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财务管理制度第一章总则第一条为保证公司会计信息质量，使公司的会计核算与财务管理工作制度化、规范化，防范经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等有关法律、法规，并结合公司具体情况制定。
第三条本制度适用于公司及下属子公司。
各子公司也可根据本制度，结合自身实际情况制定具体实施细则、办法，并报公司财务部门备案。
第二章财务组织体系第四条公司财务管理实行高度集权与适度分权管理模式。
财务总监为公司财务负责人，由总经理提名，按《公司法》、《公司章程》等有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘，在董事会、总经理领导下分管公司财务管理和会计核算工作。
第五条财务部经理为会计机构负责人，由公司财务负责人提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘，在财务负责人的领导下主持财务部日常管理工作。
第六条财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。
各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核。
第七条公司设立财务部，具体负责财务管理与会计核算工作，主要职责如下：（一）认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务会计制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行。
（二）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息。
（三）根据公司经营战略和目标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，严格审核各项收支的合理、合法性，最大限度控制和降低成本费用。
（四）监督、指导子公司的财务活动与会计核算，组织业务培训与审核。
（五）参与单位重大投资和经济合同的经济分析和监督评审，参与绩效体系的制订与考核等。
（六）定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。
（七）办理、协调各项税务事宜，依法申报纳税，合法、合规筹划税负。
（八）负责资金管理，科学统筹与调度资金，提高资金效益。
上市公司财务管理制度财务管理制度是上市公司规范财务运作、保障资金安全、提高资金效益的重要保障。
下面将就上市公司财务管理制度进行的介绍。
一、公司财务管理制度的基本概念和作用1. 基本概念：财务管理制度是指为规范公司财务管理活动，保障公司的资金安全和提高资金的效益而制订的各种规章制度。
2. 作用：财务管理制度在上市公司的日常运作中有着重要的作用，具体包括以下几个方面：（1）规范公司的财务活动：公司财务管理制度能够规范公司各项财务活动的进行，如会计核算、资金管理、预算管理和报表编制等方面，使公司的财务活动方便、高效、准确。
（2）保障公司的资金安全：公司财务管理制度能够帮助公司有效保障资金安全，确保公司的资金得到保护和控制，避免资金损失和风险。
（3）优化公司财务决策：公司财务管理制度能够为公司制订财务目标和计划，提供决策支持，同时还能优化公司的财务资源配置和使用，提高公司财务效益。
（4）提高公司财务透明度：公司财务管理制度能够提高公司的财务透明度，便于外部利益相关者理解公司的财务状况和财务运作，提高公司的信誉度和形象。
二、公司财务管理制度的主要内容1. 会计核算制度：会计核算制度包括会计政策、会计准则和会计制度等，是公司财务管理制度的核心内容。
该制度主要包括资产负债表、利润表和现金流量表的编制、会计核算准则与制度的规范、财务报表的披露等。
2. 资金管理制度：资金管理制度主要包括日常资金管理、资金运营、融资与债务管理等内容。
该制度主要包括现金管理、银行账户管理、资金流量管理等。
3. 预算管理制度：预算管理制度是为公司的各项财务活动制订预算目标、预算计划和预算控制标准的一种制度。
该制度主要包括预算制定、预算审核、预算执行、预算监控等环节。
4. 总账管理制度：总账管理制度主要包括会计账簿的填写、清理和保管等内容，以及账务处理、账簿校对等方面的规定。
5. 税务管理制度：税务管理制度是为规范公司纳税工作，保障公司的纳税合规性而制订的一套制度。
xx上市公司财务报告管理制度第一章总则第一条为了规范xx股份有限公司（以下简称公司）财务报告的编制, 及时准确的提供财务信息, 根据国家有关政策法规的规定要求, 结合公司实际情况和管理要求, 制定本管理制度。
第二条财务报告是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件, 包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
第三条会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表和其他附表, 财务报告分为年报、季报、月报三种, 其报表种类、格式、内容均按上交所规定填报, 在季末、半年和年度终了, 公司还需要按照中国证监会、交易所的规定, 向社会公布当期财务报告, 并将财务报告备置于公司证券部供股东查阅。
第四条会计报表附注是会计报表的重要组成部分, 是为了便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所做的解释。
第五条财务情况说明书的编写要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力。
其主要内容包括: 公司的生产经营状况；会计核算和会计报表编制方法的变更；各项资产和负债的变动情况、资金增减和周转情况、利润实现和分配情况、股本及其变动情况、税金缴纳情况、对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项、资产负债表日后至报表报出前发生的对公司财务状况变动有重大影响的事项。
第六条财务报告按照与上交所约定的时间上报。
第七条本制度适用于公司所有单位, 包括公司各直属单位、分公司及全资、控股子公司。
第二章管理职责第八条公司财务部门管理职责（一）负责起草、修改并颁布公司财务报告管理制度；（二）负责组织实施公司财务报告管理制度；（三）负责财务报表的汇总、审核, 确保财务信息的准确、及时；（四）负责组织对公司财务指标进行分析与评估, 为公司的相关决策提供支持, 并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（五）负责对财务报告进行全面分析, 并上报董事会审议。
第三章财务报告的构成第九条财务报告按报送的对象不同分为对外报送的财务报告和对内报送的财务报告。
上市公司财务制度范本最新版第一章总则第一条为规范公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整、及时，维护公司的财务稳定和健康发展，促进公司的持续经营，特制定本制度。
第二条财务制度是公司的基本管理制度，适用于公司的所有财务活动，包括资产管理、负债管理、利润管理、成本管理等。
第三条公司应当建立健全财务管理体系，配备专业的财务人员，确保财务制度的有效实施。
第四条公司财务制度的修订和调整应当经过公司董事会审议通过，并报监管部门备案。
第五条公司财务部门应当负责执行和监督财务制度的执行情况，保证财务活动的合法合规。
第六条公司财务部门应当定期向董事会和监管部门汇报公司财务情况，接受监督检查。
第七条公司应当建立健全内部控制制度，配合财务制度的执行，确保财务信息的真实性和合法性。
第八条公司应当保护财务信息的安全，防止泄露和篡改，维护公司的财务利益。
第二章财务管理第九条公司应当建立健全财务管理制度，明确各级财务人员的职责和权限，保证财务活动的规范和有序进行。
第十条公司应当建立完善的会计制度，执行国家有关的会计准则和会计政策，确保财务信息的真实和准确。
第十一条公司应当建立完善的成本管理制度，合理确定成本核算方法，控制生产成本和经营成本，提高企业盈利能力。
第十二条公司应当建立完善的预算管理制度，制定年度预算和月度预算，控制成本支出，提高资金利用效率。
第十三条公司应当建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和流动性，提高资金使用效率。
第十四条公司应当建立完善的投资管理制度，审慎选择投资项目，管理投资风险，提高投资回报率。
第十五条公司应当建立完善的财务风险管理制度，评估和控制财务风险，确保财务安全。
第十六条公司应当建立完善的财务信息披露制度，按照规定披露财务信息，保证信息的真实性和及时性。
第三章财务制度第十七条公司应当建立健全的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十八条公司应当建立健全的负债管理制度，合理安排债务结构，控制负债风险。
国有上市公司财务管理制度第一章总则第一条为规范国有上市公司财务管理行为，提高公司财务管理水平，保护国有资产安全，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有上市公司财务管理工作，并对公司股东、董事会、监事会、高级管理人员、各级管理人员和全体员工财务管理活动进行监督管理。
第三条国有上市公司财务管理应坚持依法合规、科学规范、严谨审慎、诚实守信、独立自主、经济有效的原则，实现公司财务管理的战略、有序、高效。
第四条公司应建立健全财务管理组织架构，明确各部门职责、权限和制度规范，健全内部审计、监控、风险评估等机制。
第二章财务管理基本制度第五条国有上市公司应建立健全财务管理制度和内部控制制度，包括会计核算、财务预算、资金管理、资产管理等制度。
第六条公司应设立财务管理部门，负责公司的资金管理、财务预算、会计核算、财务报告等工作，统筹协调公司各项财务管理工作。
第七条公司应制定财务管理制度手册，明确公司各项财务管理工作的基本流程、程序和制度标准，供全体员工参考和执行。
第八条公司应建立健全财务信息系统，确保信息的准确性、及时性和完整性，提高财务管理的信息化水平。
第三章财务核算制度第九条公司应按照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》的规定建立健全会计核算制度，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
第十条公司应按照国家有关规定编制年度财务预算，定期进行执行情况的监督和评估，及时调整预算方案。
第十一条公司应定期编制并报送年度财务报表，公开披露公司的财务状况和经营业绩，确保信息透明和公平。
第四章资金管理制度第十二条公司应建立健全资金管理制度，规范公司的资金流动和使用，保障公司的资金安全和效益。
第十三条公司应建立资金监控机制，定期进行资金调度和监测，确保资金的合理配置和利用。
第十四条公司应建立风险管理机制，对可能导致资金损失的风险进行评估和防范，保障公司的资金安全。
第五章资产管理制度第十五条公司应建立健全资产管理制度，对公司的固定资产、流动资产等进行分类管理和监督。
上市公司财务管理制度====================概述上市公司财务管理制度是指上市公司内部为了规范财务管理、保证财务信息的准确性和可靠性，以及履行对内、对外报告和披露的义务而建立的一套制度。
本文档旨在介绍上市公司财务管理制度的主要内容和要求。
财务结构上市公司财务管理制度需要建立和维护完善的财务结构。
财务结构包括财务部门的组织架构、人员配置、职责分工等方面的安排。
财务部门应当根据公司的规模和业务特点合理设立职位，并明确各个职位的职责和权限。
财务部门应当配备专业的财务人员，确保财务工作的高效和准确性。
同时，财务部门应当与其他部门建立良好的沟通合作机制，及时获得各部门的财务相关信息，确保财务信息的完整和可靠。
财务制度上市公司财务管理制度需要建立和完善各项财务制度。
财务制度包括会计制度、财务报告制度、内部控制制度、财务审计制度等方面的规定。
下面将对各项财务制度进行详细介绍：会计制度会计制度是上市公司财务管理中最核心的制度。
会计制度应当符合国家的会计准则和会计法规，规定了会计核算的基本原则、方法和程序。
会计制度应当明确各项会计政策的选择和适用，并确保财务信息的准确和完整。
财务报告制度财务报告制度是上市公司向股东、投资者和监管机构报告财务状况和经营成果的重要制度。
财务报告制度应当规定了财务报表的编制方法、报表内容和报表格式，并确保财务报表的真实、公正和可比性。
财务报告制度还应当规定了内部报告的内容和形式，确保公司管理层能够及时获得有关财务状况和经营成果的信息。
内部控制制度内部控制制度是上市公司对财务管理进行监督和控制的重要手段。
内部控制制度应当规定了财务管理的流程和方法，以及职责分工和审批程序。
内部控制制度还应当明确了财务操作的授权和审批要求，确保财务活动的合规性和安全性。
财务审计制度财务审计制度是上市公司财务信息真实性和可靠性的保证。
财务审计制度应当规定了财务审计的程序和方法，明确了审计的职责和权限。
上市公司财务管理制度（精选3篇）上市公司财务管理制度（精选3篇）在现实社会中，许多状况下我们都会接触到制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调整人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种详细法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。
信任许多伴侣都对拟定制度感到特别苦恼吧，以下是我收集整理的上市公司财务管理制度（精选3篇），盼望对大家有所关心。
上市公司财务管理制度1一、仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以此指导岗位的详细工作。
二、准时精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、仔细准时登记各项经济业务，科目、项目登记精确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
四、仔细准时清理往来帐目，发觉问题准时处理，杜绝呆帐、死帐。
五、仔细准时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，准时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
七、按时、按比例计提、上缴各项税金。
八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。
上市公司财务管理制度21、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。
2、参加拟订财务方案，审核、分析、监督预算和财务方案的执行状况。
3、在部长领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
上市公司财务制度范本最新第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务工作，并未特定规定的，适用相关法律法规。
第三条公司财务工作应坚持“权责一致、公开透明、诚实守信、高效节约”的原则。
第四条公司财务工作应遵循“积极主动健康可持续”管理理念。
第五条公司财务工作不得擅自挪用、挪借、私存、挂靠、出借公司资金。
第六条公司财务工作要保证财务信息的准确性、完整性和透明度，确保财务报表真实、准确、完整。
第七条公司应加强内部控制，防范风险，落实责任，完善规章制度。
第二章财务管理职责第八条公司财务管理部门是公司财务管理的专门机构，全面负责公司财务管理工作。
第九条公司财务管理部门主要职责包括：（一）负责公司财务工作的组织、协调和管理；（二）制定公司的财务管理制度和规章；（三）负责公司年度预算编制和执行；（四）负责公司日常的财务会计工作；（五）按照公司需求提供财务分析、决策支持；（六）定期向公司领导汇报公司财务情况。
第十条公司各部门负责人是公司财务工作的责任单位，应当按照公司财务管理部门的要求，落实好相关财务工作。
第十一条公司各岗位员工应当认真遵守公司有关财务管理制度，维护公司财务安全和稳定。
第三章财务预算管理第十二条公司每年根据公司发展规划制定年度预算。
第十三条公司年度预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。
第十四条公司各部门应当按照年度预算的要求开展工作，严格控制预算范围内的支出。
第十五条公司财务部门负责监督公司年度预算执行情况，及时调整预算方案。
第四章财务会计管理第十六条公司财务会计工作按照相关财务会计法规和准则进行。
第十七条公司应建立健全会计核算体系，确保会计凭证真实、准确。
第十八条公司应每月做好财务会计工作，及时编制财务报表。
第十九条公司应定期对财务报表进行审计，确保报表真实、准确。
第二十条公司应保管好财务会计凭证、账册和文件，便于查询、核对和审计。
上市公司财务管理制度（通用3篇）上市公司财务管理制度篇1第一章总则第一条适用范围本管理制度适用于公司所有编制内员工。
第二条薪酬支付要素公司薪酬支付的要素是：职位价值、员工绩效、员工能力素质、同地区同行业市场薪酬水平。
第三条管理层级及职系公司的各级员工分为四个管理层级：1、高层员工：公司副总经理职位起。
2、中层员工：职能部室、业务部门正副部长职位。
3、基层员工：公司各部门一般管理职位和业务部门业务员。
4、初级员工：操作工、见习工等。
公司的各级员工分为二个职系：1、职能部室：包括行政人事部、财务部、物流中心、采购部的员工。
2、业务部门：包括市场营销部的员工。
第二章薪酬元素第一条公司薪酬结构从整体上包含下列薪酬元素：（一）基本薪酬：包括固定岗位薪酬和定档工资。
（二）绩效薪酬：包括月度奖金、年终奖金、效益奖金。
（三）福利及补助。
（四）其他薪酬：包括特殊奖励等。
第二条固定薪酬及岗位补贴固定岗位薪酬和级别工资通过采取职位分级、级内分档、一岗多薪的方式体现职位和个人技能的.差异：根据公司人力资源成本的承受能力、外部市场薪资水平和岗位评价结果测算得出。
第三条月度奖金月度奖金是根据对非经营部门员工月度绩效的评定，以月度绩效工资的方式发放。
第四条年终奖金年终奖是员工通过努力而取得的薪资单元，由个人的绩效、单位绩效共同决定。
第五条效益奖金指经营部门完成计划任务后对其部门的奖金，可以月为周期，也可以项目为周期。
第六条福利主要指补充商业保险等。
第七条补助一般补助：包括餐补、通讯补助等。
培训补助：公司激励绩效优异、能力素质突出的员工，对于参加外委、外派等方面培训学习的员工，根据管理层级和绩效对其培训进行补助；第八条特殊奖金特殊奖金的目的在于对员工个人的优秀表现予以正强化，以激励员工自觉地关心公司的发展。
包括评优奖金、特殊贡献奖励等。
上市公司财务管理制度篇2第一章总则第一条为加强对广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展。
某上市公司财务管理制度一、总则（一）为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于公司及所属各单位，包括分公司、子公司等。
（三）公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，降低资金成本，防范财务风险；实现公司资产的保值增值，提高经济效益。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在董事会领导下，由总经理负责组织实施。
财务部门负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
（三）所属各单位应设置独立的财务机构，配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
所属各单位的财务机构接受公司财务部门的业务指导和监督。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。
（二）财务预算的编制应当遵循统筹兼顾、量入为出、突出重点、注重效益的原则。
（三）财务预算包括经营预算、资本预算和财务预算。
经营预算是反映公司在预算期内各项业务活动的预算，包括销售收入预算、成本费用预算、利润预算等；资本预算是反映公司在预算期内资本性投资活动的预算，包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等；财务预算是反映公司在预算期内现金收支、财务状况和经营成果的预算，包括现金预算、预计资产负债表、预计利润表等。
（四）财务预算的编制程序：1、公司各部门根据公司的发展战略和年度经营计划，提出本部门的预算草案。
2、财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。
3、财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。
4、董事会批准的财务预算，由财务部门下达各部门执行。
（五）财务预算的执行与控制：1、公司各部门应当严格执行财务预算，确保预算目标的实现。
2、财务部门应当对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。
上市公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于华工科技产业股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。
第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。
第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。
各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。
第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议通过后实施。
第二章财务管理体制第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。
第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况，董事会闭会期间向董事长报告；董事会授权的其他职责。
第十一条公司设置财务总监。
财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。
财务总监协助公司总经理具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。
主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司总经理报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司总经理审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理、各分、控股公司财务会计机构负责人，报公司总经理批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。
第十二条分、控股公司总经理按照公司审定的年度财务预算组织实施，并对实施的结果负责。
分、控公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中接受公司财务总监的监督和业务指导，主要职责如下：组织实施所在公司的财务预、决算方案；组织实施所在公司的采购、销售计划；组织制定所在公司的财务管理、采购、资产管理等方面的具体实施办法，报公司本部审批；支持并保障所在公司的财务会计人员依法履行职责；所在公司日常财务收支及权限范围内的重大财务收支的审批；第十三条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司（含分、控股公司）编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平，委派财务人员负责分、控股公司的财务管理工作；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。
财务部设部门经理1人，视情况设部门副经理和主管若干人。
第十四条各分、控股公司均应设置财务部，业务工作接受公司本部财务部和所在单位负责人双重领导。
各分、控股公司财务部按照本制度规定办理所在公司的财务收支事项，定期向公司财务部报送财务报表、年度财务预算的执行情况和其他财务资料，及时向公司财务部报告所在公司的重大财务活动，接受公司财务部的业务指导和监督。
第十五条各分、控股公司财务部设负责人1名及专职财务会计人员若干名。
负责人由本部财务部委派，其编制视具体情况归属公司本部财务部或所在公司，薪酬由编制所在单位考核和发放。
分、控股公司财务部专职财务会计人员的编制归属各公司，其招聘、任用由本部财务部和分、控股公司共同完成。
第十六条各级财务部均应定岗定员定责，建立健全岗位责任制。
公司系统内（含各分、控股公司）财务人员实行定期或不定期轮岗交流制度。
上述有关财务人员的管理办法由公司财务部另行制定。
第三章预决算管理第十七条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。
公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。
年度预算在公司总经理领导下，由财务总监组织公司本部各职能部门、各分、控股公司编制，报公司董事会和股东大会审批后实施。
第十八条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。
财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。
各分、控股公司为财务预算编制的利润中心。
现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。
公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支出标准和范围，合理筹集和使用资金，保证公司年度经营目标的实现。
全面预算的编制应以客观务实、积极稳健和全面性为原则。
第十九条预算一经有权机构审核通过，各公司均应严格执行，未经批准不得随意调整，如遇到下列客观情况，可以由公司总经理向公司董事会提出调整报告，具体说明调整的原因和意见，经公司董事会批准后进行相关调整：（1）预算与国家新近出台的宏观调控、产业政策、财经法规不符的；（2）公司在预算年度中遇到不可抵御的自然灾害；（3）由于不可预见的因素造成公司实际情况与预算严重背离；第二十条全面预算分为年度预算、季度预算、月度预算。
各分、控股公司必须编制年度及季度财务预算，按月编制现金预算。
年度、季度、月度预算经公司总经理办公会或控股公司董事会批准，报公司本部备案并监督执行。
第二十一条公司的中期、年度财务决算在公司总经理的领导下，由财务总监组织统一实施。
各分、控股公司决算结果作为该公司总经理年度考核的依据。
第四章资金筹集与使用管理第二十二条筹资主要是为了生产经营活动的需要，筹资前必须周密策划，根据公司发展方向、规模和产销计划以及现有资金数量，合理确定筹资的规模，提高筹资和用资的经济效益。
第二十三条公司筹资的渠道和方式必须按国家的法律、法规和公司章程的规定办理。
第二十四条公司在筹集资金的过程中，不得吸收投资者已设立有担保权及租赁资产的投资。
第二十五条公司严守资本金保全原则，对已筹集到位的资本金，在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何形式抽走，公司也不得为其出具任何担保证明。
第二十六条公司生产经营所需资金由公司本部统一筹集。
各分、控股公司未经批准不得以任何形式自行对外筹集资金，也不得以所在公司的资产对外作抵押或担保。
如因生产经营、对外投资等原因需要筹措资金，必须事先向公司财务部提出申请，并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度以及预期经济效益，依据公司章程有关规定，经公司总经理或董事会批准，由公司财务部协调解决。
临时资金拆借必须遵循资金有偿使用原则，收取资金使用费。
第二十七条长期资金的筹集如发行股票、公司债券，由公司董事会根据公司中、长期发展的需要及公司经营计划、投资方案，报经公司股东大会批准，按国家法律规定进行；长期银行借款视情况由公司董事会或公司总经理办公会决定，授权财务总监负责办理。
第五章资产管理第二十八条公司依法享有独立完整的法人财产权，任何单位和个人，包括股东、董事、监事、高级管理人员、公司员工及企业，非依法律、法规及法定的程序不得侵占、挪用及无偿划拨。
第二十九条公司按经营业务性质的划分对各分、控股公司实行资产授权经营责任制，各公司占有使用的资产属公司法人财产的一部分，公司董事会对该部分资产营运的安全与效率向股东大会负责；公司总经理组织指挥该部分资产的营运及业务的开展，向董事会负责。
第三十条公司为提高整体资产的营运效率，有权对各分、控股公司的各项资产作出划拨、重组、出售、报废及用于对外投资等决定。
上述决定按照公司章程有关规定分别由股东大会、董事会或公司总经理作出。
各分、控股公司处置资产须事先向公司本部作出详细的书面报告，并按公司章程或所在公司有关规定处理。
第三十一条公司及各分、控股公司不得为控股股东及非本公司实际控制的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保；公司为各控股公司提供任何形式的担保，须按照公司章程有关规定或程序执行。
第一节流动资产的管理第三十二条流动资产是指在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产。
包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。
第三十三条公司要加强货币资金管理。
银行存款要坚持按期对账制度，银行存款日记账余额应与总账相符，库存现金应严格控制在限额以内，多余现金应及时送存银行，确保现金安全。
不得以任何理由坐支现金或以白条抵库。
分公司支付单笔20万元以上的大额资金必须事前报公司财务部，经财务总监审核并报公司总经理批准后方可办理；控股公司支付单笔20万元以上的大额资金必须经所在公司董事长批准后方可办理执行。
资金管理办法由公司财务部另行制定。
第三十四条公司对应收款项(含应收账款、其它应收款)采用“备抵法”核算坏账损失，年末按应收款项账龄余额的一定比例计提坏账准备，具第三十五条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品协作件、自制半成品、产成品等，低值易耗品和包装物采用“五五摊销法”或“一次摊销法”摊销，其他存货的领用或发出，按加权平均法计价。
