审计质量汇报
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审计质量自查情况汇报
审计质量自查情况汇报
尊敬的领导：
我向您汇报我们公司最近一段时间的审计质量自查情况。
在过去的几个月里，我们公司认真对审计质量进行了自查，并采取了一系列措施来提高审计工作的质量和效率。
以下是我们的自查情况汇报：
首先，我们对公司内部审计流程进行了全面的审查和分析。
我们发现，在审计过程中存在一些流程不够完善的问题，例如审计文件管理不规范、审计程序执行不到位等。
针对这些问题，我们制定了相应的改进方案，并逐步进行了落实。
其次，我们对公司内部审计人员的素质和能力进行了评估。
通过内部培训和外部引进人才，我们不断提升审计人员的专业水平和工作能力，确保他们能够胜任各项审计工作。
此外，我们还加强了对审计工作的监督和管理。
我们建立了定期的审计质量检查机制，对审计工作进行全面的监督和评估，及时发现和解决问题，确保审计工作的质量和效率。
在自查过程中，我们也发现了一些问题和不足之处，例如审计工作中存在的盲区和漏洞，审计人员的工作态度和责任心有待提高等。
针对这些问题，我们已经制定了相应的改进措施，并在实际工作中进行了调整和改进。
总的来说，通过这次自查，我们对公司的审计工作有了更清晰的认识，也找到了一些可以改进的地方。
我们将继续加强对审计质量的监督和管理，不断提高审计工作的质量和效率，为公司的发展保驾护航。
谢谢您对我们工作的关心和支持！
此致。
敬礼。
关于审计质量控制汇报材料
关于审计质量控制汇报材料
审计质量控制汇报材料是指一个审计机构向利益相关方（如管理层、股东、监管机构等）提供的关于审计质量控制体系运行情况和结果的报告。
以下是一份常见的审计质量控制汇报材料可能包含的内容：
1. 审计质量控制体系运行情况概述：该部分主要介绍审计机构的审计质量控制体系（例如，符合哪些国际审计准则、内部审计手册等），以及在报告期间内该体系的运行情况概述。
2. 管理层对审计质量的声明：审计机构通常会要求管理层提供一份对审计质量的声明，以确认是否提供了必要的信息，以及是否配合了审计工作。
3. 内部质量控制体系及其运行情况：该部分详细介绍审计机构的内部质量控制体系，包括关键控制措施（如管理层承诺、程序手册、员工培训等）和具体运行情况（如内部评估、监控及改进措施等）。
4. 就具体审计项目的质量控制及结果：该部分描述了对特定客户的审计质量控制措施以及执行情况，例如采用的审计方法、审计资源配置、审计程序执行情况、审计结果、审计报告的签发过程以及审计意见的形成过程等。
5. 监管机构审计质量控制检查报告及措施：如适用，该部分提供审计机构接受监管机构审计质量控制检查的结果，并介绍相关的改进措施和监管机构的反馈意见。
6. 其他信息：此外，审计机构还可以根据需要提供其他与审计质量控制相关的信息，例如合规和道德规范的遵守情况、关键人员培训和资质认证情况、与客户的沟通和合作程度等。
审计质量控制汇报材料的确切内容和格式可能因组织和法规要求而有所不同。
审计机构通常会在有关审计质量控制方面的政策文件中具体规定需要包含的内容。
2023年审计年度工作总结汇报5篇
2023年审计年度工作总结汇报5篇第1篇示例：2023年审计年度工作总结汇报尊敬的各位领导、同事们：2023年已经接近尾声，我谨以审计部门的名义，向各位领导和同事们汇报一下本年度的审计工作总结。
一、工作概况2023年，审计部门在公司领导的正确指导下，紧紧围绕公司的经营管理目标，充分发挥审计职能作用，加强内部控制，对公司各项经营活动进行了全面审计，取得了一定的工作成绩。
二、工作重点1. 财务审计：审计部门结合公司财务情况，对公司的财务状况进行了全面审计，发现了一些财务管理方面存在的问题，并提出了相应的改进意见。
2. 经营管理审计：审计部门对公司的经营管理活动进行了审计，发现了部分岗位存在的管理漏洞，并提出了相关的整改建议，为公司的经营管理提供了有益的参考。
3. 合规审计：审计部门结合国家相关法规和政策，对公司的合规情况进行审核，发现了一些合规风险，并提出了相应的风险防范措施。
三、工作成果通过全年的审计工作，审计部门取得了一定的成果。
在财务审计方面，审计部门发现了某个部门在报账管理方面存在的问题，并提出了改进意见，得到了部门领导的高度重视，相关问题得到了有效整改。
在经营管理审计方面，审计部门对某个生产车间进行了审计，发现了生产过程中存在的一些安全隐患，并提出了相应的改进措施，为公司的安全生产提供了有益的建议。
在其他专项审计方面，审计部门对公司的某项重要投资项目进行了审计，发现了一些投资风险，并提出了相关的防范措施，为公司的投资决策提供了重要参考。
四、工作不足2023年的审计工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些不足之处。
例如审计工作中的人力不足问题，导致了对某些重要领域的审计工作无法深入开展；审计工作中部分审计人员的专业能力有待提高，需要进一步加强培训和学习。
五、工作展望2024年，审计部门将进一步优化审计工作流程，提高审计工作效率，加强内部人员的专业培训，完善审计工作机制，提高整体工作水平，为公司的经营管理提供更加有价值的审计意见。
近三年审计工作情况汇报
近三年审计工作情况汇报（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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审计项目质量情况汇报
审计项目质量情况汇报根据公司安排，我负责对本年度审计项目质量情况进行汇报。
通过对审计项目的全面评估和分析，我将向大家汇报审计项目的质量情况及存在的问题，并提出改进建议，希望能够得到大家的认可和支持。
首先，我要强调的是我们在审计项目中所遵循的标准和规范。
在整个审计过程中，我们严格按照相关法律法规和审计准则进行操作，确保了审计工作的合法性和规范性。
同时，我们也充分考虑了客户的需求和利益，努力为客户创造更多的价值。
其次，我要对审计项目的质量情况进行总体评价。
在本年度的审计项目中，我们充分发挥团队协作的优势，克服了各种困难和挑战，保质保量地完成了审计任务。
在审计过程中，我们严格执行审计程序，确保了审计工作的全面性和客观性。
同时，我们也充分运用了先进的审计技术和工具，提高了审计工作的效率和准确性。
然而，我们也要客观地看到，审计项目中仍然存在一些质量问题。
首先是审计文件的整理和归档工作不够规范，存在一些材料不全、不准确的情况。
其次是在审计过程中，部分审计人员的工作态度和责任心有待提高，导致了一些审计工作的疏漏和错误。
最后是在审计报告的编制中，存在一些表述不够清晰和准确的情况，需要进一步完善。
针对以上存在的问题，我提出以下改进建议，首先，加强对审计文件的管理和归档工作，建立健全的审计档案管理制度，确保审计材料的完整性和准确性。
其次，加强对审计人员的培训和管理，提高他们的工作素质和责任感，确保审计工作的严谨性和规范性。
最后，加强对审计报告的审核和把关，确保报告的表述清晰准确，符合相关法律法规和审计准则的要求。
总的来说，本年度审计项目的质量情况总体是良好的，但仍然存在一些问题需要我们进一步改进和提高。
我相信在公司领导的正确指导下，全体审计人员的共同努力下，我们一定能够不断提高审计项目的质量，为公司的发展壮大贡献出更大的力量。
谢谢大家！。
审计工作总结汇报3篇
审计工作总结汇报审计工作总结汇报精选3篇（一）审计工作总结汇报〔〕尊敬的领导、各位评委、尊敬的来宾：大家好！我是XXX公司的审计师，今天非常荣幸能在这里向大家汇报本次审计工作的情况。
首先，我要感谢公司领导对本次审计工作的高度重视和大力支持，在领导的正确指导下，我们团队顺利完成了一次全面、系统的审计工作。
本次审计工作主要围绕公司财务状况、内部控制及业务运作等方面展开。
在审计过程中，我们遵循了科学、客观、公正的原那么，努力保证审计工作的准确性和可靠性。
在财务状况方面，我们对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等根底财务报表进展了详细审查，并采取了抽样抽查的方式对关键工程进展了全面核对。
经过屡次穿插核实，我们认为公司财务报表的编制符合相关法律法规和会计准那么，反映了公司真实的财务状况。
在内部控制方面，我们对公司的财务流程、采购流程、库存管理等进展了系统的审计。
通过对内部控制制度的评价和审核，我们发现了一些存在的问题，并及时提出了改良意见。
我们相信，公司领导和相关部门会高度重视我的建议，进一步优化内部控制，进步工作效率和运营质量。
在业务运作方面，我们对公司的业务活动、业绩指标和风险管理等方面进展了全面的审计。
通过分析数据、调研员工和客户，我们发现了一些业务运作中的隐患和问题，并提供理解决方案。
我们相信，只有加大对业务风险的识别和管理，公司才能在市场竞争中立于不败之地。
在审计中还存在一些困难和挑战，比方对于关联方交易的审计难度较大，需进一步加强对关联方交易的把控和审核。
另外，在工作过程中我们发现，公司局部员工对审计工作的重要性和意义还不够理解，产生了一些沟通和合作问题。
针对这些问题，我们将提出改良意见，寻求更好的解决方案。
通过本次审计工作，我们不仅理解到了公司的财务状况和内部控制情况，还发现了一些潜在问题和风险。
我们会根据审计结果，提出相应的建议和改良意见，帮助公司改善管理，进步绩效，为公司的可持续开展提供有力保障。
审计质检查情况汇报
审计质检查情况汇报尊敬的领导：根据公司安排，我对贵公司进行了一次审计质检查，现将情况汇报如下：一、审计质检查的目的。
本次审计质检查的目的是为了全面了解公司财务状况和内部控制情况，发现存在的问题和风险，并提出改进建议，以确保公司财务运作的合规性和稳定性。
二、审计质检查的范围。
本次审计质检查主要涉及公司财务报表、内部控制制度、财务管理制度和相关业务流程。
三、审计质检查的主要内容。
1. 财务报表审计。
通过对公司财务报表的审计，发现了一些问题。
首先是在资产负债表中，部分资产和负债的计量存在不合理的情况，需要进一步核实和调整。
其次是在利润表中，部分收入和费用的确认存在不确定性，需要加强内部核查和管理。
2. 内部控制审计。
针对公司内部控制制度，我们发现了一些问题。
首先是在审批流程上，存在部分环节的授权不够清晰，容易导致内部控制失效。
其次是在信息系统的安全性方面，存在一些漏洞和风险，需要及时加强安全防护。
3. 财务管理审计。
在财务管理制度方面，我们发现了一些管理不规范的情况。
首先是在预算管理上，存在部门预算编制不科学、执行不到位的问题，需要加强预算管理的科学性和执行力度。
其次是在资金使用上，存在部分资金使用不规范的情况，需要加强资金使用的监管和控制。
四、审计质检查的建议。
针对上述问题，我们提出了以下改进建议，一是加强财务报表的编制和审计，确保财务数据的真实性和准确性；二是加强内部控制制度的建设和完善，提高内部控制的有效性和可靠性；三是加强财务管理制度的执行和监督，确保资金的合理使用和管理。
五、审计质检查的总结。
通过本次审计质检查，我们发现了一些问题，但也看到了公司在财务管理方面的努力和进步。
我们相信，在公司领导的正确领导下，公司一定能够及时解决存在的问题，进一步完善内部管理制度，提高财务管理水平，确保公司的健康发展。
特此汇报。
审计员，XXX。
日期，XXXX年XX月XX日。
审计工作汇报范文5篇
审计工作汇报范文5篇最新审计工作汇报范文5篇我们开始了明年的工作准备，这一定是一种很好的感觉，那关于最新审计工作汇报范文应该怎么写？下面小编给大家分享最新审计工作汇报范文，希望能够帮助大家!最新审计工作汇报范文（篇1）面对新的一年，为了能更好的完成工作，为了自己能够取得更大的提升，我努力做到以下几个方面：一、审计项目方面1、积极配合项目经理的工作，认真按时完成领导下达的各项工作任务，向高级助理人员发展。
在工作中我会按照在上一年积累的经验以及所得到的教训，包括主动的工作态度，认真的做事风格、明确的工作目的，正确的工作方法，踏踏实实，努力向上，在把自己工作做好的同时，顾全大局，协助项目经理将参与项目圆满完成。
2、锻炼自己的沟通能力，提高自身对客户的影响力。
刚入所的时候，张老师就对我们提出了三个要求：持续不断的学习能力、与人沟通能力以及适应能力。
在这一年的工作中，我一直谨记，并希望能够做到这三方面。
在新的一年中，我将继续以此作为衡量自己进步的标志，以前期的经验教训作为准绳，努力提升自己这三方面的能力。
3、执行力方面。
对于一个团队而言，队员的执行力对于工作的开展起很大作用。
在以后的工作中，我将努力加强这方面的能力，遇到工作，先思考，找出解决方案，然后尽快执行，杜绝拖拉。
努力做到行事果断，麻利。
4、审计工作实施方面。
对于前面一年审计工作，我归纳起来，总有一种“一叶障目不见泰山”的感觉，在新的一年工作中，我会以专业知识为基础，看待问题更加成熟，不能再被局部事项所迷惑。
二、学习方面1、及时关注时事政策，并认真学习事务所内部期刊。
对于财务行业的的从业人员而言，必须具备持续不断学习的能力，对于时事政策以及新兴法规能了然于胸，并且做到早学习，学精通。
2、加强专业知识的学习，这是基础。
尤其是审计方面，在学习书本知识的同时，结合实际审计项目，按照不同的审计对象的客观情况，拿出对应的策略。
三、个人管理方面在下一年的工作中，我将加强自身管理。
审计项目质量自查情况汇报
审计项目质量自查情况汇报
尊敬的领导：
我根据公司要求，对我们部门最近完成的审计项目质量进行了自查，并将情况
汇报如下：
首先，我们在项目启动阶段严格按照相关标准和流程进行了项目立项，并制定
了详细的审计计划和任务分工。
在项目执行过程中，我们严格执行了审计程序，对项目所涉及的各项内容进行了全面、深入的审计，确保了审计工作的全面性和准确性。
其次，我们在审计过程中注重团队合作，充分发挥了每一位团队成员的专业优势，确保了审计工作的高效性和专业性。
在发现问题和异常情况时，我们及时进行了沟通和协调，确保问题得到及时解决，保障了审计工作的顺利进行。
另外，我们在审计报告编制阶段，对审计结果进行了准确、客观的总结和分析，并提出了合理的意见和建议。
在报告的编写过程中，我们注重了报告的规范性和可读性，确保了审计报告的质量和可信度。
最后，在项目总结阶段，我们对整个审计工作进行了全面的总结和分析，总结
了成功的经验和不足之处，并提出了进一步改进的建议，为今后的审计工作积累了宝贵的经验。
总的来说，我们在本次审计项目中取得了较好的成绩，但也存在一些不足之处，比如在某些环节的沟通协调上还需进一步加强，审计报告的可操作性还有待提高等。
我们将认真总结经验，不断改进工作，确保下次审计工作能够更加顺利、高效地进行。
谢谢领导的关注和支持！我们将继续努力，为公司的发展贡献自己的力量！
此致。
敬礼。
（签名）。
审计部门工作总结汇报(8篇)
审计部门工作总结汇报(8篇)审计部门工作总结汇报篇一1、从公司内审工作的开展上实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡。
2、从个人的工作潜力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎留意，甚至有些领域不敢介入，到此刻能大胆的、全面的开展工作的转变。
能够说经过一年的努力，我此刻已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。
但是我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作必须能一年会比一年有起色。
同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。
下方我从三个方面汇报工作：1、严格审计的纪律和制度。
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知职责重大。
为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务潜力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。
并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。
这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2.认真监督和评估海外分支机构的财务管理。
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000多万元。
但是由于种种原因，该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了必须的风险性。
根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。
第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。
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（二）完整记录审计过程，依法获取审计证据。审计人员采取检查、观察、询问、外部调查、重新计算、重新操作、分析等方法向有关单位和个人获取审计证据。审计人员在评估存在重要问题的可能性和审计证据质量的基础上，决定获取审计证据的数量，保证其充分性。取得的审计证据与审计事项及其具体审计目标之间具有实质性联系，真实、可信，保证其适当性。同时审计人员对审计证据进行相关性和可靠性分析。审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。审计人员真实、完整地记录实施审计的过程、得出的结论和与审计项目有关的重要管理事项，以支持审计人员编制审计实施方案和审计报告、证明审计人员遵循相关法律法规和审计准则、便于对审计人员的工作实施指导、监督和检查。一是认真编制调查了解记录。审计组在编制审计实施方案前，对被审计单位及其相关情况的调查了解情况、存在重要问题可能性的评估情况及确定的审计事项及其审计应对措施作出记录。二是及时编制审计工作底稿。审计人员对审计实施方案确定的每一审计事项，均编制审计工作底稿，详细记录审计项目名称、审计事项名称、实施审计的主要步骤和方法、取得的审计证据的名称和来源、审计认定的事实摘要、得出的审计结论及其相关标准、审计人员姓名及底稿编制日期、审核人员姓名、审核意见及审核日期并签名。有些审计事项还根据需要编制多份审计工作底稿。三是全面记载重要管理事项。以被审计单位承诺书、审计机关内部审批文稿、会议记录、会议纪要、审理意见书或者其他书面形式，记录与审计项目相关并对审计结论有重要影响的可能损害审计独立性的情形及采取的措施、被审计单位承诺情况、征求被审计对象或者相关单位及人员意见的情况、被审计对象或者相关单位及人员反馈的意见及审计组的采纳情况、审计组对审计发现的重大问题和审计报告讨论的过程及结论、业务股室对审计报告、审计决定书等审计项目材料的复核情况和意见、审理室对审计项目的审理情况和意见、审计局对审计报告的审定过程和结论、因外部因素使审计任务无法完成的原因及影响等重要管理事项。
（一）深入调查了解情况，科学编制审计方案。每个审计组在调查了解被审计单位及其相关情况的基础上，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施，编制审计工作及实施方案。一是审计人员采取书面或者口头询问被审计单位内部和外部相关人员，检查有关文件、报告，观察有关业务活动及其场所、设施，追踪有关业务的处理过程等方法，从单位性质、组织结构、职责范围，财政财务管理体制和业务管理体制，相关内部控制及其执行情况，相关法律法规、政策及其执行情况，以往接受审计和监管及其整改情况等方面调查了解被审计单位及其相关情况。二是审计人员选择法律、法规、规章和其他规范性文件，国家有关方针和政策，会计准则和会计制度，预算、计划和合同，被审计单位的管理制度和绩效目标及被审计单位的历史数据和历史业绩等具有客观性、适用性、相关性、公认性的标准作为职业判断的依据，判断被审计单位可能存在的问题，衡量问题的重要性。三是审计组针对审计事项采取评估对内部控制的依赖程度，确定是否及如何测试相关内部控制的有效性，确定审计目标、审计范围、审计内容、重点及审计工作要求，确定主要审计步骤、方法、审计时间、执行的审计人员等审计应对措施。四是审计实施方案经审计组组长审定，并及时报业务股室备案。五是当审计目标、重要审计事项、被审计单位及其相关情况、审计组人员及其分工发生重大变化时，审计组及时调整审计实施方案，并报经局主要负责人批准。
（三）认真执行复核审理制度，加强审计项目质量控制。一是审计组组长对审计工作底稿和审计证据审核，并从总体上评价审计证据的适当性和充分性。二是在书面征求被审计单位意见后，审计组将审计报告、审计决定书、被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员对审计报告的书面意见及审计组采纳情况的书面说明、审计实施方案、调查了解记录、审计工作底稿、重要管理事项记录、审计证据等材料报送业务股室复核，业务股室在对审计目标是否实现、审计实施方案确定的审计事项是否完成、审计发现的重要问题是否在审计报告中反映、事实是否清楚、数据是否正确、审计证据是否适当、充分、审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当，适用法律法规和标准是否适当、被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员提出的合理意见是否采纳等进行复核的基础上，提出书面复核意见。三是业务股室将复核修改后的审计报告、审计决定书等审计项目材料连同书面复核意见，报送审理室审理。审理室以审计实施方案为基础，主要审理审计实施方案确定的审计事项是否完成，审计发现的重要问题是否在审计报告中反映，主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分，适用法律法规和标准是否适当，评价、定性、处理处罚意见是否恰当，审计程序是否符合规定等内容，并根据情况要求审计组补充重要审计证据，对审计报告、审计决定书进行修改。审理室审理后，出具审理意见书。四是审计组将审理后的审计报告、审计决定书提交局机关审计业务会议审定，审定通过后产生审计局审计报告和审计决定。
（二）县审计局积极督促审计整改工作。我们把审计整改落实工作作为“效能风暴”行动的一项重要内容，紧盯被审计单位存在的问题，做到问题不整改不放过，整改不到位不放过，发生问题的原因找不准不放过，堵塞漏洞的制度不健全不放过，确保审计工作取得了实效。
（三）被审计单位认真落实审计整改工作。一是各被审计单位按照审计报告所列问题逐一落实，确保整改工作不留死角。2012年，审计查出违规资金*万元，管理不规范资金*万元。其中：应上缴财政资金*万元，应减少财政拨款*万元,应归还原渠道资金*万元,应调账处理金额*万元,已上缴财政*万元，已减少财政拨款*万元,已归还原渠道资金*万元,已调账处理金额*万元,出具审计报告和审计结果报告*篇，被批示采用*篇，发出审计决定*份，向被审计单位提出审计建议*条，被采纳的审计建议*条。2013年1至6月，审计查出违规资金*万元，管理不规范资金*万元。其中：应上缴财政资金*万元，应减少财政拨款*万元,应归还原渠道资金*万元,应调账处理金额*万元，移动监察部门处理案件*件，出具审计报告和审计结果报告*篇，发出审计决定*份，向被审计单位提出审计建议*条，提交审计信息*篇。2013年的审计项目正在进行整改中。二是被审计单位根据审计建议，及时完善规章制度，进一步规范了财政财务行为。如县财政局根据“完善预算编制与执行机制，提高预算管理水平”的审计建议，进一步深化财政管理体制改革，完善了《国库集中支付制度》，切实加强和规范政府非税收入管理，维护预算的严肃性，提高预算管理水平。针对“加大专项资金的监管力度，提高资金使用效益”的审计建议，制定了《专项资金管理办法》和《专项资金限时拨付制度》，及时纠正专项资金管理中的问题，提高资金的使用效益，促进财政管理水平的全面提升。县教育局根据全县2011年度义务教育经费保障专项资金审计调查中提出的“加强寄宿生生活补助费管理”的审计建议，制定了《农村义务教育阶段学校家庭经济困难寄宿生生活费专项补助资金管理发放暂行办法》，规定了家庭经济困难寄宿生生活费补助评审和发放的对象、标准、办法和程序，明确了各自的职责，对今后寄宿生生活费补助的管理和发放提出了具体要求，确保党和国家的惠民政策落到实处。针对“加强财务管理，严格会计核算”的审计建议，修订完善了《农村义务教育阶段学校财务集中核算实施办法》和《中小学校财务管理实施细则》，堵塞了财务管理上的漏洞，提高了教育经费的使用效益。县民政局根据审计提出的建议，印发了《城乡困难群众临时生活救助暂行办法》和《城乡医疗救助实施细则》，规范了救助程序，加强了相关救助资金的管理。
审计质量汇报
关于审计项目质量和审计整改落实情况的
汇报
各位领导：
根据市审计局《关于开展审计质量检查的通知》要求，我局对去年10月份以来实施的所有审计项目的审计质量和整改落实情况进行了认真的自查。现将自查情况汇报如下：
一、严格执行审计程序，切实提高审计质量
在审计工作中，我们严格执行《国家审计准则》规定的审计程序，把提高审计报告质量作为提高审计工作质量的重点，切实加强审计工作各环节控制，切实做到反映问题准确，审计评价科学，审计建议可行。
（四）严格规范文种格式，及时出具审计文书。我们严格执行审计署印发的10种审计文书和17种审计文本格式，确保审计案卷资料规范统一。同时，切实落实时限要求，及时出具各类审计文书。一是审计组对审计事项实施审计后，在60日内向审计局提出审计报告。二是审计局自收到审计组审计报告之日起30日内，出具审计局的审计报告，对审计事项的审计评价，对违反国家规定的财政收支、财务收支行为提出的处理、处罚意见，移送有关主管机关、单位的意见，改进财政收支、财务收支管理工作的意见；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关。并将审计报告和审计决定书送达被审计单位和有关单位。三是审计决定自送达之日起生效，并在90日内执行完毕。特殊情况下，审计决定执行完毕的时间需要适当延长的，都要报经审计局批准。
二、按落实审计整改，确保审计工作实效
（一）县政府高度重视审计整改工作。对2011年度县级预算执行和其他财政收支审计、农村危旧房改造项目等有关专项资金审计查出的问题，县政府高度重视，先后召开了2次政府常务会议，分析产生问题的原因，深入研究和制定从源头上解决问题的根本措施，提出整改要求，并制定印发了《审计整改工作试行办法》，通过严格执行审计整改问责制度、审计整改跟踪检查制度、审计整改督查制度、审计整改结果公开制度、审计整改目标考核制度、审计整改报告制度及审计整改联动制度，使审计查出的问题得到更好、更快、更有效的解决。
（一）深入调查了解情况，科学编制审计方案。每个审计组在调查了解被审计单位及其相关情况的基础上，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施，编制审计工作及实施方案。一是审计人员采取书面或者口头询问被审计单位内部和外部相关人员，检查有关文件、报告，观察有关业务活动及其场所、设施，追踪有关业务的处理过程等方法，从单位性质、组织结构、职责范围，财政财务管理体制和业务管理体制，相关内部控制及其执行情况，相关法律法规、政策及其执行情况，以往接受审计和监管及其整改情况等方面调查了解被审计单位及其相关情况。二是审计人员选择法律、法规、规章和其他规范性文件，国家有关方针和政策，会计准则和会计制度，预算、计划和合同，被审计单位的管理制度和绩效目标及被审计单位的历史数据和历史业绩等具有客观性、适用性、相关性、公认性的标准作为职业判断的依据，判断被审计单位可能存在的问题，衡量问题的重要性。三是审计组针对审计事项采取评估对内部控制的依赖程度，确定是否及如何测试相关内部控制的有效性，确定审计目标、审计范围、审计内容、重点及审计工作要求，确定主要审计步骤、方法、审计时间、执行的审计人员等审计应对措施。四是审计实施方案经审计组组长审定，并及时报业务股室备案。五是当审计目标、重要审计事项、被审计单位及其相关情况、审计组人员及其分工发生重大变化时，审计组及时调整审计实施方案，并报经局主要负责人批准。
（三）认真执行复核审理制度，加强审计项目质量控制。一是审计组组长对审计工作底稿和审计证据审核，并从总体上评价审计证据的适当性和充分性。二是在书面征求被审计单位意见后，审计组将审计报告、审计决定书、被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员对审计报告的书面意见及审计组采纳情况的书面说明、审计实施方案、调查了解记录、审计工作底稿、重要管理事项记录、审计证据等材料报送业务股室复核，业务股室在对审计目标是否实现、审计实施方案确定的审计事项是否完成、审计发现的重要问题是否在审计报告中反映、事实是否清楚、数据是否正确、审计证据是否适当、充分、审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当，适用法律法规和标准是否适当、被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员提出的合理意见是否采纳等进行复核的基础上，提出书面复核意见。三是业务股室将复核修改后的审计报告、审计决定书等审计项目材料连同书面复核意见，报送审理室审理。审理室以审计实施方案为基础，主要审理审计实施方案确定的审计事项是否完成，审计发现的重要问题是否在审计报告中反映，主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分，适用法律法规和标准是否适当，评价、定性、处理处罚意见是否恰当，审计程序是否符合规定等内容，并根据情况要求审计组补充重要审计证据，对审计报告、审计决定书进行修改。审理室审理后，出具审理意见书。四是审计组将审理后的审计报告、审计决定书提交局机关审计业务会议审定，审定通过后产生审计局审计报告和审计决定。
（二）县审计局积极督促审计整改工作。我们把审计整改落实工作作为“效能风暴”行动的一项重要内容，紧盯被审计单位存在的问题，做到问题不整改不放过，整改不到位不放过，发生问题的原因找不准不放过，堵塞漏洞的制度不健全不放过，确保审计工作取得了实效。
（三）被审计单位认真落实审计整改工作。一是各被审计单位按照审计报告所列问题逐一落实，确保整改工作不留死角。2012年，审计查出违规资金*万元，管理不规范资金*万元。其中：应上缴财政资金*万元，应减少财政拨款*万元,应归还原渠道资金*万元,应调账处理金额*万元,已上缴财政*万元，已减少财政拨款*万元,已归还原渠道资金*万元,已调账处理金额*万元,出具审计报告和审计结果报告*篇，被批示采用*篇，发出审计决定*份，向被审计单位提出审计建议*条，被采纳的审计建议*条。2013年1至6月，审计查出违规资金*万元，管理不规范资金*万元。其中：应上缴财政资金*万元，应减少财政拨款*万元,应归还原渠道资金*万元,应调账处理金额*万元，移动监察部门处理案件*件，出具审计报告和审计结果报告*篇，发出审计决定*份，向被审计单位提出审计建议*条，提交审计信息*篇。2013年的审计项目正在进行整改中。二是被审计单位根据审计建议，及时完善规章制度，进一步规范了财政财务行为。如县财政局根据“完善预算编制与执行机制，提高预算管理水平”的审计建议，进一步深化财政管理体制改革，完善了《国库集中支付制度》，切实加强和规范政府非税收入管理，维护预算的严肃性，提高预算管理水平。针对“加大专项资金的监管力度，提高资金使用效益”的审计建议，制定了《专项资金管理办法》和《专项资金限时拨付制度》，及时纠正专项资金管理中的问题，提高资金的使用效益，促进财政管理水平的全面提升。县教育局根据全县2011年度义务教育经费保障专项资金审计调查中提出的“加强寄宿生生活补助费管理”的审计建议，制定了《农村义务教育阶段学校家庭经济困难寄宿生生活费专项补助资金管理发放暂行办法》，规定了家庭经济困难寄宿生生活费补助评审和发放的对象、标准、办法和程序，明确了各自的职责，对今后寄宿生生活费补助的管理和发放提出了具体要求，确保党和国家的惠民政策落到实处。针对“加强财务管理，严格会计核算”的审计建议，修订完善了《农村义务教育阶段学校财务集中核算实施办法》和《中小学校财务管理实施细则》，堵塞了财务管理上的漏洞，提高了教育经费的使用效益。县民政局根据审计提出的建议，印发了《城乡困难群众临时生活救助暂行办法》和《城乡医疗救助实施细则》，规范了救助程序，加强了相关救助资金的管理。
审计质量汇报
关于审计项目质量和审计整改落实情况的
汇报
各位领导：
根据市审计局《关于开展审计质量检查的通知》要求，我局对去年10月份以来实施的所有审计项目的审计质量和整改落实情况进行了认真的自查。现将自查情况汇报如下：
一、严格执行审计程序，切实提高审计质量
在审计工作中，我们严格执行《国家审计准则》规定的审计程序，把提高审计报告质量作为提高审计工作质量的重点，切实加强审计工作各环节控制，切实做到反映问题准确，审计评价科学，审计建议可行。
（四）严格规范文种格式，及时出具审计文书。我们严格执行审计署印发的10种审计文书和17种审计文本格式，确保审计案卷资料规范统一。同时，切实落实时限要求，及时出具各类审计文书。一是审计组对审计事项实施审计后，在60日内向审计局提出审计报告。二是审计局自收到审计组审计报告之日起30日内，出具审计局的审计报告，对审计事项的审计评价，对违反国家规定的财政收支、财务收支行为提出的处理、处罚意见，移送有关主管机关、单位的意见，改进财政收支、财务收支管理工作的意见；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关。并将审计报告和审计决定书送达被审计单位和有关单位。三是审计决定自送达之日起生效，并在90日内执行完毕。特殊情况下，审计决定执行完毕的时间需要适当延长的，都要报经审计局批准。
二、按落实审计整改，确保审计工作实效
（一）县政府高度重视审计整改工作。对2011年度县级预算执行和其他财政收支审计、农村危旧房改造项目等有关专项资金审计查出的问题，县政府高度重视，先后召开了2次政府常务会议，分析产生问题的原因，深入研究和制定从源头上解决问题的根本措施，提出整改要求，并制定印发了《审计整改工作试行办法》，通过严格执行审计整改问责制度、审计整改跟踪检查制度、审计整改督查制度、审计整改结果公开制度、审计整改目标考核制度、审计整改报告制度及审计整改联动制度，使审计查出的问题得到更好、更快、更有效的解决。