银行和金融机构管理课件

• 周期性承购便利
6
2.承诺业务
• 承诺类业务是指商业银行在未来某一日期 按照事前约定的条件向客户提供约定信用 的业务，主要指贷款承诺。
• 贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者 某一时间按照约定条件提供贷款给借款人 的协议，是一种承诺在未来某时刻进行的 直接信贷。
7
3.交易类业务
• 交易类业务指商业银行为满足客户保值或 自身风险管理等方面的需要，利用各种金 融工具进行的资金交易活动，主要包括金 融衍生业务。
• 1）企业信息咨询业务、2）资产管理顾问业务、 3）财务顾问业务、4）现金管理业务
15
第五节 商业银行的经营效率
商业银行损益表 营业收入
利息收入 证券利息 贷款利息 其他利息
非利息收入
总营业收入
营业费用 利息费用 存款利息 同业存拆入利息 其他借入资金利息 非利息费用 贷款损失准备
总营业费用
16
第17章 银行和金融机构管理
• 第四节 表外业务与中间业务 • 第五节 商业银行的经营效率
1
第四节 表外业务与中间业务
• 表外业务(Off-Balance Sheet Activities， OB)，是指商业银行所从事的、按照现行的 会计准则不记入资产负债表内、不形成现 实资产负债，但能增加银行收益的业务。
1.营业收入
• 是来自于银行进行经营活动所获得的收入。 包括利息收入和非利息收入。
1)利息收入 • 是营业收入的主要来源，2003年64.3%，
1981年93%。 2)非利息收入
17
非利息收入的发展趋势
• 20世纪80年代以来，随着金融证券化、金 融市场一体化不断发展，金融工具不断创 新，各国商业银行的表外业务得到了长足 发展，资产业务所占比重及赢利空间不断 缩小。
ROA=净利润/资产
25
例，中国银行的总资产6955694百万元，净 利润65073百万元
ROA=净利润/资产 =65073/6955694=0.94%
26
2.股东权益回报率ROE • 等于净收入除以资本数量。是衡量银行所
有者(股东)收益水平的指标，表明了银行利 用自有资本的效率。
ROE=净利润/资本
10
11
2).银行本票是银行签发的、承诺自己在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。
12
3).支票是出票人签发的、委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或持票人的票据。
13
5.代理业务
• 代理类业务指商业银行接受客户委托、代 为办理客户指定的经济事务、提供金融服 务并收取一定费用的业务。
• 远期合约、金融期货、互换、期权
8
• 除上述三类业务外，表外业务还包括结算、 代理、咨询等金融服务类业务。
9
4.支付结算类业务
• 支付结算类业务是指由商业银行为客户办 理因债权债务关系引起的与货币支付、资 金划拨有关的收费业务。
• 结算工具: 结算业务借助的主要结算工具包 括银行汇票、银行本票和支票。
4
1.担保业务
• 担保类业务指商业银行为客户债务清偿能 力提供担保，承担客户违约风险的业务。
• 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各 类保函等。
5
• 票据发行便利（Note issuance facilities， NIFS）又称票据发行融资安排，是指银行 同客户签订一项具有法律约束力的承诺， 银行保证客户以自己的名义发行短期票据， 银行则负责包销或提供没有销售出部分的 等额贷款。
1).代收代付业务，2).代理证券业务，3).代理 保险业务，4).代理政策性银行业务，5).代 理中国人民银行业务，6).代理商业银行业 务。
14
6.咨询顾问类业务
• 咨询顾问类业务，指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息， 并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记 录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客 户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务 活动。
27
例，中国银行的总资产6955694百万元，中 国银行的负责6461793百万元。
中国银行的资本=资产-负债 =6955694-6461793=468272百万元
中国银行的净利润65073百万元 ROE=净利润/资本=65073/468272=13%
28
3.净息差(net interest margin, NIM) • 即利息收入和利息费用之差占全部生息资
• 表外业务对银行盈利能力的影响越来越大。 在美国，1980年银行表外业务获得的非利 息收入仅占总营业收入的5%，到了2003年 该比重提高到29.6%。
18
2.营业费用
• 是在银行经营活动中所产生的费用。包括 利息支出和非利息支出(营业支出)。
1)利息支出 • 是营业费用的重要组成部分，1981年74%，
产的百分比。是一种普遍考核银行绩效的 指标。 • 生息资产是指贷款、投资等业务形式上的 资产它能为银行的经营带来收入。 净息差＝（银行全部利息收入-银行全部利息 支出）/总资产
29
中国银行的生息资产与付息负债
• 包括贷款减值损失、债券投资减值损失和 股权投资减值损失。
20
中国银行 (2008)利润表
21
中国银行的利息收入与支出
22
非利息收入
23
中国银行的非利息收入占比
24
二、衡量商业银行的指标
1.资产回报率ROA • 等于净收入除以资产数量。是衡量银行管
理人员业绩的指标，表明了银行利用其资 产获得利润的效率。
2
• 表外业务，形成银行的或有资产和或有 (contingent)负债，并在一定条件下还有可 能转变为银行的实有资产和实有负债。主 要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍 生业务三大类。
3
来自百度文库间业务
• 商业银行中间业务 “是指不构成商业银行 表内资产、表内负债，形成银行非利息收 入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布 《商业银行中间业务暂行规定》）。
2003年25.4%。
19
2)非利息支出(营业支出)
• 包括经营银行业务的成本：支付给员工的 工资、营业场所的租金、办公设备购买维 护、行政开支，会议费、差旅费等等。
• 资产减值损失，是指企业在资产负债表日， 经过对资产的测试，判断资产的可收回金 额低于的其账面价值而计提资产减值损失 准备所确认的相应损失。