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减税降费问答题库1. 增值税小规模纳税人免征增值税的具体内容是什么？答：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
2. 小规模纳税人的标准是什么？答：增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。
3. 月/季销售额10万/30万是否包含增值税？答：销售额指不含增值税的销售额。
4. 我公司目前是一般纳税人，1月份销售额未达到10万元，可以享受免征增值税政策吗？答：不可以。
能享受免征增值税的纳税主体为小规模纳税人，不是一般纳税人。
5. 小规模纳税人兼营销售货物或者服务业务，如何享受政策？答：小规模纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的，不再分别适用免税政策，应合并计算适用免征增值税优惠政策。
6. 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人如何判定是否符合增值税免税条件？答：以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。
7. 适用增值税差额征税的纳税人如何填报增值税申报表？答：差额后的销售额未超过免税标准的，可享受免征增值税政策。
在增值税纳税申报时，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，应填写差额后的销售额, 可以扣除的差额部分填写在附列资料对应栏次中。
8. 小规模纳税人销售不动产时是否可以按照扣除购置原价后的销售额判定享受减免增值税？答：小规模纳税人销售其取得（不含自建)的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），可以按照扣除购置原价后的销售额判定享受减免增值税。
9. 我公司是按季申报的小规模纳税人，2019年1月份销售货物取得收入7万元，2月份取得加工修理修配收入5万元，3月份取得应税服务收入4万元，同时销售不动产差额扣除后的销售额14万，是否符合免征增值税条件？答：符合。
在申报一季度增值税时，销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的销售额总和为30万元，符合免征增值税政策。
全国减税降费知识竞赛(带答案) 全国减税降费知识竞赛（带答案）第一部分：选择题1.下列哪项不属于减税降费政策的目的？A.促进企业发展B.提高居民消费能力C.优化税收结构D.增加政府财政收入答案：D2.我国首次提出全面实施增值税改革的年份是：A.2008年B.2013年C.2016年D.2018年答案：C3.下列哪项属于减税政策？A.提高增值税率B.增加资源税税率C.降低个人所得税起征点D.增加烟酒税税率答案：C4.下列哪项是我国减税降费政策的实施主体？A.国家税务总局B.国务院C.地方税务局D.企事业单位答案：B5.企业所得税率从16%降低为15%后，对企业的利润也会产生什么影响？A.利润增加B.利润减少C.利润不变D.无法确定答案：A6.企业可以享受到的“亏损不抵扣税款退税”政策属于哪种减税方式？A.差额退税B.留抵退税C.简化征收D.淘汰落后产能退税答案：B7.下列哪项不属于降费政策？A.电力费用降低B.物流成本降低C.网络费用降低D.教育费用降低答案：D8.我国债券大幅减税政策是指企业债经营管理年费减少：A.100%B.75%C.50%D.25%答案：A9.下列哪个行业是我国优化减税政策的重点对象？A.制造业B.金融业C.电信业D.教育业答案：A10.全国减税降费工作领导小组的牵头单位是：A.国务院B.国家税务总局C.国家发展和改革委员会D.财政部答案：A第二部分：问答题1.简述我国减税降费政策的背景和目标。
答：减税降费是指政府采取一系列措施，降低企业和个人的税收负担，推动经济发展的一项重要政策。
我国减税降费政策的背景是当前我国经济增长速度放缓，供给侧结构性改革进一步深化的背景下，为了调动企业和居民的积极性，推动经济发展，提高市场主体的发展活力，我国政府开始大幅度减税降费。
其目标是优化税收结构，提高税收效率，促进实体经济发展，提高居民消费能力，推动经济结构调整，实现经济持续健康发展。
2.我国减税降费政策的具体措施有哪些？答：具体的减税降费政策措施主要包括：降低企业所得税率，从16%降低到15%；加大研发费用加计扣除力度，最高可达到175%；推出“亏损不抵扣税款退税”政策，减轻企业负担；降低增值税税率，从16%降低到13%，并将餐饮等行业税率进一步降至9%；推出差额退税和留抵退税等方式，加快企业资金回笼；减少企业债经营管理年费，大幅降低企业债券的融资成本等。
全国减税降费知识竞赛题及答案一、选择题1.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？（A）A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.提高企业所得税基本税率D.实施小微企业普惠性税收减免答案：C2.下列哪项措施不属于我国增值税改革的内容？（B）A.简并增值税税率B.全面取消增值税C.将交通运输业等纳入增值税试点范围D.调整增值税抵扣政策答案：B3.以下哪个行业不属于我国减税降费政策重点支持的范畴？（D）A.制造业B.科技创新C.小微企业和个体工商户D.房地产答案：D4.下列关于我国个人所得税改革的说法，错误的是？（C）A.提高综合所得基本减除费用标准B.增加子女教育、大病医疗等专项附加扣除C.降低综合所得最高税率D.优化调整税率结构答案：C5.以下哪个税种不属于我国近年来减免的税种？（D）A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.房产税答案：D二、判断题1.我国自2019年起，对增值税小规模纳税人，按照50%的幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（错）答案：错2.我国对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（对）答案：对3.自2019年1月1日起，我国全面实施个人所得税专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等五项。
（错）答案：错（注意：题目中列举的五项专项附加扣除是正确的，但题目表述为“自2019年1月1日起全面实施”有误，应为“自2018年10月1日起实施”）4.我国对高新技术企业的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的75%加计扣除。
（对）答案：对5.自2019年7月1日起，我国将车辆购置税税率从10%下调至5%。
（错）答案：错三、简答题1.请简要阐述我国近年来实施减税降费政策的主要措施。
全国减税降费知识竞赛带答案全国减税降费知识竞赛题目与答案一、单选题1、减税降费政策的主要目的是什么？（）A 增加财政收入B 促进经济增长和就业C 减少企业负担D 以上都是答案：D解析：减税降费政策的目的是多方面的，既包括促进经济增长和就业，减轻企业负担，也在一定程度上有助于增加财政收入的长期稳定性。
2、小规模纳税人月销售额未超过（）万元的，免征增值税。
A 10B 15C 20D 30答案：A解析：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
3、以下哪项不属于减税降费的政策措施？（）A 降低增值税税率B 提高个人所得税起征点C 增加企业所得税税率D 扩大税收优惠范围答案：C解析：减税降费的政策措施是降低税率、提高起征点、扩大优惠范围等，增加企业所得税税率不符合减税降费的政策方向。
4、增值税一般纳税人购进农产品，按照（）的扣除率计算进项税额。
A 9%B 10%C 11%D 13%答案：A解析：增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整为 9%。
5、小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
A 100B 200C 300D 500答案：A解析：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
二、多选题1、以下哪些行业可以享受增值税加计抵减政策？（）A 邮政服务B 电信服务C 现代服务D 生活服务答案：ABCD解析：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
减税降费考试题库及答案一、单选题1. 根据2023年减税降费政策，以下哪项措施不属于减税降费的范围？A. 降低增值税税率B. 减免企业所得税C. 提高个人所得税起征点D. 增加企业社会保险费率答案：D2. 减税降费政策中，关于小微企业的税收优惠，以下说法正确的是：A. 所有小微企业均享受税收优惠B. 只有特定行业的小微企业享受税收优惠C. 根据企业规模和行业，小微企业享受不同程度的税收优惠D. 减税降费政策不涉及小微企业答案：C二、多选题1. 减税降费政策实施后，以下哪些行业可能会受益？A. 制造业B. 服务业C. 房地产业D. 农业答案：A B D2. 减税降费政策的目的包括以下哪些方面？A. 减轻企业负担B. 促进就业C. 增加政府财政收入D. 刺激经济增长答案：A B D三、判断题1. 减税降费政策只针对大型企业，不涉及中小企业。
（对/错）答案：错2. 减税降费政策的实施有助于提高居民的可支配收入。
（对/错）答案：对四、简答题1. 简述减税降费政策对企业经营的积极影响。
答案：减税降费政策通过降低企业的税收负担，增加了企业的现金流，有助于企业扩大再生产，提高研发投入，增强市场竞争力。
同时，税收优惠还能降低企业成本，提高企业盈利能力，从而促进企业健康发展。
2. 说明减税降费政策如何影响居民消费。
答案：减税降费政策通过减轻企业和个人的税收负担，增加了居民的可支配收入，从而提高了居民的消费能力。
随着居民消费水平的提高，市场需求增加，进一步刺激经济增长，形成良性循环。
五、案例分析题某制造业企业在2023年实施减税降费政策后，增值税税率从13%降低至11%，企业所得税率从25%降低至20%。
请分析该企业在减税降费政策实施后可能面临的机遇与挑战。
答案：该企业在减税降费政策实施后，面临的机遇包括税收成本的降低，现金流的增加，以及可能的市场竞争力的提升。
挑战可能包括税收政策变化带来的财务规划调整，以及行业内其他企业同样享受税收优惠可能导致的市场竞争加剧。
减税降费存在的不足和问题减税降费是当前政府宏观调控的重要手段之一，旨在促进经济发展和增加民生福利。
然而，减税降费也存在着以下几个不足和问题。
一、减税降费政策实施程度不一减税降费政策涉及多个领域和行业，不同企业和行业面临的税负和费用问题也不尽相同。
但是，政策实施程度并不一致，一些企业和行业受益较大，而一些企业和行业受益较小，甚至没有受益。
如在2018年个人所得税改革中，高收入人群受益较小，而低收入人群受益较大。
这种政策面对的不公平性影响了政策的公信力和效果。
二、政策利用率不高减税降费政策实施需要企业和个人积极申请，但是，由于很多企业和个人对于政策资讯不足或理解不清，在申请时遇到了很多问题，导致政策的利用率不高。
同时，政策执行过程繁琐，程序复杂，也会导致企业和个人不积极申请降费减税政策。
三、政策效果难以量化减税降费政策实施的效果难以量化，在实务中很难通过明确的指标来评价政策的实施效果，从而很难考核政府的政策执行能力和工作水平。
同时，一些统计数据甚至存在失真情况，这也增加了政策效果难以量化的困难。
四、政策实施成本高减税降费政策在实施过程中需要相当大的财政支出，尤其在当前情况下，形势复杂，财政支出收益不确定，政策的实施成本越来越高，影响了政策实施的可行性和针对性。
五、政策朝令夕改减税降费政策朝令夕改，政策变化不利于企业和个人的稳定经营和规划。
政策的朝令夕改可能导致企业和个人无法合理规划业务和生产，从而影响经济稳定运行。
六、政策实施效率低下政策实施效率低下也是减税降费政策存在的问题之一。
政策从制定到实施都需要一定时间，加上政策实施过程复杂，管理精细度不足，导致政策实施效率低下，未能及时刺激经济增长。
七、政策长效性不足减税降费政策存在长效性不足的问题。
政策实施确定具有一定的时限，政策实施结束后，企业和个人补价之前就必须应对政策撤销的影响，从而使政策效果较短，无法持续稳定。
总之，减税降费政策是有助于促进经济发展和民生福利的重要手段，但也存在着上述问题和不足。
综合施策,大规模减税降费(下)考试
考试题：综合施策，大规模减税降费。
主讲人：XXX。
课程简介：
20XX年是不平凡的一年，也是百年未有之变局的第一年，这一年中国的经济面临的下行压力比较大，中国政府启动了大规模的减税降费，实行更加积极的财政政策。
本课程中，主讲人探讨了减税降费的意义，介绍了20XX年减税降费的主要内容。
在此基础上，分析了确保财政可持续的具体措施，包括调入资金；扩大赤字规模；基金预算；政府要过紧日子；大力优化支出结构，多渠道盘活各类资金和资产；放水养鱼；继续深化改革，提高财政资金使用绩效。
课程时长：
72分钟课程提纲。
一、减税降费的意义
1、经济新常态。
2、供给侧结构性改革。
3、当前经济波动和经济下行压力的适度需求扩展。
二、20XX年减税降费的主要内容
1、实施更大规模的减税。
2、明显降费：近2.XX万亿。
3、时间表。
三、综合施策，确保财政可持续
1、调入资金。
2、扩大赤字规模。
3、基金预算。
4、政府置换债。
5、政府要过紧日子。
6、大力优化支出结构，多渠道盘活各类资金和资产。
7、放水养鱼。
8、继续深化改革，提高财政资金使用绩效。
减税降费政策落实实施进展及存在的突出问题针对减税降费政策实施过程中的问题，我市进行了调研，发现存在以下突出问题：首先，减税配套政策不完善。
由于经济下行压力加大，许多小规模纳税人认为减税降费审批程序较为复杂繁琐，需要进一步简化程序，缩短审批时间，提高办事效率。
例如，某电梯有限公司的负责人表示增值税抵扣规则过于复杂，导致难以享受到政策优惠。
同时，出口退税周期也太长，从提交出口退税申请材料到收到款项，需2-3个月，降低了企业的现金流量。
其次，小微企业贷款融资问题仍然存在。
小微企业在贷款问题上准备手续多而杂乱，需要花费大量时间和精力。
例如，某公社成立之初有接近20余万元的资金缺口，当时准备申请贷款，但是办理手续需要接近40天，因此放弃了贷款。
尽管实行了减税降费政策，但融资仍然很难，主要是条件多，时间跨度长。
小微企业办理抵押贷款需要经过申请、登记、调查、核实等多个环节，前后要花费1个月左右的时间，费时费力，减税降费下企业成本不降反增。
最后，企业运行成本上涨。
经济下行压力加大，很多生产经营企业销售额大幅下降，电价、厂房租金、用工成本等上涨给企业造成负担。
例如，某XXX表示，该企业只在白天开工生产，白天电费每度1元左右，每月电费近3万元，用电成本较高。
同时，济阳区部分厂房的租金价格由原先的每平方米0.35元，上涨到每平方米0.5元，企业每年将多投入租金近30万元。
总之，减税降费政策的实施还存在一些问题，需要相关部门进一步完善政策，提高办事效率，降低企业负担，为企业发展提供更好的支持。
享受税收优惠方面存在一定的困难。
政府应该尽快出台更加完善的税收优惠政策，以便更好地支持企业发展和促进经济增长。
五）税收执法不力。
税收执法部门在执行税收政策时存在不规范、不严格的问题，导致一些企业存在逃税行为。
税收执法部门应该加强监管力度，严格执行税收政策，确保税收的公平性和合法性。
六）税收征收程序繁琐。
税收征收程序过于繁琐，给企业带来了不必要的负担。
全国减税降费知识竞赛带答案一、选择题（每题10分，共100分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税答案：C解析：我国当前的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、契税、车船税等。
其中，房产税目前在部分地区开展试点，尚未全面征收。
2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大企业所得税优惠政策范围D.提高城镇土地使用税税率答案：D解析：近年来，我国实施了一系列减税降费政策，包括提高个人所得税起征点、下调增值税税率、扩大企业所得税优惠政策范围等。
城镇土地使用税税率并未提高，而是实施了优惠政策。
3.以下哪个行业不属于我国增值税税率下调的受益行业？A.制造业B.交通运输业C.建筑业D.金融业答案：D解析：我国自2019年起，对制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率进行了下调，以减轻企业负担。
金融业不在此次税率下调的范围内。
4.以下关于个人所得税改革的说法，错误的是？A.提高起征点至5000元B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除C.调整税率结构，降低中低收入者税负D.对高收入者实施45%的单一税率答案：D解析：个人所得税改革提高了起征点至5000元，增加了子女教育、继续教育等专项附加扣除，调整了税率结构，降低中低收入者税负。
对高收入者实施的税率并非单一税率，而是超额累进税率。
二、判断题（每题10分，共100分）1.我国自2019年起，全面实施增值税留抵退税制度。
（）答案：对解析：自2019年起，我国全面实施增值税留抵退税制度，允许企业将增值税进项税额留抵下期抵扣，或申请退还。
2.我国个人所得税的征收对象仅限于境内居民个人。
（）答案：错解析：我国个人所得税的征收对象包括境内居民个人和非居民个人。
3.企业享受研发费用加计扣除政策，可以降低企业所得税税负。
（）答案：对解析：企业享受研发费用加计扣除政策，可以在计算应纳税所得额时，将研发费用按一定比例加计扣除，从而降低企业所得税税负。
