融资租赁项目风险管理案例研究

融资租赁业务案例分析一金融租赁业务优势案例分析实例1(优势--享受税收优惠)A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。

租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。

实例2(优势--保持资金的流动性)B企业拥有某生产设备原值6000万元。

现企业为增加流动性，将该设备所有权转让给金融租赁公司，再按照原值的6折回租，租赁金额3600万元，期限3年。

B企业仍然拥有设备的使用权，并获得了3600万元的流动资金，在3年内按季归还，每次只需归还300万元本金及相应租息，对B企业的未来现金流并不造成较大压力。

二银租合作金融租赁项目实例实例3(银租合作--嫁接)C企业在D银行授信额度为8000万元，银行已发放项目贷款6000万元，流动资金贷款2000万元。

企业技改项目完工投产后流动资金不足，影响效益。

企业将设备9000万元的设备作价5000万元转让给金融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银行项目贷款5000万元。

为支持企业发展，银行增加流动资金贷款5000万元。

金融租赁公司向银行申请融资租赁贷款4000万元，D银行经审查后予以发放。

(逞一时之快)实例4(银租合作--解除地域限制)一直为F银行重点支持对象的E企业因发展所需在邻省征地办分厂，购置设备5000万元。

因该分厂独立核算又在外省，F银行无法贷款，即向金融租赁公司作介绍，由其对分厂发放融资租赁款3000万元。

金融租赁公司再申请贷款2500万元，F银行经审查后予以发放。

实例5(银租合作--担保贷款)G企业在金融租赁公司申请办理了某租赁项目，金融租赁公司就该项目向H银行申请贷款。

G企业为该笔贷款提供担保。

同时根据约定，G企业将每期租金回笼至租赁公司在H银行开立的专用账户，专项用于还贷，金融租赁公司不得挪作它用。

对G企业来说，为该笔贷款担保并未扩大自身的风险;对H银行来说，抓住了项目的现金回流，加大了保障力度。

融资租赁风险管理对大数据分析的经典案例融资租赁项目交易平台RZZL365融资租赁，英文financial leasing，目前国外近20%的设备投资通过此方式完成，而在国内只有5%，由于税务制度、法律环境的逐步成熟，在中国国内市场也逐渐被接受。

在融资租赁中，对债权的保障分析，不仅在于标的物物权的担保属性，也在于在授信方和需求方之间信息不对称情况下，授信方通过产业数据的集聚，分析和判断需求方的发展前景与偿债能力。

从欧美的经验看，如果把出租方(也即授信方)分为银行金融机构和非银行金融机构，大多数出租方为银行金融机构。

而在我国，作为信贷投放主力的内资银行，其投放流向多数为房地产相关领域，所以现时，出租方主要由非银行金融机构担任。

对比银行金融机构，非银行金融机构存在两大特点，一是面对同样的客户息差较低，二是资金投放量受限，两者使大数据与风险管理在结合上，相得益彰。

对于出租方，息差低造成的收益保障能力弱要求其风险技术高，而投放量受限决定其专注力。

前者决定大数据的必要性，后者形成了大数据的基础。

大数据的核心逻辑，是统计学，其基本要求是样本量足够大，使得数据的分布接近于真实的分布，因为仅仅个体特征不足以作为推断相关性的基础。

作为非银行金融机构，由于投放量受限，如果广撒网，就无法短期内形成足够样本量，所以，首先需要选择好子领域，群体越精准，一定的样本量，可以产生的覆盖量就越充分，数据的说服力更强。

从小数据里看客户：以数据库提升提高风控效率泰丰租赁，在成立之初就确定了机加工行业为核心，珠三角区域为核心的市场营销和风险管理策略。

近2年来，累计接触了513家客户，通过对客户数据的记录，初步形成了客户数据库。

客户数据库包含3类指标，一是收入真实性指标，如电费、银行流水、设备台数、废料情况等，二是经营情况指标，如负责人从业时间、负责人教育情况、公司技术能力等，三是公司财务状况，资产负债率、平均收款天数、营业额增长率。

另外，数据库除了客户数据库部分，还有标的物数据库和宏观产业数据库，参与协助授信决策，标的物数据库主要关注标的物的担保能力，如落地价值、技术进步趋势、市场活跃度等。

融资租赁的风险管理和案例研究融资租赁是集融资与融物、贸易与技术服务于一体的新型金融产业，由出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金。

各方往往以融资租赁合同为基础开展经营活动，并确定权利义务。

它集融资融物、债权物权于一体，租期较长，因此风险不易得到控制，呈现出多样性和复杂性。

融资租赁项目风险分析,是按照融资租赁的特点和要求,对项目进行分类研究 ,对承租人所处内外部环境和企业自身的信息予以采集、甄别和处理,对影响预期目标、业务进程、环境变化等诸多风险因素进行识别、计量和控制。

出租人应收集承租人近3年的财务报表、税收申报表、银行对账单等基础资料 ,运用定性、定量相结合的分析方法 ,对基础财务数据进行分析和研究。

财务不健全、内控制度不完善的中小企业要对数据严格筛选和纠偏 ,力求反映企业真实的财务状况和经营情况。

1. 资产风险分析通过阅读资产负债表相关信息,对承租人近3年财务状况、资产负债规模、资产质量进行分析 ,发现潜在的财务风险。

(1)货币资金 ,了解企业真实的货币资金情况 ,查实银行对账单余额 ,未到期票据银行承兑票据风险,支付租金的现金充足情况,其他到期债务和公司正常开支。

(2)应收账款,了解应收账款的账龄情况、形成的原因及变现能力, 造成损失的可能性、产生的管理费用以及对企业的影响 ,承租人是否过于依赖某些客户。

(3)预付账款 ,一般预付账款到期流入的是存货 ,如原材料 ,了解原材料取得占用流动资金的数量和期限 ,预计项目对原材料采购的影响。

(4)存货 ,实地了解存货的结构、金额以及由于市场变化可能带来的风险 ,是否包含了在产品、淘汰品和耗损品 ,预计项目对存货的影响。

(5)固定资产,了解固定资产的规模、净值,预计新增固定资产可能会给承租人带来的现金流出的折现值。

(6)无形资产,了解其中土地使用权抵押情况,根据地理位置等因素定期重新评估土地价值。

中小企业融资租赁风险案例探析以银建汽车租赁公司为例融资租赁是指企业通过租赁方式获得所需设备、机器等固定资产，以实现经营扩张和提升竞争力的一种融资方式。

然而，融资租赁也存在一定的风险。

本文以银建汽车租赁公司为例，探析中小企业融资租赁的风险以及如何应对这些风险。

银建汽车租赁公司是一家专注于为中小企业提供汽车融资租赁服务的公司。

作为一个中小企业融资租赁的典型案例，银建汽车租赁公司面临以下几个主要的风险：1. 市场风险：融资租赁市场竞争激烈，许多大型金融机构也提供类似服务。

对于中小规模的租赁公司来说，市场份额较小，面临着来自竞争对手的压力，随时可能面临市场份额被蚕食的风险。

2. 还款风险：中小企业融资租赁的客户多是刚刚起步的企业，其还款能力较弱。

如果租赁公司无法及时收回租金，那就会导致资金链中断，进而影响公司的正常经营。

3. 经营风险：银建汽车租赁公司的盈利主要依赖于租赁业务，如果市场行情不稳定或者出现政策调整，可能会导致租赁公司的经营收入受到影响，进而影响公司的盈利情况。

4. 银行信贷风险：中小企业融资租赁通常需要依靠银行等金融机构提供资金支持。

然而，银行信贷政策的变化、担保条件的提高等因素都可能导致中小企业无法获得足够的融资支持，进而影响租赁公司的正常运营。

针对以上风险，银建汽车租赁公司采取了以下应对措施：1. 拓宽市场渠道：租赁公司积极开展市场开拓活动，寻找新的客户资源，减少市场份额被蚕食的风险。

同时，积极与其他金融机构合作，扩大合作范围，提高市场占有率。

2. 严格信贷管理：银建汽车租赁公司建立了严格的客户信贷评估流程，对客户的信用情况、还款能力进行全面评估，确保能够选择优质客户。

同时，积极与客户进行沟通，及时跟踪还款情况，发现问题及时解决。

3. 多元化经营：为了降低经营风险，银建汽车租赁公司积极开展多元化经营，不仅仅依赖于汽车租赁业务，还开展了二手车销售、汽车保险代理等业务，提高公司的盈利能力。

融资租赁ABS的财务风险案例研究摘要：融资租赁资产证券化（ABS）是一种将融资租赁合同转化为金融资产，通过发行证券的方式筹集资金的金融工具。

然而，融资租赁ABS也存在着一定的财务风险。

本文通过分析一个实际案例，揭示了融资租赁ABS的财务风险，并探讨了相应的风险管理措施。

关键词：融资租赁，资产证券化，财务风险，风险管理引言：融资租赁是一种常见的企业融资方式，通过租赁合同为企业提供资金，同时也为租赁方提供一种获得租金回报的投资方式。

融资租赁ABS则是将这些租赁合同打包成资产，通过发行证券的方式吸引投资者来筹集资金。

案例背景：某公司通过融资租赁ABS筹集资金购买了一批设备，但在后续的经营中遇到了一些问题。

由于市场需求下降，公司无法如期收回租金，导致现金流短缺。

此外，由于设备技术更新换代，其价值也逐渐下降，进一步增加了公司的财务风险。

财务风险分析：首先，公司面临的市场风险是导致租金收回困难的主要原因。

其次，设备价值下降导致了资产负债表上的资产减值，进而影响了公司的偿债能力。

最后，由于融资租赁ABS 的特性，投资者对于公司财务状况的敏感度较高，一旦公司财务出现问题，投资者会迅速撤资，进一步加剧了公司的财务风险。

风险管理措施：为了应对上述财务风险，公司可以采取多种措施。

首先，加强市场调研，及时了解市场需求和趋势，避免因市场变化导致租金收回困难。

其次，公司可以定期评估设备价值，及时做出调整，避免资产减值。

此外，公司还可以加强与投资者的沟通，及时向其披露财务状况，增加透明度，提高投资者的信心，降低撤资风险。

结论：融资租赁ABS虽然是一种灵活的融资方式，但也存在一定的财务风险。

通过以上案例分析和风险管理措施的探讨，可以为企业在使用融资租赁ABS时提供一定的借鉴，降低财务风险的发生概率，确保企业的良好运营。

融资租赁项目风险分析及防控模式探讨1. 引言1.1 背景介绍随着融资租赁项目规模的不断扩大，风险问题逐渐凸显。

融资租赁项目的风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险等多方面因素。

如何科学评估和有效控制融资租赁项目的风险，成为业界和学术界关注的焦点。

本文旨在通过对融资租赁项目风险进行深入分析，探讨相应的风险防控模式，为相关从业人员提供有益参考，促进融资租赁行业的健康发展。

1.2 研究目的研究目的是对融资租赁项目的风险进行深入分析，探讨其中存在的潜在风险点和可能的防范措施。

通过研究，我们希望能够更全面地了解融资租赁项目的风险特点，为投资者、企业和监管部门提供有针对性的风险管理建议。

我们还希望能够对融资租赁市场的发展趋势进行预测，为相关行业的未来发展提供参考和借鉴。

通过本次研究，我们希望能够为融资租赁项目的风险管理提供新的思路和方法，为行业的稳健发展贡献力量。

2. 正文2.1 融资租赁项目风险分析一、市场风险：市场风险是指因市场状况变化导致的风险，包括市场需求下降、市场价格波动等因素。

在融资租赁项目中，市场风险可能会影响资产价值和租金收益，从而影响租赁项目的盈利能力。

二、信用风险：信用风险是指融资租赁中租赁方无法按时履行租金支付义务，或者出现违约的情况。

租赁方的信用状况直接影响到融资租赁项目的风险水平，因此在选择合作方时需要进行严格的信用评估。

三、操作风险：操作风险包括管理风险、技术风险、人为风险等因素。

在融资租赁项目中，操作风险可能导致设备损坏、项目延期等问题，影响项目运营。

四、法律风险：法律风险是指因法律法规变化或者合同纠纷等因素导致的风险。

在融资租赁项目中，需要对相关法律法规加以分析和遵守，避免因法律问题而导致损失。

融资租赁项目风险分析是项目管理中非常重要的一环，只有充分了解并有效应对各种风险，才能保障项目的顺利进行和投资人的利益。

在进行融资租赁项目时，务必进行全面的风险评估和防范措施。

2.2 融资租赁项目风险防控模式探讨融资租赁项目风险防控是保障项目顺利进行、投资者权益得到保障的重要环节。

第1篇一、案例背景某大型设备租赁合同纠纷案，原告为A公司，被告为B公司。

A公司是一家从事工程设备租赁的企业，B公司是一家从事基础设施建设的企业。

2018年3月，A公司与B公司签订了一份为期两年的设备租赁合同，约定由A公司将一台大型设备租赁给B公司使用，租赁期限自2018年4月起至2020年4月止。

合同约定租金为每月10万元，租赁期满后设备归A公司所有。

合同签订后，A公司按照约定将设备交付给B公司使用。

二、案情分析1. 合同签订及履行根据合同约定，A公司与B公司于2018年3月签订了设备租赁合同，并在合同中明确了租赁期限、租金、设备交付等内容。

在合同履行过程中，A公司按照约定将设备交付给B公司使用，B公司也按照约定支付了租金。

2. 纠纷产生2019年5月，B公司因项目资金紧张，导致无法继续支付租金。

A公司多次催促无果后，于2019年6月向法院提起诉讼，要求B公司支付剩余租金及违约金。

3. 法院审理法院审理过程中，A公司主张B公司未按照合同约定支付租金，构成违约，要求B公司支付剩余租金及违约金。

B公司辩称，由于项目资金紧张，导致无法支付租金，请求法院判决解除合同。

4. 法律适用本案涉及的主要法律问题为租赁合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》的相关规定，租赁合同当事人应当按照约定履行合同义务。

在本案中，A公司与B公司签订的设备租赁合同合法有效，双方应当按照约定履行合同义务。

三、案例分析1. 合同效力本案中，A公司与B公司签订的设备租赁合同符合《中华人民共和国合同法》的规定，合同内容明确、合法有效。

因此，法院认定该合同具有法律效力。

2. 违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。

在本案中，B公司未按照合同约定支付租金，构成违约。

因此，法院判决B公司支付剩余租金及违约金。

3. 合同解除根据《中华人民共和国合同法》第一百零八条的规定，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以解除合同。

融资租赁在光伏电站企业中的应用探讨——基于风险管理视角目前，银行贷款仍是我国企业，特别是中小企业的主要融资方式。

但是对于光伏电站企业而言，一方面，与火力电站不同，光伏电站是一种可拆卸、可移动的电站，是一种动产，这样的属性决定了光伏电站不能向建筑物等不动产一样向银行做抵押贷款。

另一方面，光伏电站投资额巨大，且回收期长（通常在8-10年），一般企业无法承受如此长周期的垫资，因此能否融到资金对于光伏电站企业而言至关重要。

融资租赁对于光伏电站企业是一种新兴的融资模式，特别是对于中小型光伏电站企业而言是一针强心剂。

融资租赁限制条件少，缓解了中小型光伏电站企业资金不足的困境，降低了财务风险。

虽然其所有权暂时属于租赁公司，光伏电站企业只拥有电站的使用权，但在租赁期满后，企业不仅拥有了所有权，而且大大解决了融资难问题。

然而，任何事务都具有两面性，融资租赁的运用也给光伏电站企业带来了风险，那么融资租赁给电站企业带来了哪些风险？如何应对这些风险？为此，本文就这些问题展开了研究，以在缓解光伏电站企业融资困境的同时，确保企业管理好风险，使得企业平稳健康地发展。

一、光伏产业的发展现状太阳能资源是一种取之不尽用之不竭的可再生资源。

近年来，在国家补贴的刺激下，光伏产业发展迅猛。

2004年，光伏产业开始发展，当时是最具潜力的朝阳产业。

自2004年至2013年，随着政策的改革和市场的变化，光伏产业历经高速发展到整合，再到高速发展，之后再整合等几个阶段。

2013年以后，我国光伏产业发展迅猛，几年时间就发展成为世界上最强的光伏产业国家之一。

其中硅片、组件的产量已占世界的50%以上，技术的发展带来生产效率提高，加之国家政策支持，光伏产业得到了规模化的发展。

国家还支持技术更新，2015年推出领跑者计划，鼓励技术、管理、创新、电价等各方面最佳配比，鼓励做得好的企业加大投资，充分发挥市场的资源配置作用。

2017 年7 月国家又提出新的计划，计划在领跑者的基础上，进一步技术革新以降低成本。