2019年国家基金从业《私募股权投资基金基础知识》职业资格考前练习
一、单选题
1.基金托管人应当履行的职责包括( )。Ⅰ．安全保管基金财产Ⅱ．按照规定开设基金财产的资
金账户和证券账户Ⅲ．按照规定召集基金份额持有人大会Ⅳ．办理与基金托管业务活动有关的信
息披露事项
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【知识点】：第8章>第6节>基金托管的服务内容
【答案】：D
【解析】：
股权投资基金托管是指具有托管业务资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律
法规的规定及基金合同或托管协议的约定，对基金履行安全保管财产、开设基金资金账户、办理
清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。
知识点：基金托管的具体职责内容；％。2.自然人投资者需缴纳股息红利所得税的税率为
( )13 、A17 、B20 、C25
D、>>>点击展开答案与解析股权投资基金的基本税负节>第：第【知识点】4章>4C 【答案】：：【解析】因而需承担并由基金代扣代缴，)％20适用税率为(自然人投资者需缴纳股息红利所得税
双重征税(公司所得税与个人所得税)。
3.下列关于创业投资基金和并购基金描述错误的是( )。
A、创业投资基金是指主要投资于处于各个创业阶段的未上市成长性企业的股权投资基金
B、并购基金是指主要对企业进行财务性并购投资的股权投资基金
C、创业投资基金的投资对象主要是未上市成长性创业企业
D、并购基金从杠杆应用看，一般不借助杠杆
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【知识点】：第3章>第1节>创业投资基金和并购基金的区别(19年大纲新增)
【答案】：D
【解析】：
创业投资基金的运作还具有以下特点：第一，从投资对象看，主要是未上市成长性创业企业。第二，从投资方式看，通常采取参股性投资，较少采取控股性投资。第三，从杠杆应用看，一般不
借助杠杆，以基金的自有资金进行投资。第四，从投资收益看，主要来源于所投资企业的因价值
创造带来的股权增值。
并购基金之所以能够与战略投资者在收购中竞价，主要是因为其在收购中通常采取更高的杠杆率。故D选项错误。
4.服务机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表，每个年度结束之日起( )个月内向基金业协会报送运营情况报告
A、10；3
B、10；4
C、15；3
D、15；4
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【知识点】：第10章>第3节>服务业务管理
【答案】：C
【解析】：
服务机构应当在每个季度结束之日起15个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表，每个年度结束之日起三个月内向基金业协会报送运营情况报告。服务机构应当在每个年度结束之日起四个月内向基金业协会报送审计报告。
知识点：
服务业务管理
。( )从募集主体机构的角度看，股权投资基金的募集可以分为5.
A、直接募集和间接募集
B、直接募集和受托募集
C、自行募集和受托募集
D、自行募集和委托募集
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【知识点】：第4章>第1节>股权投资基金募集与设立
【答案】：D
【解析】：
从募集主体机构的角度看，股权投资基金的募集可以分为自行募集和委托募集。
6.( )是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债权的转让和融资服务的场外交易市场。
A、全国中小企业股份转让系统
B、区域性股权交易市场
C、中小板
D、主板
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【知识点】：第7章>第3节>挂牌转让退出概述
【答案】：B
【解析】：
区域性股权交易市场(俗称“四板”)是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债权的转让和融资服务的场外交易市场，接受省级人民政府监管，中国证监会及其派出机构为区域性市场提供业务指导和服务。区域性股权交易市场是多层次资本市场的重要组成部分，对促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具有积极作用。
7.股权投资基金投资后项目监控管理的指标不包括( )。
A、公司战略与业务定位
B、经营风险控制情况
C、产品销售与市场开拓情况
D、公司治理情况
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【知识点】：第6章>第2节>项目跟踪与监控的常用指标
【答案】：C
：【解析】．
股权投资基金投资后项目监控管理指标主要包括公司战略与业务定位、经营风险控制情况、公司治理情况、高级管理人员尽职与异动情况。
8.作为股权投资者，股权投资基金关心的是( )。
A、股权价值
B、市场价值
C、企业价值
D、最终价值
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【知识点】：第5章>第3节>企业价值与股权价值的联系和区别
【答案】：A
【解析】：
作为股权投资者，股权投资基金关心的是股权价值，最后的交易价格以股权价值为基础来确定。
9.法律尽职调查的内容主要有( )。
Ⅰ确认目标公司的合法成立和有效存续
Ⅱ从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性
Ⅲ充分地了解目标公司的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构合法合规
Ⅳ发现和分析目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【知识点】：第5章>第2节>法律尽职调查的重点内容
【答案】：D
【解析】：
注意要选出全部正确的选项
法律尽职调查的内容主要有：①确认目标公司的合法成立和有效存续；②从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性；③充分地了解目标公司的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构合法合规；④发现和分析目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案；⑤出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据。
。( )依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内进行投资的基金是10.
A、人民币股权投资基金
