信用风险标准计量法简述

第一部分信用風險標準法及內部評等法壹、信用風險標準法一、風險權數(一)資產負債表表內項目計提信用風險之計算方法表內信用風險性資產額係由表內各資產帳面金額扣除針對預期損失所提列之備抵呆帳後之餘額乘以下列風險權數：1.對主權國家之債權(1) 對各國中央政府及其中央銀行債權依其外部信用評等決定風險權數如表一1：表一：對各國中央政府及其中央銀行債權所適用信用風險權數信用評等2AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- CCC+以下未評等風險權數0% 20% 50% 100% 150% 100%(2)採用經主管機關認可之個別輸出信用機構公布之風險評分3，或採用參與〝官方支持之輸出信用機構間協定(Arrangement on Officially Supported Export Credits)〞之輸出信用機構所公布之綜合風險評分4。

輸出信用機構公布之風險評分及對應之風險權數如表二：表二：輸出信用機構公布之風險評分所對應之風險權數0-1 2 3 4-6 7 輸出信用機構風險評分風險權數0% 20% 50% 100% 150%2.對國際清算銀行、國際貨幣基金、歐盟中央銀行及歐盟之債權，風險權數為0%。

3.對非中央政府公共部門之債權(1) 對各國地方政府及非營利國營事業債權之風險權數，比照其本國主權國家之風險權數次一等級，如表三：表三：地方政府及非營利國營事業債權之風險權數信用評等5AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+ 至 B- CCC+以下未評等風險權數20% 50% 100% 100% 150% 100%1銀行對我國中央政府及中央銀行之以台幣計價債權，得適用0%風險權數。

2標準法所列信用評等等級係舉例以標準普爾（Standard & Poor’s）評等方法所使用之評等符號，並非表示僅選定其為合格外部信用評等機構。

有關合格外部信用評等機構之評等對照詳「附錄一」。

3輸出信用機構應公布其風險評分方法，且其方法應符合經濟合作發展組織（OECD）所訂定之評分方法。

巴塞尔新资本协议主要内容——信用风险标准法(2010-07-05 11:09:26)转载分类：金融银行标签：风险管理杂谈新资本协议主要有三部分构成：一是最低资本的要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。

新协议在几个方面不同老协议，首先说明下没有变动的内容：老协议时基于资本比率的概念，即分子代表银行持有的资本数量，分母代表银行的风险计量指标。

统称为风险加权资产。

计算出的资本比率不能低于8%。

根据新协议的要求，有关资本比率的分子（即监管资本构成）的各项规定保持不变。

同样，8%的最低比率保持不变。

因此，修改内容反映在对风险资产的界定方面，即修改反映计量银行各类风险的计量方法。

计量风险加权资产的几种新方法，将完善银行对风险的评估，从而使计算出的资本比率更有意义。

老协议明确涵盖的风险加权资产有两大类，一是信用风险，二是市场风险。

在此假定，在处理上述两类风险时，其它各类风险已以隐性的方式已包括在内。

关于交易业务市场风险的处理方法，以巴塞尔委员会1996年公布的资本协议修订案为准。

新协议对这部分内容不做调整。

新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹，即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。

下面分别对这两方面内容进行讨论。

在上述两个方面，新协议的主要创新表现分别为计算信用风险和操作风险规定了三种方法。

委员会认为，坚持采用单一化的方法计量信用风险和操作风险，既不可取又不可行。

相反，对于这两种风险，分别采用三种不同方法有助于提高风险敏感度，并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法。

处理这两种风险的三种主要方法见下面的表格：信用风险操作风险标准法基本指标法内部评级初级法指标法内部评级高级法高级计量法标准法与老协议大致相同。

按要求，银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点（即，公司贷款或住房抵押贷款），将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个类档次上。

信用风险计量评估法：规避风险的“利器”作者：吴际来源：《西部论丛》2007年第01期信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易双方因种种原因，不愿或无力履行合同条款而构成违约。

这使银行、投资者或交易双方遭受损失。

自上世纪80年代末以来，由于金融市场的波动性加剧，各国银行和投资者承受着比以往更大的信用风险。

世界银行对全球银行业的危机研究表明，当前导致银行破产的主要原因就是信用风险的加剧。

因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强。

同时，信用风险评估方法也不断推陈出新，管理技术日臻完善。

传统的信用风险计量方法专家法专家法就是一些专家凭借自己的专业技能和主观判断，对贷款企业的一些关键因素权衡以后，评估其信用风险，作出相应的信贷决策。

其中最常见的是五“C”法，即从品格、资本、偿债能力、抵押品、环境五个方面去判断贷款企业的信用。

贷款评级分级法贷款评级分级法就是对资产及资产组合的信用状况进行评估，并针对不同级别的贷款提取不同的损失准备。

该法将贷款分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失。

国际上一些金融机构把贷款分级划分得更细，分为九级或十级。

财务分析法财务分析法就是将信用风险的测度转化为企业财务状况的衡量问题。

主要包括报表分析和财务比率分析。

这类方法的主要代表有杜邦财务分析体系和沃尔比重评分法。

信用评分法信用评分法是将反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的若干指标赋予一定权重，通过某些特定方法(如建立计量经济模型等)得到能够反映信用状况的信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价。

进入20世纪90年代，信用风险管理取得了突破性进展，主要表现在两个方面：一是信用衍生产品的出现首次为通过市场对冲信用风险提供了有效的工具；二是以Credit metrics和KMV模型为代表的信用风险量化管理模型得到了很大的发展。

具有代表性的技术有：信用风险度量术(Credit Metrics)、信用风险的期权定价模型(KMV模型)、基于精算方法的Credit Risk+模型、宏观经济模拟模型(Credit Portfolio View)等。

一、信用风险度量方法与模型１．传统的信用风险评价方法（１）要素分析法。

要素分析法是通过定性分析有关指标来评价客户信用风险时所采用的专家分析法。

常用的要素分析法是５Ｃ要素分析法，它主要集中在借款人的道德品质（Ｃｈａｒａｃｔｅｒ）、还款能力（Ｃａｐａｃｉｔｙ）、资本实力（Ｃａｐｉｔａｌ）、担保（Ｃｏｌｌａｔｅｒａｌ）和经营环境条件（Ｃｏｎｄｉｔｉｏｎ）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。

根据不同的角度，有的将分析要素归纳为“５Ｗ”因素，即借款人（Ｗｈｏ）、借款用途（Ｗｈｙ）、还款期限（Ｗｈｅｎ）、担保物（Ｗｈａｔ）及如何还款（Ｈｏｗ）。

还有的归纳为“５Ｐ”因素，即个人因素（Ｐｅｒｓｏｎａｌ）、借款目的（Ｐｕｒｐｏｓｅ）、偿还（Ｐａｙｍｅｎｔ）、保障（Ｐｒｏｔｅｃｔｉｏｎ）和前景（Ｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ）。

无论是“５Ｃ”、“５Ｗ”还是“５Ｐ”，其共同之处都是先选取一定特征目标要素，然后对每一要素评分，使信用数量化，从而确定其信用等级，以其作为其销售、贷款等行为的标准和随后跟踪监测期间的政策调整依据。

（２）特征分析法。

特征分析法是目前在国外企业信用管理工作中应用较为普遍的一种信用分析工具。

它是从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，将其编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。

一般所分析的特征包括客户自身特征、客户优先性特征、信用及财务特征等。

特征分析法的主要用途是对客户的资信状况做出综合性的评价，它涵盖了反映客户经营实力和发展潜力的所有重要指标，这种信用风险分析方法主要由信用调查机构和企业内部信用管理部门使用。

（３）财务比率分析法。

信用风险往往是由财务危机导致的，因此，可以通过及早发现和找出一些特征财务指标，判断评价对象的财务状况和确定其信用等级，从而为信贷和投资提供决策依据。

财务比率综合分析法就是将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价。

信用风险评估方法
信用风险评估方法是评估借款人或债务人无法按时偿还借款或债务的可能性。

以下是一些常见的信用风险评估方法：
1. 信用评级：信用评级是一种通过对借款人或债务人的信用记录、财务状况和还款能力进行综合评估来确定其信用等级的方法。

常用的信用评级体系包括标准普尔、穆迪和惠誉等。

2. 历史数据分析：通过分析过去的借款人或债务人的还款记录和财务状况，来预测其未来的偿还能力。

这涉及到使用统计和数据分析方法，如回归分析和时间序列分析。

3. 评估模型：根据借款人或债务人的个人信息、财务状况、资产负债表和现金流量等，构建评估模型来评估其信用风险。

这些模型可以是基于规则的，也可以是基于统计学或机器学习的。

4. 信用衍生品：使用信用衍生品，如信用违约互换（CDS）或信用默认掉期（CDS），来对借款人或债务人的信用风险进行定价和评估。

这些衍生品的价格反映了市场对借款人或债务人违约的预期。

5. 经验判断：根据评估人员的专业经验和直觉，来评估借款人或债务人的信用风险。

这种方法可能是主观的，但在缺乏足够数据或常规评估方法无法适用时可
以起到补充作用。

综合使用以上的方法可以帮助机构、投资者和借方评估和管理信用风险，减少潜在的损失。

然而需要注意的是，信用风险评估是一项复杂的任务，其结果可能受到多种因素的影响，并且不能完全排除风险。

银行专业2017法律法规辅导资料：信用风险的计量银行专业资格考试栏目为大家分享“银行专业2017法律法规辅导资料：信用风险的计量”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!信用风险的计量1.信用风险参数商业银行通过计量不同的风险参数，可以从不同维度来反映银行承担的信用风险水平，常用的风险参数包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限、预期损失和非预期损失等。

(1)违约概率(PD)。

违约概率是债务人在未来一段时间内(一般是一年)发生违约的可能性。

(2)违约损失率(1GD)。

违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。

即损失占风险暴露总额的百分比。

(3)违约风险暴露(EAD)。

违约风险暴露是指债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额.反映了可能发生损失的总额度。

(4)有效期限(M)。

有效期限是指某一债项的剩余有效期限。

(5)预期损失。

通过上述风险参数.可以按照如下公式计算预期损失：预期损失：违约概率X违约损失率X违约风险暴露(6)非预期损失。

对非预期损失的计量比预期损失要复杂得多，且组合的非预期损失并不是单笔债项非预期损失简单相加.而是与各债项之间的相关性密切相关。

2.信用风险加权资产的计量信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平。

《商业银行资本管理办法(试行)》规定了两种计算信用风险加权资产的方法：对不实施内部评级法的商业银行，运用权重法;对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法，未覆盖的表内外资产使用权重法。

(1)权重法。

采取权重法，信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。

在权重法下.表内资产划分为17个类型.根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1 250等档次。

信用风险评估的方法与应用信用风险是指因为借款人违约或者其他不良行为而导致银行、金融机构和投资者的资产减少的风险。

因此，如何评估借款人的信用状况，成为了金融机构必须面对的重要问题。

本文将介绍信用风险评估的方法和应用。

一、信用评级信用评级是指将借款人的信用状况按照一定等级进行划分，从而给出借款人借款能力和违约风险的指示。

信用评级一般分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等9个等级。

其中AAA等级表示借款人的信用极好，C等级表示借款人的信用极差，其余等级则分别表示不同程度的信用状况。

信用评级的方法常见的有两种：一种是基于财务指标的方法，另一种是基于市场信息的方法。

前者是通过分析借款人的财务报表和财务指标，对借款人的盈利能力、偿债能力、成长潜力等多个方面进行综合分析和评估。

后者则是通过分析市场价格信息、公告信息等外部信息，对借款人的信用进行评级。

信用评级方法的应用非常广泛。

它不仅是信用风险管理的基础，还是债券市场的基础。

信用评级的结果将直接影响到借款人的信用利率和债券的市场价格。

二、信用担保信用担保是指债权人为了弥补信用风险而在贷款的过程中要求借款人提供一定的担保物或者第三方提供的担保，并对担保物进行定价和评估，以确保债权人的风险不会过大。

信用担保主要有两种形式：一种是抵押担保，即借款人将自己的财产作为担保；另一种是保证担保，即借款人的第三人承担担保责任。

这样做的目的是为了让债权人获得一定的保障，从而降低债权人的资产损失。

信用担保的方法和应用也非常广泛。

在贷款的过程中，债权人可以要求借款人提供一定的担保，以保障其投资风险。

此外，信用担保还广泛应用于各种金融产品中，如债券、期货、外汇等。

三、信用保险信用保险是指一种保险形式，即保险公司为客户提供专业的信用担保服务，通过向债权人提供保险赔偿，保证债权人的合法权益。

信用保险的主要形式有三种：一种是贸易信用保险，即针对贸易过程中因买方违约而导致的资产损失进行保障；另一种是业务信用保险，即针对因客户违约而导致的资产损失进行保障；第三种是押金保险，即针对押金丢失或押金被恶意扣留而导致的损失进行保障。

信用风险评估方法信用风险评估是指对借款人、投资人或其他相关方的信用状况进行定性和定量评估的过程。

它是金融机构和投资者用来判断借款人违约潜力的重要工具，对于保持金融市场的稳定和投资者的利益非常关键。

下面将介绍几种常用的信用风险评估方法。

首先，定性评估方法。

这种方法主要通过对借款人的个人背景、经济状况、行业背景、信誉记录等进行综合评估，以了解借款人的信用状况。

其中，个人背景评估包括对借款人教育背景、工作经验、家庭状况等的评估；经济状况评估主要通过分析借款人的财务报表、银行流水等来了解借款人的收入、支出、负债等情况；行业背景评估则主要从借款人所经营行业的发展前景、市场竞争情况等方面进行评估；信誉记录评估则主要通过对借款人过往的信用记录、还款纪录等来评估其信誉水平。

其次，定量评估方法。

这种方法主要通过对借款人的财务数据进行分析和计算，以确定其信用状况。

其中，常见的定量指标包括借款人的资产负债率、偿债能力、现金流量状况、盈利能力等。

通过对这些指标进行评估，可以对借款人的财务状况进行客观分析，从而判断其是否有能力按时偿还债务。

此外，还可以使用评级机构评级的方法进行信用风险评估。

评级机构通过对借款人或发行人的信用状况进行评级，并给予相应的信用评级，从而提供给投资者参考。

这种方法一般是由专业的评级机构根据一定的评级标准进行评估，具有相对较高的可靠性和公信力。

最后，还可以运用基于机器学习和大数据分析的方法进行信用风险评估。

通过对大量的历史数据进行分析和学习，建立相应的模型，可以预测借款人的违约概率。

这种方法可以通过对大量样本和特征数据的分析，更加准确地预测借款人的信用风险。

综上所述，信用风险评估方法可以通过定性评估、定量评估、评级机构评级和机器学习等方法进行。

不同的评估方法可以相互协作，共同提供对借款人的信用状况进行评估和判断的综合信息，为投资决策提供有力的支持。

Basel 2 信用风险标准法简易版李三荣1、前言巴塞尔委员会於1999年6月及2001年1月分别公告新资本协定（New Capital Accord，Basel 2）草案第一、二版（Consultative paper 1&2，CP1&2），并於2002年10月进行第三次业界试算（Quantitative Impact Study 3，QIS3），视其结果进一步修正後，於2003年4月公告草案第三版（CP3），邀请业界於7月底前表示意见，并将於2003年底定案公布，预期自2006年底起於部分国家开始实施。

新资本协定之主要架构如下：注：本表灰色格为现行资本协定涵盖范围，其余部分为新资本协定增加部分CP3针对QIS3业界试算结果及意见反映，修正幅度不大，但值得注意的是基於标准法上，公布供较小型银行采用的「标准法简易版（Simplified Standardized Approach）」。

2、标准法简易版标准法简易版有关规定大抵上融合现行协定（Basel l）简易且一体适用的标准，及新资本协定采用外部信用评等及信用风险冲抵（Credit Risk Mitigation）等观念，并及於「作业风险（Operational Risk）」之适足资本的计提标准。

本法计算风险性资产（Risk Weighted Assets）及据以计提适足资本仍依现行协定规定公式计算：风险性资产＝（资产面额－特别呆帐或损失提存）×风险权数（×风险转换系数）应计提适足资本＝风险性资产×8%析述简易法针对各种风险性资产之适足资本计提有关规定如下：、对中央政府之债权对各国中央政府（中央银行）债权之风险权数依OECDExport Credit Agencies （ECA）对各国之信用评等订定如下：金融监理机关对本国中央政府（中央银行）之本位币债权得订定较其评等较低之风险权数，则外国之监理机关亦可同意辖下银行对该国之本位币债权适用该较低之风险权数。