月末结帐费用结转工作标准

公司月末结账管理制度一、目的和范围为了规范公司的财务管理工作，保证财务数据的准确性和透明度，保障公司的经济利益，特制定本结账管理制度。

本制度适用于公司的所有部门和岗位。

二、月末结账的工作程序1. 结账前的准备工作1.1 定期进行财务凭证的审核，确保凭证的完整性和准确性。

1.2 检查各个部门的财务数据，检查各项账目是否有错漏，并及时调整。

1.3 检查和核对货款往来账目，确保账目清晰明了。

1.4 对应收款项和应付款项进行清理和确认，确保账目无误。

2. 结账过程2.1 财务人员根据凭证和账目，按照规定的程序和流程进行月末结账工作。

2.2 财务人员核对各项数据，包括资产、负债、成本和费用等，确保账目准确无误。

2.3 结账过程中发现的问题或疑点，应及时向上级主管报告，并在领导的指导下进行处理。

3. 结账后的审计和检查3.1 财务人员完成月末结账后，需要提交结账报告，并由财务主管进行审查和确认。

3.2 财务主管对结账报告进行审核，确保各项数据的准确性和合法性。

3.3 领导对结账报告进行最终确认，签字盖章后，结账工作完成。

3.4 结账工作完成后，财务主管需要及时向公司领导汇报结账情况，并提交相关报告。

三、责任和承诺1. 公司领导有责任制定和落实月末结账管理制度，确保财务数据的准确性和透明度。

2. 财务部门负责具体的结账工作，必须按照规定的程序和要求完成结账工作。

3. 公司各个部门和岗位都要配合财务部门的结账工作，提供必要的支持和协助。

4. 财务人员对于结账过程中发现的问题或疑点，必须及时向领导汇报，并按照领导的要求进行处理。

5. 财务主管有责任对结账报告进行审核和确认，确保数据的准确性和合法性。

6. 公司领导要对结账报告进行最终确认，并对结账工作的质量和效果负责。

7. 若因工作失误或疏忽导致财务数据出现错误或影响公司的经济利益，责任人应承担相应的责任。

四、其他事项1. 公司的月末结账工作应按时按质完成，确保财务数据的及时性和准确性。

工程结算月结月清制度第一章总则第一条为规范工程结算管理，加强对工程款项的监督与管理，提高工程款项的使用效率，便于监督、统计与财务核算，根据《国务院关于加强工程结算管理的通知》及相关法律法规，制定工程结算月结月清制度。

第二条本制度适用于本单位承建的各类工程工程结算管理，工程结算月结结清及造价核算等工作。

第三条工程结算月结月清制度的基本原则是“合规、勾结、实质、及时”，便于科学管理，做到有据可查，便于审计监管。

第二章工程结算月结第四条工程结算的主要内容包括结算单、结算文件等，结算单采用标准格式，记录工程款项的支出情况，结算文件纳入劳务成本、材料成本、机械设备成本等支出内容。

第五条结算单由项目负责人填写，各类支出需要提供票据、发票等原始凭证。

第六条结算单需经审批后方可执行付款程序。

第七条工程结算月结工作由项目部门、财务部门协同进行，按照规定的时间节点完成月结工作。

第八条结算文件需保存备查，必要时提供相关管理部门审核。

第三章工程结算月清第九条工程结算月清的目的是统计、核对各项工程支出情况，及时发现问题并处理。

第十条工程结算月清需统计劳务成本、材料成本、机械设备成本等支出情况，进行核对。

第十一条工程结算月清需将支出情况与预算进行比对，办理结余或补足手续。

第十二条工程结算月清需形成月清报表，由项目部门和财务部门审核签字，保障结算结果的真实性。

第四章造价核算第十三条工程结算月结月清制度要求对各项支出进行造价核算，及时调整管理机制，实现成本的控制，提高经济效益。

第十四条造价核算需按照成本计费系统进行，确保数据的真实可靠。

第十五条造价核算结果需定期审核，及时对不符合规定的支出进行调整处理。

第五章附则第十六条本制度自颁布之日起施行，对工程结算月结月清进行统一管理，提高工程管理效率，营造良好的工程环境。

第十七条如有需要，可根据实际情况进行适当调整。

第十八条工程结算月结月清制度由本单位财务部门统一管理和监督，确保规章的执行。

现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些你知道现金日记账月末怎么结账吗?现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

下面，店铺来为你介绍现金日记账月末操作方法。

现金日记账月末怎么结账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

不用写期初余额，每年开始的时候才写。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账月末操作方法(1)现金日记账要按月结出发生额和余额。

具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。

(2)不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。

现金日记账的结账方式1、结出余额每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2、结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

(2)月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3、年末结转年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

SAP是一种集成商业管理软件，它提供了一系列功能，包括财务会计和管理会计。

在SAP中，月末结账和年末结账是每个企业都必须完成的重要任务。

下面是一个简要的1200字以上的SAP月末及年末结账步骤的概述。

月末结账步骤：1.确认账期：在SAP系统中，首先需要确定结账的账期。

这包括确认上个月的结束日期和本月的结账日期。

2.结账前准备：在结账之前，需要进行一些准备工作。

首先，需要检查是否有未清的交易，例如未提交的销售订单或采购订单。

此外，还需要检查是否存在未核算的财务凭证或未过账的交易。

3.过账：在进行月结账时，需要确保所有的交易都已过账。

这包括销售、采购、财务等各个方面的交易。

过账是将交易从待处理状态转移到已完成状态的过程。

4.对账和调整：在月结账之前，需要对各个账户进行对账，确保账户余额与预期一致。

如果存在差异，需要进行调整，例如调整货币兑换差异或纠正错误的输入。

5.结算：在进行月结账时，还需要进行结算。

这包括与供应商和客户的对账，以确保所有相关费用和收入都已结算。

同时，还需要进行银行对账，确保银行余额与SAP系统中的余额一致。

6.生成报表：月末结账后，需要生成各种报表，以便进行财务分析和报告。

这些报表可以包括损益表、资产负债表、现金流量表等。

年末结账步骤：1.审计准备：在年末结账之前，需要进行一些审计准备工作。

这包括准备审计所需的文件和记录，例如凭证、报表和财务记录。

此外，还需要确保所有的数据和记录都已完整和准确。

2.资产清查：在年末结账时，需要进行全面的资产清查。

这包括盘点和核对企业的资产，例如固定资产、存货和无形资产。

可以使用SAP系统提供的资产管理功能来跟踪和管理资产。

3.摊销和折旧：在年末结账时，还需要进行摊销和折旧。

这包括计算和记录长期资产的摊销和折旧费用，并更新SAP系统中的对应账户。

4.财务报告：年末结账后，需要生成一系列财务报告。

这些报告可以包括年度损益表、资产负债表、现金流量表等。

工程施工月末怎么结转一、工程施工月末结转的步骤1. 资金结算：首先需要进行资金结算，即对本月的支出和收入进行清账。

具体步骤包括：（1）对支出进行统计，包括工人工资、材料购买费用、设备租赁费用等；（2）对收入进行统计，包括施工权款、结算款等；（3）将支出和收入进行比对，得出本月的盈亏情况；（4）根据盈亏情况进行合理的资金调配，确保项目运作顺畅。

2. 项目进度结算：其次需要进行项目进度结算，即对本月工程项目的进度进行评估和结算。

具体步骤包括：（1）对本月工程进度进行核查，确定实际进度与计划进度的差距；（2）根据实际进度情况，对工程成本进行调整，确保项目能够按时完工；（3）与业主或监理单位进行沟通，汇报项目进度情况，并协商下一步工作计划。

3. 文档整理：最后需要进行文档整理工作，包括：（1）整理本月的施工记录，包括工作日志、工序完成情况等；（2）整理本月的财务记录，包括支出、收入和盈亏情况；（3）整理项目进度数据，包括实际进度、计划进度和进度差距等。

二、工程施工月末结转的注意事项1. 及时结转：工程施工月末结转应当及时进行，确保项目管理的连续性和有效性。

延迟结转可能导致工程资金运作不畅和项目进度滞后，影响整个项目的顺利进行。

2. 数据准确性：在进行工程施工月末结转时，应当确保数据的准确性和完整性。

对于支出和收入等财务数据，要严格核对，避免出现错误。

对于项目进度等数据，要及时更新，确保结转的数据是最新的。

3. 沟通协调：在进行工程施工月末结转时，需要与相关部门和单位进行及时沟通和协调。

与财务部门、监理单位、业主等单位密切合作，共同商讨解决问题，确保项目的正常进行。

4. 经验总结：每月结转结束后，需要对本月的工作进行总结和分析，汲取经验教训，为下月的工作提供参考。

及时调整和改进工作方式，提高工程管理的效率和质量。

5. 风险防范：在进行工程施工月末结转时，需要注意风险防范，防止项目出现资金风险和进度风险。

及时发现并解决潜在问题，确保工程项目的安全和稳定进行。

会计人员月末结账应该做哪些工作对于月末结账，我想做为会计人员都是深有体会的，月末年末是我们会计人员最忙碌的时间，我们都在忙于结账。

但我想每个会计人员对于月末结账具体都应该做哪些工作，以及从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的还是有所疑惑的。

本文是我个人对月末结账的一点总结，希望可以帮助大家从实务的角度来了解月末结账的方法和程序。

第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。

第二步：进行以下项目的账实核对。

（1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。

对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。

不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

（2）银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。

（3）存货：包括原材料、在产品、产成品等。

在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。

如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

（1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。

主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的固定资产等税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

（2）对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）。

（3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。

核对平后同时编制所有税务当月申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

（1）对应收应付账的核对。

（2）对所有明细账与总账进行核对。

（3）清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户.这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额.所谓“结转”,是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转.目的结转的目的有四个一是为了结出本会计科目的余额;二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度.月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成,但有的还是要各位看官亲力亲为啊如结转未交增值税、提取盈余公积等.虽说是可以自动生成,但也需要把前期分录做好,清楚系统的计算结果是否正确,才能做到结转准确,这就很有必要熟知月末结转的整个流程了.财务月末需结转的模块1、各类收入2、成本支出3、期间费用4、各项税金5、本年利润仅年末下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程：1成本归集与结转纯销售型企业忽略前三步1结转本月领用的原辅材料,借:生产成本主要材料借:制造费用辅助材料贷:原材料2结转本月制造费用后文有此部分的细节补充借:生产成本贷:制造费用3结转本月完工产品成本后文有此部分的细节补充借:库存商品贷:生产成本4结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品2结转增值税1月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——应交增值税转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税2月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税转出多交增值税3月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税增值税会计处理规定财会201622号新增此科目4当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款转出未交增值税=销项税额+进项税额转出—进项税额3计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销分录：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加原名营业税金及附加,财会201622号文件作出了调整贷：应交税费—消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等其中土地使用税、车船税和印花税调整税金及附加科目核算,原为管理费用4结转当期损益此分录一般可自动生成结转损益收入借:主营业务收入借:营业外收入贷:本年利润结转损益费用借:本年利润贷:主营业务成本贷:营业外支出贷:管理费用贷:销售费用贷:财务费用等等5利润分配仅年末一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、1如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补.2结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积然后是向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷:应付股利或者可以合并以下作如下分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.借：利润分配——未分配利润贷：本年利润年末本年利润科目应无余额月末结转的补充会计月末结转制造费用入成本分录为：借：生产成本贷：制造费用含义为将间接费用转入直接费用,在这里制造费用的数字从何而来,先来分析制造费用是如何产生的,制造费用是车间非生产领料,车间管理人员工资,车间的折旧,车间需共同承担的水电费等车间共同承担的费用,借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资借：制造费用——折旧费贷：累计折旧借：制造费用——机物料贷：原材料借：制造费用——水电费贷：银行存款借：制造费用——办公费贷：库存现金/银行存款借：制造费用——其他贷：预付账款以上的这些制造费用数据汇总可以来源于账本的制造费用账页,也可来自于制造费用的“T”型账户.会计月末结转生产成本入库存商品,分录为：借：库存商品贷：生产成本含义为计算完工产品的生产成本,成本只要分为三大类,直接材料、直接人工以及制造费用,可查找分录：借：生产成本——产品/直接材料贷：原材料借：生产成本——产品/直接人工贷：应付职工薪酬——工资以及上一步结转的制造费用分录：借：生产成本——产品/制造费用贷：制造费用以上的这些生产成本数据汇总可以来源于账本的生产成本账页,也可来自于生产成本的“T”型账户.在这里要注意,在填写生产成本的账页时,直接材料、直接人工以及制造费用的分类不可填写错误.会计月末结转结转销售产品成本,分录为：借：主营业务成本贷：库存商品含义为计算销售产品的成本,产品出库的一般计价方法有四种：个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权法后进先出法在07年会计改革中已经取消,最常用的是月末一次加权平均法,此法比较简单.月末加权平均成本=期初存货结存金额+本期购入存货金额/起初存货结存数量+本期购入存货数量。

t3标准版月末结账的操作步骤嘿，朋友们！咱今天来聊聊 T3 标准版月末结账那点事儿哈！你可别小瞧这月末结账，它就像是一场比赛的终点线，跨过了它，这个月的财务工作才算圆满完成呢！那到底咋操作呢？听我慢慢道来。

首先啊，咱得把这个月所有的凭证都录完咯，就像盖房子得先把砖头都准备好一样。

这一步可不能马虎，得仔细检查每张凭证，别有啥错误。

然后呢，就是对账啦！就跟咱出门前得照照镜子看看自己穿戴整齐没一个道理。

得核对总账和明细账是不是对得上，现金银行账是不是也都没问题。

要是这里出了岔子，那后面可就麻烦咯！接着，就是计算成本啦！这可关系到咱这个月到底是赚了还是赔了呢。

就好像农民伯伯要算算这一季的收成咋样。

再然后，要把各种损益类科目结转到本年利润里去。

这就好比把这个月的成果都汇总起来，看看是个啥情况。

最后，点击结账按钮，就大功告成啦！哇塞，是不是感觉挺简单的呀？但可别小瞧了这些步骤哦，每一步都得认真对待，不然就像走在独木桥上不小心踩空一样，后果不堪设想呢！你想想看，如果凭证录错了，那后面的数据不都乱套啦？就好比跑步比赛，一开始就跑错道了，那还能取得好成绩吗？还有对账，要是对不上，那心里得多不踏实呀，就像晚上睡觉总觉得有只蚊子在耳边嗡嗡叫，能睡安稳吗？所以啊，大家在进行 T3 标准版月末结账的时候，一定要仔细再仔细，认真再认真。

这可不仅仅是个操作步骤，更是对我们财务工作的一种负责态度呢！别嫌我啰嗦哈，我这可都是为了大家好呀！总之呢，月末结账就像是一场小小的战役，我们要做好充分的准备，一步一个脚印地去完成。

只要我们认真对待，就一定能顺利过关，让我们的财务工作顺顺利利的！大家加油哦！。

金蝶月末结转损益的结账流程如下：
1. 清理帐套：在审核通过后，将期间已经录入的凭证清理，并启动清理凭证的审核流程。

一旦审核通过，则不能再进行任何变更。

2. 结转损益：结转期间收入、支出及利润，将以前期间未结转的损益结转到下个期间。

3. 结转成本：将生产成本和营业成本结转到下一期间。

4. 生成期末报表：根据上述步骤结束后，生成期末报表，对期末结账流程进行总结和分析。

5. 凭证审核：对凭证进行审核，并将审核结果保存。

6. 结束期间：在凭证审核结束后，结束当月期间。

请注意，在核对结账结果时，需要检查本月开始至今的账簿，确保结账前后账簿内容是否一致。

若存在不一致，将不会完成结账操作，必须修改后才能完成。

具体的操作流程可能会因软件版本或企业具体情况而有所不同，建议参考金蝶软件的具体操作手册或咨询软件供应商以获取详细指导。

会计中的月末结转是什么意思结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。

必须要结转的大致如下：1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为借生产成本贷制造费用2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为借库存商品贷生产成本3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为借主营业务成本贷库存商品4、以上所有完毕之后，月末结转，先结转收入类，分录为借主营业务收入其他业务收入营业外收入贷本年利润5、再结转费用成本类借本年利润贷主营业务成本其他业务支出营业外支出营业税金及附加〔管理〕费用销售费用财务费用6、最终将本年利润余额转入利润分配-未分配利润(可在年终时做)，分录为盈利借本年利润贷利润分配-未分配利润2会计分录会计中期末结转有两种状况：第一种，月末一般要结转的科目1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税费用第二种，年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配--未分配利润贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润贷：利润分配--未分配利润3会计中期末结转会计中期末结转有两种状况：第一种，月末一般要结转的科目1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税费用第二种，年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配--未分配利润贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润贷：利润分配--未分配利润4会计月末结转一、结转收入借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润二、结转成本、费用和税金借：本年利润贷：主营业务成本营业税金及附加其他业务成本销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税费用资产减值损失三、结转投资收益①净收益的：借：投资收益贷：本年利润②净损失的：借：本年利润贷：投资收益四、年度结转利润分配①将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：借：本年利润贷：利润分配未分配利润②如果是亏损：借：利润分配未分配利润贷：本年利润本年利润是指企业某个会计年度净利润(或净亏损)，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。