的面孔,最后悻悻离去。

但短短几年后的今日,情况发生了根本性改变:银行家们纷纷离开了他们的办公室,走上街头,加入到行销的行列,电视上、收音机里播放着银行的推销广告,请你接受银行的服务,购买银行的商品)))信用卡、贷款等;连公共汽车也带着结婚贷款的海报驶在大街小巷,,这些现象背后的原因是银行业的经营正面临生存考验,半个世纪以来的最大竞争使台湾的银行业先前的垄断优势丧失了。

金融自由化带来了竞争过去台湾企业的融资渠道只有通过银行和民间借款,个人的收入也绝大部分存入银行,几家银行联合垄断了岛内金融业,凭借较大的存贷利差轻松地赚取巨大利润。

但是没有永远不变的时代,也没有一成不变的市场。

金融自由化的浪潮席卷岛内,台湾的金融业由垄断到不完全竞争,再发展到近乎完全竞争。

与此同时,直接融资也迅速崛起了。

过去8年中,一连串的金融自由化举措使岛内无论是代表间接融资的银行业,还是代表直接融资的货币市场,资本市场,都活跃起来了。

1988年,证管会对于设立证券商开放后,大型综合券商成长迅速,如元大、群益、大华几家证券公司规模大幅增长,积累了大量人才和专业知识。

1990年,当局允许16家新银行的成立,打破了过去银行业为公营行库所垄断的局面。

1995年,当局又放开票据公司的设立,增设了8家票据公司,打破了过去票据市场由三家票据公司所垄断的局面。

紧接着,证券融资、小额融资公司也已经或即将开放。

在短期内发生的金融自由化变革,使银行面对着众多夺去它存贷款客户的直接融资者,直接威胁了银行的融资生意。

1994年以前,银行贷款年增长率最高达28%,最低为15196%,1995年跌到9109%,1996年截止到8月,只增长了1156%。

银行资金闲置贷不出去。

仅4年多时间,16家新银行的存贷比例由95%降为90%,省属行库则在75)78%之间。

对台企业金融工作情况汇报我通过一段时间的工作，对我所负责的台企业金融工作情况进行了认真总结和分析，现将工作情况汇报如下：一、综述我所负责的台企业金融工作是非常重要的，它直接关系到企业的经济效益和发展规划。

在过去的一段时间里，我充分发挥自己的专业知识和工作技能，认真负责地完成了各项工作任务。

通过不断的努力和学习，我积累了丰富的实践经验，提高了自身的综合素质，为企业的金融工作做出了积极的贡献。

二、工作内容1. 财务管理在台企业金融工作中，财务管理是一个非常重要的环节。

我通过不断地学习和实践，深入了解企业的财务状况和运营情况，及时发现和解决财务管理中存在的问题。

我不仅仅是对企业的财务数据进行了认真的分析和统计，还提出了改善企业财务工作的有效措施，提高了企业的经济效益。

2. 资金管理资金是企业发展的血液，对资金的合理使用和管理至关重要。

在台企业金融工作中，我加强了对企业资金流动和使用情况的监管，及时制定了资金运作的预算计划，并根据企业的具体情况调整了资金运营策略。

通过我的努力，企业资金的使用效率得到了有效的提高，为企业的发展提供了充足的资金保障。

3. 风险管理在台企业金融工作中，风险管理是一个不容忽视的问题。

我对企业金融市场的变化进行了及时的监测和分析，及时对市场风险进行了有效的控制和防范。

在过去的一段时间里，企业在金融领域没有发生任何重大的风险事故，充分展现了我的工作能力和水平。

4. 报表分析我还积极参与了企业的财务报表的编制和分析工作，及时向企业领导提供了财务数据和报表分析报告。

通过我对企业财务数据的深入研究和分析，为企业制定了合理的发展规划和经营策略，提高了企业的经济效益。

三、工作成果在以上的工作中，我不断地努力学习和提高自己的工作技能，取得了一系列的工作成果。

我进一步熟悉了台企业金融工作的特点和规律，深入了解了企业的财务状况和经营状况，为企业的健康发展提供了有力的支持和保障。

通过我的努力，企业的经济效益得到了有效的提高，取得了一定的成果。