税收权益原则是什么

论述税收法定原则一、税收法定原则的基本含义大家好，今天咱们聊聊税收法定原则。

嗯，乍一听，这个名字有点复杂对吧？其实简单来说，税收法定原则就是告诉我们：国家征税必须依法进行，不能随便搞个“霸王条款”，让你毫无防备地被课税。

换句话说，国家在征税之前必须有明确的法律规定，税率是多少，税种是什么，必须清清楚楚地写出来。

这可不是小事，税收对每个人都影响大，关乎咱们的荷包和生活质量。

试想一下，如果国家说征税就征税，不给你个规则，大家都不敢消费，不敢投资，日子过得提心吊胆，那可不得了！很多朋友可能会觉得，税收跟我有啥关系呢？不就是相关部门从企业和大老板那收钱嘛。

其实不然，税收跟你我每个人的生活都息息相关。

咱们买个东西，商家都会加税；加油站油价跳涨，背后也有税收在作祟。

再说了，国家发展、社会保障、教育医疗，哪样不是靠税收撑着的？所以，税收法定原则其实是保障我们每个公民的权益，让我们知道到底要交多少税，什么时候交，交了之后做啥用。

能清清楚楚地了解这些，心里踏实多了。

二、税收法定原则的重要性你知道吗，税收法定原则就像是国家和公民之间的一条“平衡线”，它保证了征税过程中的公平和透明。

没有这条线，谁都可能在不知情的情况下被“过路费”给剁了。

拿个例子来说吧，假如相关部门没有明确的税收法律规定，今天说你这块地要交税，明天又说你那个商店要加税，谁能承受得了？生活得多不安稳啊！你想想，如果没有税收法定，假如国家随便制定税收，哪怕是一个小地方的地方相关部门突然觉得自己的财政收入不够了，也可以随便制定一些不合理的地方税收，或者增加税负，那咱们这些老百姓岂不是成了“唐僧肉”？各种加税像雨后春笋一样冒出来，结果就是大家的生活越来越难，消费也会随之下降，经济发展就成了空谈。

税收法定原则的实施，能让税收制度更具可预见性和稳定性，能给商家、投资者以及消费者带来信心。

这是啥意思呢？就是说，大家都能知道，税收不会像风一样突如其来，大家有了心理准备，不至于因为突然的税收变化手忙脚乱，影响了自己的计划。

税法重点知识点总结税法是一门关于税务法规和政策的学科，主要研究与税收相关的法律和制度。

下面是税法重点知识点的总结。

一、税法基本原则1.平等原则：所有人都应当依法纳税，税法不得任意歧视纳税人。

2.合法权益保护原则：税收机关应当保护纳税人的合法权益，严禁滥用职权。

3.纳税人自主申报原则：纳税人有义务按照法定期限、税种、税率和计税方法向税务机关报送申报资料。

4.事实推定原则：税务机关在收集证据不足情况下，可以根据类似情况的事实做出推定，但纳税人有权提供证据来推翻推定。

5.信用原则：税务机关应当信任纳税人的申报和陈述，但也有权要求纳税人提供证明材料。

6.法定程序原则：税务机关在行使权力时必须依法程序，确保纳税人享有合法的诉讼权利。

7.税收保密原则：税务机关应当保护纳税人的个人隐私和商业秘密，严禁泄露纳税人的税务信息。

二、税收主体1.中央税收：由国家财政部制定征收政策的税收。

2.地方税收：由地方政府征收的税收，包括地方税和地方附加税。

4.纳税人：享有纳税义务和权益的公民、法人或其他组织。

5.代理纳税人：代表纳税人向税务机关履行纳税义务的人。

三、税种1.增值税：适用于商品和劳务的销售额和进口货物的增值额。

2.企业所得税：适用于企业取得的所得。

3.个人所得税：适用于个人取得的各种所得。

4.营业税：适用于企业和个体工商户的营业额。

5.印花税：适用于各种证券、合同和其他文件的交易。

6.房产税：适用于个人和企业的房地产。

7.车船税：适用于机动车、船舶和航空器。

8.资源税：适用于矿产资源的开采和利用。

四、纳税义务1.纳税申报：纳税人应按规定期限向税务机关报送纳税申报表。

2.纳税缴款：纳税人应按期限将纳税款缴纳到指定的银行账户。

3.纳税申报表的真实性：纳税人在申报表中应真实、完整地申报相关信息，不得虚报、漏报。

4.受托纳税人：受托纳税人应按约定代缴纳税款，并按期向委托人报告纳税情况。

5.税务代理：纳税人可以委托税务代理人代理其纳税申报和缴纳税款。

税法适用原则详细讲解税法适用原则是指在具体纳税行为中，为了明确纳税人的纳税义务和纳税权益，以及保障税法的公平适用，所制定的一系列原则和准则。

根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》等有关法律法规的规定，税法适用原则主要包括如下几个方面。

一、法定性原则法定性原则是税法适用的基本原则之一。

根据法定性原则，只有依照法定的程序和条件所得到的行政命令才可以对纳税人产生法律效力。

也就是说，税务机关在执行税法时，必须以法律和法规为依据，不得凭主观臆断对纳税人的权益进行干涉和侵犯。

二、平等原则平等原则是税法适用的重要原则之一。

根据平等原则，无论纳税人的社会地位、身份、职业和财力状况如何，都应该按照统一的法定标准进行代税。

三、公平原则公平原则是税法适用的重要原则之一。

根据公平原则，税务机关在执行税法时，应当不偏不倚地处理各种有关税收的事务，并保障纳税人的合法权益。

税务机关对纳税人的操作应当以事实为依据，客观公正地判断纳税人的纳税义务。

四、便利原则便利原则是税法适用的原则之一。

根据便利原则，税务机关在执行税法时，应该尽力为纳税人提供便利，并确保纳税人能够便捷地履行纳税义务。

五、效率原则效率原则是税法适用的原则之一。

根据效率原则，税务机关在执行税法时，应该注重节约资源，提高纳税信息的获取和处理效率，以达到减轻纳税人负担、提高税收征管效果的目的。

六、合理性原则合理性原则是税法适用的原则之一。

根据合理性原则，税务机关在执行税法时，应当兼顾社会公共利益和纳税人的合法权益，合理确定纳税标准和税收政策，保证税制的科学性和合理性。

七、稳定性原则稳定性原则是税法适用的原则之一。

根据稳定性原则，税务机关在执行税法时，应当保持税收制度的稳定性，不得随意修改和变动纳税标准和税收政策，以避免给纳税人带来不必要的影响和损失。

总结：税法适用原则是维护税法公正适用的基本原则，也是税法适用的依据和准则。

根据法定性原则、平等原则、公平原则、便利原则、效率原则、合理性原则和稳定性原则的要求，税务机关在执行税法时，应当按照法律和法规的规定，客观公正地处理各种有关税收的事务，并保障纳税人的合法权益，同时注重节约资源，提高纳税信息的获取和处理效率，以达到减轻纳税人负担、提高税收征管效果的目的。

对当前我国税法的原则和作用的分析当前我国税法是指规范税务行为的法律，是税收管理的重要法律基础。

税法的原则和作用对于税收制度的完善和税收管理的有效实施起着至关重要的作用。

在这篇文章中，我们将对当前我国税法的原则和作用进行分析和探讨。

一、税法的原则1. 税法的合法性原则税法的合法性原则是指税法应当符合宪法和法律的规定，依法制定和实施。

在我国，税法必须符合宪法的相关规定，依法制定，并且必须经过全国人大常委会审议批准后方可实施，确保税法的合法性和程序的合法性。

税法的平等原则是指纳税人在同一税收事项上应受到同样的征税待遇。

即同样的条件应当征收同样的税收。

税法的平等原则是税法公平性的具体体现，也是保障纳税人的权益的基本保障之一。

税法的公平原则是指税法应当合理、公平地分摊国家财政需求，保障社会公平。

在征税过程中，应当照顾到不同纳税人的经济能力和财产状况，确保不同群体的税收负担合理均衡，避免过重的税收负担。

税法的稳定原则是指税法应当保持相对长期的稳定性，在一定期限内不宜频繁修改，以保护纳税人的合法权益，保障税制的连续性和稳定性。

税法的简明原则是指税法应当简洁明了，易于理解和实施。

简明的税法有利于税收管理的有效实施和纳税人的合法权益的保障。

二、税法的作用1. 规范税收行为税法规定了征税主体、税收范围、税收标准、税收程序等一系列税收规范，约束和规范税收行为，保障税收顺利实施，并且保护纳税人的合法权益。

2. 维护国家财政稳定税法是国家财政的重要组成部分，通过税法的制定和实施，可以有效地征收和运用税收收入，维护国家财政的平衡和稳定。

3. 调节收入分配税法通过设定不同的税收标准和税收政策，可以调节不同经济主体的收入分配，保障社会的公平和稳定。

4. 促进经济发展税法通过税收政策的灵活调整，可以促进和引导经济的发展，推动国民经济的健康发展。

5. 保护环境和资源税法可以通过对污染物排放和资源消耗的征税，来推动产业结构调整和减少资源消耗，保护环境和资源。

落实我国税收法定原则的困境和对策税收法定原则，是指国家对纳税人征税的范围和标准应当由法律规定，而非由行政机关自行确定。

这一原则是税收制度的基本原则之一，是确保税收公平、合理和规范的重要保障。

在我国税收实践中，落实税收法定原则却面临着一系列的困境，需要通过一系列的对策来加以解决。

一、落实税收法定原则的困境1. 税收法律体系不够完善我国的税收法律体系相对较为庞大，包括了《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》等数十部税法，另外还有相关的行政法规、地方性规章和税务部门的规范性文件等。

这一众多法律法规的制定和修改对于普通纳税人来说，难以及时了解和遵守，也容易导致行政机关滥用行政权力，在税收征纳的过程中侵犯纳税人的合法权益。

2. 行政裁量权过大我国税收征管体制中，税务机关具有相当大的行政裁量权。

这意味着，在税收的具体征收过程中，税务机关可以根据自己的判断和裁量，对具体的纳税行为进行判定和规范，这容易导致税收执法的不稳定和不可预期性，也容易导致一些税收执法主体对纳税人进行滥用和打压。

3. 税收征管数据不畅通在我国税收征管中，税收征纳的数据相对封闭，很难对外公开和透明。

这容易导致税收征纳的过程中出现一些违规违法现象，也容易为一些不法分子提供可乘之机。

4. 纳税人信用体系不够完善我国的纳税人信用体系相对不够完善，这就意味着在税收征纳的过程中，一些不守信用的纳税人可以通过种种手段规避甚至逃避纳税义务，这将对正常的税收秩序造成一定的冲击。

二、落实税收法定原则的对策1. 完善税收法律体系完善税收法律体系，是落实税收法定原则的基础保障。

可以通过简化税收法律体系、加强各级法律法规的培训和普及、建立统一的法律法规信息查询平台等一系列措施来实现。

2. 限制行政裁量权限制税务机关的行政裁量权，是保障纳税人合法权益的关键。

可以通过加强税收执法的规范性和可预期性、提高税收执法主体的专业化水平、建立纳税人利益保护的维权机制等方式来实现。

一、名词解释1.税收原则（P8）税收原则是国家制定税收政策、设计税收制度应遵循的基本指导思想或基本准则，也是评价税收政策好坏，鉴别税收制度优劣以及考核说五行政管理状况的基本标准。

2.税收经济效率原则（P13）税收经济效率原则就是通过税收实现效率目标，包括提高资源配置效率和减少效率损失两个方面。

3.税收行政效率原则（P14）税收行政效率原则是指国家在充分取得税收的基础上使税务费用最小化。

4.税收成本（P14）税收成本就是在实施税收分配过程中所发生的各种有形或无形的耗费。

5.机会原则（P16）机会原则要求以纳税人获利机会的多少来分担税收，而获利机会的多少取决于纳税人拥有的经济资源。

6.税收稳定原则（P19）税收稳定原则是指税收征收所产生的经济影响要达到稳定目标，包括减少经济波动和经济平衡增长两个方面的要求。

7.税收自动稳定机制（P19）税收自动稳定机制又称“内在稳定器”是指税收制度本身所具有的内在稳定机制。

8.税收负担（P21）简称“税负”是纳税人履行纳税义务人的承受的一定的经济负担，一般以税额与税基或相关经济之标的比值表示。

9.宏观税收负担（P21）宏观税收负担是指一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，是一种税收负担最主要的分类之一。

10.税负转嫁（P24）税负转嫁是指纳税人通过各种途径的方式将其所缴纳的税款全部或部分地转嫁给他人负担的过程，是税负运动的一种方式。

11.税负归宿（P26）税负归宿是税负运动的终点或最终归结点。

税收归宿可分为法定归宿何经济归宿。

12.税收效应（P28）税收效应是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出反应，从另一个角度说是指国家课税对消费者选择以及生产者决策的影响，也就是通常所说的税收调节作用。

13.纳税人（P42）纳税人又称纳税主体，是享有法定权利、负有纳税义务、直接缴纳税款的单位或个人。

14.扣缴义务人（P42）扣缴义务人是税法规定的、在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳税款义务的单位。

税收筹划的思路和步骤是什么？1、全面了解纳税人的情况纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。

因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。

(1)基本情况。

企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。

企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。

如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。

如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）。

了解了企业的基本情况后，可以做到心中有数，以便抓住主要税种进行税收筹划。

(2)财务情况。

企业的税收筹划要合法地节税，只有在全面和详细了解纳税人财务情况的基础上，才能制订出针对纳税人的税务计划，使税收筹划方案切实可行。

(3)风险态度。

节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的厌恶和偏好程度。

了解纳税人对风险的态度及对风险的承受程度，可以更好地按纳税人的要求进行税收筹划方案的设计。

2、分析纳税人的现行纳税情况在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是至关重要的。

企业的纳税情况主要包括涉及的税种、纳税人的类型、计税方式、适用税率、纳税申报、纳税金额、税负状况、减免税情况以及历史上是否存在违反税法的情况等，这对税收筹划方案的制定具有很大的借鉴作用。

3、熟练掌握税收相关法律规定进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴免缴或递延缴纳税款的行为。

由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。

除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。

税法基本原则和税法适用原则税法是国家用以规范纳税人在税收方面行为的法律体系。

在税法的制定和实施中，在税法的基本原则和税法适用原则这两个方面具有不可替代的作用。

税法基本原则包括平等原则、公正原则、合法性原则和纳税信用原则等。

这些原则为纳税人提供了公平、公正的税收环境；保护纳税人的合法权益；维护税收秩序；促进税收合规性和纳税信用的建立。

税法适用原则包括财产界定原则、相关性原则、优惠适用原则、法定比例原则等。

这些原则指导税务机关在税收征管方面的具体操作，保障了税收征管的科学性、公正性、合法性和透明度。

其中，财产界定原则认定税收特定财产的本质和性质，为征税提供了指导；相关性原则要求纳税人所得税应与其所得密切相关，确保征税计算不偏离纳税人实际所得情况；优惠适用原则是指按照法定程序，对符合条件的纳税人享受税收优惠；法定比例原则要求税种征税应按照法律规定的比例和标准征税。

税法基本原则和税法适用原则的有机结合，形成了税法制度的完整性和稳定性。

在实际税收工作中，税务机关应将税法基本原则和税法适用原则贯彻到税收征管的每一个环节中，具体的工作中，需要严格按照税法的规定，确保税收征管的公正、合法和透明，切实维护纳税人的合法权益。

在国际化的时代背景下，税法的基本原则和适用原则也需要在国际上得到广泛的认同和尊重。

对于纳税人来说，熟知税法的基本原则和适用原则，不仅有利于保障自身的合法权益，还能提高自我税务管理的能力，更好地与税务机关开展合规性沟通，共建和谐的税收征管环境。

综上所述，税法基本原则和适用原则是税法制度中最为基础和最为重要的部分，是保障税收征管公正、合法的基础。

在具体工作中，税务机关应该将其深入贯彻到税收征管的各个环节中，切实维护纳税人的合法权益，实现税收公正、透明化，共同推动税收征管事业的健康、稳健发展。

税务执法的原则和方法税务执法是指国家税务机关根据税法规定，对纳税人的税务违法行为进行监管和处理的行为。

税务执法的目的是保障国家税收的合法权益，维护税法的权威性和公平性。

为了确保税务执法的公正和有效，税务部门在实施过程中必须遵循一定的原则和方法。

本文将探讨税务执法的原则和方法。

一、税务执法的原则1. 法定性原则税务执法必须依据法律规定，不能凭主观意愿或个人判断执行。

税务部门必须将法律作为执法的依据和准绳，确保执法行为的合法性和正当性。

2. 公正公平原则税务执法要坚持公正公平原则，对所有纳税人一视同仁。

税务部门在处理纳税人案件时，不能偏袒一方或歧视某一类纳税人，应当根据法律的规定和事实的真实性进行判断和处理。

3. 现实可行原则税务执法必须考虑实际情况和可行性，综合各种因素进行权衡和决策。

税务部门在制定执法措施时，应根据纳税人的实际情况和税收环境，选择合适的方式和方法进行执法。

4. 效率原则税务执法要注重效率，提高税收的征管水平。

税务部门应加强内部管理，提高工作效率，实现资源的合理配置和用于纳税人合理权益的保护。

二、税务执法的方法1. 预防性方法税务部门应通过宣传教育、咨询指导等方式，引导纳税人主动遵纳税法，提高纳税意识和纳税自愿性。

同时，税务部门可以开展税收风险评估，加强对重点行业和重点税种的监控，提前预防税务风险的发生。

2. 强制性方法税务部门可以采取强制措施，对拒不履行纳税义务、逃避税收的行为进行打击和处罚。

强制方法主要包括税务调查、追缴税款、征收滞纳金等，确保纳税人依法纳税，打击偷漏税行为。

3. 协商性方法税务部门可以与纳税人进行协商和谈判，寻求共识，解决纳税争议。

协商性方法注重随时沟通和解决问题的能力，通过协商达成双方满意的税务处理方式。

4. 制度性方法税务部门要加强税收制度建设，完善税收法律法规，简化税务程序，提高税收征管效率。

制度性方法可以提供明确的规定和流程，为税务执法提供明确的依据和范围。

期末常考选择题必刷题（34个考点60道题）一．正数和负数（共1小题）1．（2022秋•龙岗区校级期末）一实验室检测A、B、C、D四个元件的质量（单位：克），超过标准质量的克数记为正数，不足标准质量的克数记为负数，结果如图所示，其中最接近标准质量的元件是（ ）A．B．C．D．二．有理数（共1小题）2．（2022秋•惠东县期末）下列说法正确的是（ ）A．有理数分为正数、负数和零B．分数包括正分数、负分数和零C．一个有理数不是整数就是分数D．整数包括正整数和负整数三．数轴（共4小题）3．（2022秋•鸡泽县期末）如图1，点A，B，C是数轴上从左到右排列的三个点，分别对应的数为﹣5，b，4，某同学将刻度尺如图2放置，使刻度尺上的数字0对齐数轴上的点A，发现点B对应刻度1.8cm，点C对齐刻度5.4cm．则数轴上点B所对应的数b为（ ）A．3B．﹣1C．﹣2D．﹣34．（2022秋•高邑县期末）一条数轴上有点A、B、C，其中点A、B表示的数分别是﹣14，10，现以点C为折点，将数轴向右对折，若点A'落在射线CB上，并且A'B＝6，则C点表示的数是（ ）A．1B．﹣3C．1或﹣4D．1或﹣55．（2022秋•江海区期末）小明在写作业时不慎将两滴墨水滴在数轴上，如图所示，此时墨迹盖住的整数之和为（ ）A．5B．6C．1D．36．（2022秋•罗湖区校级期末）有理数a，b在数轴上如图所示，则化简|2a|﹣|b|+|2a﹣5|的结果是（ ）A．4a+b﹣5B．4a﹣b﹣5C．b+5D．﹣b﹣5四．相反数（共1小题）7．（2022秋•龙马潭区期末）﹣的相反数是（ ）A．﹣B．C．D．﹣五．绝对值（共1小题）8．（2022秋•海林市期末）已知|m|＝4，|n|＝6，且m+n＝|m+n|，则m﹣n的值是（ ）A．﹣10B．﹣2C．﹣2或﹣10D．2六．有理数大小比较（共1小题）9．（2022秋•东洲区期末）已知数a，b，c的大小关系如图所示，则下列各式：①abc＞0；②a+b﹣c＞0；③bc﹣a＞0；④|a﹣b|﹣|c+a|+|b﹣c|＝﹣2a，其中正确个数是（ ）A．1B．2C．3D．4七．有理数的减法（共1小题）10．（2020春•长沙期末）计算﹣3﹣1的结果是（ ）A．2B．﹣2C．4D．﹣4八．有理数的乘法（共2小题）11．（2022秋•武冈市期末）对于有理数x，y，若xy＜0，则的值是（ ）A．﹣3B．﹣1C．1D．312．（2022秋•包河区期末）点M、N、P和原点O在数轴上的位置如图所示，有理数a、b、c各自对应着M、N、P三个点中的某一点，且ab＜0，a+b＞0，a+c＞b+c，那么表示数b的点为（ ）A．点M B．点N C．点P D．无法确定九．有理数的除法（共1小题）13．（2022秋•襄都区校级期末）计算的结果为（ ）A．﹣32B．32C．﹣64D．64十．有理数的乘方（共1小题）14．（2022秋•九龙坡区期末）下列各组数中，相等的一组是（ ）A．﹣（﹣1）与﹣|﹣1|B．﹣32与（﹣3）2C．（﹣4）3与﹣43D．与（）2十一．非负数的性质：偶次方（共1小题）15．（2022秋•澄海区期末）若（m﹣2）2与|n+3|互为相反数，则n m的值是（ ）A．﹣8B．8C．﹣9D．9十二．有理数的混合运算（共4小题）16．（2020春•丰泽区校级期末）对于一个自然数n，如果能找到正整数x、y，使得n＝x+y+xy，则称n为“好数”，例如：3＝1+1+1×1，则3是一个“好数”，在8，9，10，11这四个数中，“好数”的个数为（ ）A．1B．2C．3D．417．（2022秋•丰都县期末）现规定一种新的运算“*”：x*y＝x y，如3*2＝32＝9，则（﹣）*3的结果为（ ）A．B．C．D．18．（2022秋•栾城区期末）下面是嘉淇计算的过程，现在运算步骤后的括号内填写运算依据．其中错误的是（ ）解：原式＝（有理数减法法则）＝（乘法交换律）＝（加法结合律）＝（﹣5）+0（有理数加法法则）＝﹣5A．有理数减法法则B．乘法交换律C．加法结合律D．有理数加法法则19．（2022秋•新化县期末）如果a、b互为相反数（a≠0），x、y互为倒数，那么代数式的值是（ ）A．0B．1C．﹣1D．2十三．近似数和有效数字（共1小题）20．（2022秋•二道区校级期末）用四舍五入法按要求对0.05019分别取近似值，其中错误的是（ ）A．0.1（精确到0.1）B．0.051（精确到千分位）C．0.05（精确到百分位）D．0.0502（精确到0.0001）十四．科学记数法—表示较大的数（共1小题）21．（2022秋•成都期末）截至2022年5月4日，我国31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团累计报告接种新冠病毒疫苗约3350000000剂次，将3350000000用科学记数法表示为（ ）A．335×107B．33.5×108C．3.35×109D．0.335×1010十五．代数式（共1小题）22．（2022秋•宁明县期末）下列式子符合书写要求的是（ ）A．﹣B．a﹣1÷b C．4xy D．ab×3十六．列代数式（共5小题）23．（2022秋•龙马潭区期末）两船从同一港口同时出发反向而行，甲船顺水，乙船逆水，两船在静水中的速度是50km/h，水流速度是a km/h，2h后两船相距（ ）A．4a千米B．2a千米C．200千米D．100千米24．（2022秋•易县期末）某地居民生活用水收费标准：每月用水量不超过20立方米，每立方米a元；超过部分每立方米（a+2）元．该地区某家庭上月用水量为25立方米，则应缴水费（ ）A．25a元B．（25a+10）元C．（25a+50）元D．（20a+10）元25．（2022秋•鼓楼区校级期末）如图，下列四个式子中，不能表示阴影部分面积的是（ ）A．x2+5B．x（x+3）+6C．3（x+2）+x2D．（x+3）（x+2）﹣2x26．（2022秋•微山县期末）如图1，将一个边长为a的正方形纸片剪去两个矩形，得到一个“S”的图案，如图2所示，再将剪下的两个小矩形拼成一个新的矩形，如图3所示，则新矩形的周长可表示为（ ）A．2a﹣2b B．2a﹣4b C．4a﹣8b D．4a﹣9b 27．（2022秋•和平区期末）如图，一个窗户的上部是由4个扇形组成的半圆，下部是由4个边长相同的小正方形组成的大正方形，则这个窗户的外框总长为（ ）A．6a+πa B．12a C．15a+πa D．6a28．（2022秋•宛城区期末）按照如图所示的计算程序，若x＝2，则输出的结果是（ ）A．16B．﹣16C．26D．﹣26 29．（2022秋•右玉县期末）有一个数值转换器，原理如图所示，若开始输入x的值是5，可发现第1次输出的结果是16，第2次输出的结果是8，第3次输出的结果是4．依次继续下去，第2022次输出的结果是（ ）A．8B．4C．2D．130．（2022秋•乐亭县期末）当x＝1时，代数式ax3+bx+7的值为4，则当x＝﹣1时，代数式ax3+bx+7的值为（ ）A．4B．﹣4C．10D．11十八．同类项（共1小题）31．（2022秋•大竹县校级期末）如果与﹣4x3y2b﹣1是同类项，那么a，b的值分别是（ ）A．1，2B．0，2C．2，1D．1，1十九．合并同类项（共1小题）32．（2022秋•沙坪坝区校级期末）下列各式中，运算正确的是（ ）A．3a+2b＝5ab B．2a3﹣a3＝a3C．a2b﹣ab＝a D．a2+a2＝2a4二十．去括号与添括号（共1小题）33．（2022秋•五莲县期末）下列去括号正确的是（ ）A．a﹣（2b﹣c）＝a﹣2b﹣c B．a+2（2b﹣3c）＝a﹣4b﹣6cC．a+（b﹣3c）＝a﹣b+3c D．a﹣3（2b﹣3c）＝a﹣6b+9c34．（2022秋•龙马潭区期末）单项式﹣x2y的系数和次数分别是（ ）A．，3B．﹣，3C．﹣，2D．，2二十二．多项式（共3小题）35．（2022秋•崂山区校级期末）下列概念表述正确的是（ ）A．单项式x3yz4系数是1，次数是4B．单项式﹣的系数是﹣，次数是6C．多项式2a2b﹣ab﹣1的项是五次三项式D．x2y+1是三次二项式36．（2022秋•武冈市期末）代数式3m2n﹣4m3n2+2mn3﹣1按m的降幂排列，正确的是（ ）A．﹣4m3n2+3m2n+2mn3﹣1B．2mn3+3m2n﹣4m3n2﹣1C．﹣1+3m2n﹣4m3n2+2mn3D．﹣1+2mn3+3m2n﹣4m3n237．（2022秋•滕州市校级期末）若多项式5﹣（m﹣3）a+a n是关于a的二次二项式，则nm的值是（ ）A．6B．8C．﹣9D．9二十三．整式的加减（共5小题）38．（2022秋•洛宁县期末）已知有2个完全相同的边长为a、b的小长方形和1个边长为m、n的大长方形，小明把这2个小长方形按如图所示放置在大长方形中，小明经过推理得知，要求出图中阴影部分的周长之和，只需知道a、b、m、n中的一个量即可，则要知道的那个量是（ ）A．a B．b C．m D．n39．（2022秋•娄星区期末）若多项式2x3﹣8x2+x﹣1与多项式3x3+2mx2﹣5x+3的差不含二次项，则m等于（ ）A．2B．﹣2C．4D．﹣4 40．（2022秋•南通期末）现有1张大长方形和3张相同的小长方形卡片，按如图所示两种方式摆放，则小长方形的长与宽的差是（ ）A．a﹣b B．C．D．41．（2022秋•北京期末）将两边长分别为a和b（a＞b）的正方形纸片按图1、图2两种方式置于长方形ABCD中，（图1、图2中两张正方形纸片均有部分重叠），长方形中未被这两张正方形纸片覆盖的部分用阴影表示，设图1中阴影部分的周长为C1，图2中阴影部分的周长为C2，则C1﹣C2的值（ ）A．0B．a﹣b C．2a﹣2b D．2b﹣2a 42．（2023春•上虞区期末）若a、b、c、d是正整数，且a+b＝20，a+c＝24，a+d＝22，设a+b+c+d的最大值为M，最小值为N，则M﹣N＝（ ）A．28B．12C．48D．36二十四．方程的解（共1小题）43．（2022秋•裕华区期末）方程﹣3（★﹣9）＝5x﹣1，★处被盖住了一个数字，已知方程的解是x＝5，那么★处的数字是（ ）A．1B．2C．3D．4二十五．等式的性质（共1小题）44．（2022秋•榕城区期末）根据等式的性质，下列变形正确的是（ ）A．若，则a＝bB．若，则3x+4x＝1C．若ab＝bc，则a＝cD．若4x＝a，则x＝4a二十六．一元一次方程的定义（共1小题）45．（2022秋•南明区期末）下列各式中，是一元一次方程的是（ ）A．x2﹣4x＜3B．3x﹣1＝x C．5﹣4＝1D．xy﹣3二十七．一元一次方程的解（共1小题）46．（2022秋•东平县期末）已知方程，则式子11+2（）的值为（ ）A．B．C．D．二十八．解一元一次方程（共1小题）47．（2022秋•和平区校级期末）现定义运算“*”，对于任意有理数a，b满足a*b＝．如5*3＝2×5﹣3＝7，*1＝﹣2×1＝﹣，若x*3＝5，则有理数x的值为（ ）A．4B．11C．4或11D．1或11二十九．由实际问题抽象出一元一次方程（共1小题）48．（2022秋•龙马潭区期末）《九章算术》中记录了一个问题：“以绳测井，若将绳三折测之，绳多四尺；若将绳四折测之，绳多一尺，问绳长井深各几何？”其题意是：用绳子测量水井深度，如果将绳子折成三等份，那么每等份绳长比水井深度多四尺；如果将绳子折成四等份，那么每等份绳长比水井深度多一尺．问绳长和井深各多少尺？若设绳长为x尺，则下列符合题意的方程是（ ）A．x﹣4＝x﹣1B．3（x+4）＝4（x+1）C．x+4＝x+1D．3x+4＝4x+1三十．一元一次方程的应用（共2小题）49．（2022秋•青山区期末）如图，在探究“幻方”、“幻圆”的活动课上，学生们感悟到我国传统数学文化的魅力．一个小组尝试将数字﹣5，﹣4，﹣3，﹣2，﹣1，0，1，2，3，4，5，6这12个数填入“六角幻星”图中，使6条边上四个数之和都相等，部分数字已填入圆圈中，则a的值为（ ）A．﹣4B．﹣3C．3D．450．（2022秋•市中区校级期末）一个两位数，个位数字与十位数字的和为9，如果将个位数字与十位数字对调后所得新数比原数小9，则原两位数是（ ）A．45B．27C．72D．54三十一．几何体的展开图（共1小题）51．（2022秋•大洼区期末）如图是一个几何体的表面展开图，这个几何体是（ ）A．B．C．D．三十二．展开图折叠成几何体（共1小题）52．（2022秋•无为市期末）如图所示，请补充一个正方形，使其折叠后能成为一个封闭的正方体盒子，则有（ ）种添加方法．A．3B．4C．5D．6三十三．专题：正方体相对两个面上的文字（共1小题）53．（2022秋•衡东县期末）一个正方体的表面展开图如图所示，六个面上各有一字，连起来的意思是“全面落实双减”，把它折成正方体后，与“落”相对的字是（ ）A．双B．减C．全D．面三十四．角的概念（共1小题）54．（2022秋•宛城区期末）如图所示，能用∠AOB，∠O，∠1三种方法表示同一个角的图形的是（ ）A．B．C．D．三十五．方向角（共1小题）55．（2022秋•通河县期末）若甲看乙的方向是北偏东40°，则乙看甲的方向是（ ）A．南偏东50°B．南偏东40°C．南偏西40°D．南偏西50°三十六．角平分线的定义（共2小题）56．（2022秋•双阳区期末）如图，已知O为直线AB上一点，将直角三角板MON的直角顶点放在点O处，若OC是∠MOB的平分线，则下列结论正确的是（ ）A．∠AOM＝3∠NOC B．∠AOM＝2∠NOCC．2∠AOM＝3∠NOC D．3∠AOM＝5∠NOC57．（2022秋•金平县期末）如图，∠AOC＝80°，OC是∠AOB的平分线，OD是∠BOC 的平分线，则∠AOD的度数为（ ）A．100°B．110°C．120°D．130°三十七．角的计算（共2小题）58．（2022秋•龙马潭区期末）用一副三角板不能拼画出的角度是（ ）A．15°B．125°C．150°D．75°59．（2022秋•裕华区期末）将长方形纸片ABCD按如图所示方式折叠，使得∠A′EB′＝40°，其中EF，EG为折痕，则∠AEF+∠BEG的度数为（ ）A．40°B．70°C．80°D．140°三十八．余角和补角（共1小题）60．（2022秋•乌鲁木齐期末）∠A的补角为125°12′，则它的余角为（ ）A．54°18′B．35°12′C．35°48′D．以上都不对。

税收法定原则的基本内涵税收法定原则是现代国家税收制度的基本原则之一，也是现代法治国家的重要标志之一。

税收法定原则的基本内涵是指，税收的征收、使用、管理等方面必须依据法律规定，税收的征收对象、税率、税基、税收征收程序等都必须在法律范围内进行，税收征收的过程必须公开、公正、透明，保障纳税人的合法权益。

税收法定原则的基本内涵包括以下几个方面：一、税收征收必须依据法律规定。

税收征收必须依据法律规定，不得随意变更或增加税种，不得擅自征收税款。

税收征收的法律规定必须明确、具体、明确，不得含糊不清或模糊不清。

二、税收征收对象必须合法。

税收征收对象必须合法，不得侵犯纳税人的合法权益。

税收征收对象必须依据法律规定，不得随意扩大或缩小征收范围。

三、税率、税基必须合法。

税率、税基必须合法，不得超出法律规定的范围。

税率、税基必须公开、透明，不得含糊不清或模糊不清。

四、税收征收程序必须公开、公正、透明。

税收征收程序必须公开、公正、透明，不得隐蔽、不公开或不透明。

税收征收程序必须依据法律规定，不得随意变更或增加程序。

五、保障纳税人的合法权益。

税收征收必须保障纳税人的合法权益，不得侵犯纳税人的合法权益。

税收征收必须依据法律规定，不得随意变更或增加税种，不得擅自征收税款。

税收法定原则是现代国家税收制度的基本原则之一，也是现代法治国家的重要标志之一。

税收法定原则的基本内涵是指，税收的征收、使用、管理等方面必须依据法律规定，税收的征收对象、税率、税基、税收征收程序等都必须在法律范围内进行，税收征收的过程必须公开、公正、透明，保障纳税人的合法权益。

只有依据税收法定原则进行税收征收，才能保障纳税人的合法权益，促进国家税收制度的健康发展。

两税法的实施原则引言两税法是指中国税法中的两个主要税种，分别是增值税和企业所得税。

这两个税种的实施原则是指在税法实施过程中所遵循的一些基本原则和规定。

本文将从多个角度深入探讨两税法的实施原则，包括对纳税人权益的保护、税务管理的合理性、税收优惠的可行性以及税收征管的效果评估等方面。

保护纳税人权益的原则1.税法透明度原则–纳税人应当知晓税法规定，并且能够清楚了解纳税义务和权利，确保税法公开透明。

–税法应当以简明的语言表述，并通过各种渠道向纳税人进行说明和解释。

2.税法稳定性原则–税法应当具有稳定性，不能频繁调整税法标准和征税方式，以保障纳税人的合法权益。

–税法的修改应当提前进行充分的听证和征求意见，充分考虑各方面的利益。

3.纳税人合法权益保护原则–税法应当保护纳税人的合法权益，不能给纳税人带来不合理的经济负担。

–纳税人在缴纳税款时，应当按照法定程序享有合理的申诉和诉讼权利。

合理的税务管理1.税收征管合规原则–税务机关在适用税法时，应当合理、公正、透明地进行税收征管，确保税收的合规性。

–税务机关应加强与纳税人的沟通合作，提高纳税人的合规率。

2.税收信息化管理原则–税务机关应积极推进税收信息化管理，提高税收征管的效率和准确性。

–通过信息化管理，减少税务机关与纳税人之间的接触，提高工作效率。

3.税收执法公正性原则–税务机关在税收执法过程中应当严格依法行事，不得滥用职权，不得对纳税人进行不合理的处罚。

–纳税人在税收执法过程中应当享有诚信的纳税信用，不得有违法行为。

税收优惠的可行性1.促进经济发展的原则–通过给予一定的税收优惠政策，鼓励和引导企业加大研发投入，推动科技创新和经济发展。

–合理的税收优惠政策可以吸引外商投资，推动经济结构调整和转型升级。

2.保障农民利益的原则–农村地区税收优惠政策的制定应以农民利益为出发点，促进农村经济的发展和农民收入的增加。

–农村地区税收优惠政策应适应农民生产经营的特点，降低农民的税收负担。

跨国纳税国际税收基本原则是什么？国际税收基本原则际税收的基本原则包括：国家税收主权原则;国际税收分配公平原则;国际税收中性原则。

国际税收规则需要解决对跨境交易的收入按什么标准征税，国家间如何分配征税权的问题。

国际税收是指对在两个或两个以上国家之间开展跨境交易行为征税的一系列税收法律规范的总称。

国际税收的重要性1、弥补国内税法单边解决国际重复征税问题存在的缺陷;2、兼顾居住国和****国的税收利益;3、在防止国际避税和国际偷逃税问题上加强国际合作。

税收国际协调的内容税收国际协调的内容涉及税收管辖权、税收制度、税收政策和税务合作等。

(1)税收管辖权是每一个主权国家专属的税收征管权力，当税收管辖权交叉、冲突时，就需要各方通过税收国际协调解决矛盾。

(2)各国经济发展的历史阶段不同、经济发展水平不同，就会存在税收制度的差别。

税收制度的差别不利干国际经贸关系的正常发展，有必要通过税收国际协调优化税收制度。

国际税收协定规定一、怎么理解我国签订的国际税收协定国际税收协定是国际税收重要的基本内容，是各国解决国与国之间税收权益分配矛盾和冲突的有效工具。

1 、国际税收协定概念国际税收协定是指两个或两个以上的国家为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务方面的税收关系，依照平等原则，通过政府间谈判所缔结的确定其在国际税收分配关系的具有法律效力的书面税收协议。

国际税收协定按参加国多少，可以分为双边税收协定和多边税收协定。

双边税收协定是指只有两个国家参加缔约的国际税收协定，是目前国际税收协定的基本形式。

多边税收协定是指有两个以上国家参加缔约的国际税收协定，现在国际上还不多，但代表了国际税收协定的发展方向。

国际税收协定按其协调的范围大小，可以分为一般税收协定和特定税收协定。

一般税收协定是指各国签订的关于国家间各种国际税收问题协调的税收协定。

特定税收协定是指各国签订的关于国家间某一特殊国际税收问题协调的税收协定。

2 、国际税收协定的法律地位国际税收协定与国内法二者都属于法律范畴，体现国家意志，并且相互依存相互渗透。

简述税收原则一、前言税收是国家的重要财政收入来源，也是国家实现宏观调控的重要手段。

税收原则是指在税收征管和管理中所遵循的基本原则，它对于保障纳税人合法权益、维护社会公正、促进经济发展具有重要意义。

本文将从税收原则的概念、分类和具体内容三个方面进行详细的阐述。

二、概念1. 税收原则的含义税收原则是指在税务征管和管理中所遵循的基本准则，它主要包括公平原则、效率原则、便利原则和合法性原则等。

这些原则不仅是制定税收政策和制度必须遵循的基本规范，也是保障纳税人权益和维护社会公正的重要保障。

2. 税收原则的分类按照不同标准，可以将税收原则分为以下几类：（1）按照目标分类：包括财政目标型、经济目标型和社会目标型等。

（2）按照依据分类：包括法律依据型、经济学依据型和道德伦理依据型等。

（3）按照内容分类：包括公平原则、效率原则、便利原则和合法性原则等。

三、具体内容1. 公平原则公平原则是税收征管和管理的基本准则之一，它主要体现在以下几个方面：（1）税收应当按照纳税人的财产规模和收入水平等因素进行差别化征收，以实现税收的公平性。

（2）税制应当遵循“能者多劳，弱者少劳”的原则，以保障社会公正。

（3）税收征管和管理应当遵循法定程序，确保纳税人权益不受侵犯。

2. 效率原则效率原则是指在税收征管和管理中要尽量提高资源利用效率，并促进经济发展。

具体内容如下：（1）税制应当遵循“低税率、广基础”的原则，以降低企业成本并提高竞争力。

（2）政府应当通过调整税制来引导企业加大技术创新投入，并促进经济发展。

3. 便利原则便利原则是指在税收征管和管理中要尽量简化程序，方便纳税人缴纳税款。

具体内容如下：（1）税务机关应当为纳税人提供便利的缴税方式，并加强服务意识，以提高纳税人满意度。

（2）政府应当通过减少税种、简化流程等措施来降低企业负担，促进经济发展。

4. 合法性原则合法性原则是指在税收征管和管理中要遵循法律规定，确保纳税人权益不受侵犯。

税法的基本原则是什么税法是一门法律学科，研究税收制度的构建以及个人和企业在税收方面的义务和权益。

税收是一个国家运行的重要组成部分，它有着直接影响经济发展和社会公平的作用。

税法的基本原则是为了确保纳税人遵守税务法规，公平地分摊税收负担，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会的可持续发展。

下文将详细阐述税法的基本原则。

1.法律平等：税法要求税务机关对所有纳税人实施平等对待，并根据纳税人的情况依法采取相应的措施。

法律平等确保了纳税人在税收征管过程中享有平等的权利和义务。

2.课税平等：税法要求对同样的纳税行为进行同样的税收处理，并确保在税收征管过程中不偏袒任何特定纳税人或行业，避免税收差别化对经济领域和纳税人的歧视性影响。

3.法律确定：税法规定了税务机关在征税过程中应遵循的标准和程序，确保税收的课征和征管过程严格依法进行。

税法的确定性使纳税人能够预见税务政策的宏观方向，从而有助于规划和处理财务事务。

4.透明度和公开性：税法要求税务机关和纳税人之间的交流和信息透明。

税务机关应提供清晰的征税规则和政策，纳税人应向税务机关提供准确、完整的税务信息。

透明度和公开性有助于减少信息不对称，增加税收征管的透明度，降低纳税人的风险。

5.税收公平：税法要求税收制度能够公平地分摊负担，不仅体现在税率的平等，还需要考虑到不同纳税人的财富状况、收入和负担能力。

税收公平能够增强社会经济的公正性和可持续发展。

6.经济效率：税法要求税收制度在促进经济发展和资源配置方面具有高效性。

税法应确保纳税人在合法的范围内尽可能减少税收成本，鼓励创新和投资，增加经济活力，提高税收效益。

7.合法合规：税法要求纳税人按照法律规定履行纳税义务，税务机关也要依法行使税收征管权力。

同时，税法还规定了法定的追索和惩罚措施用于对违反法律的纳税人进行追责，增强税法的执行力度。

8.国际协调：税法要求国际税务合作和协调，避免跨国税务漏洞和避税行为。

税法通过与其他国家和地区的税收条约和协定，促进国际税收规则的一致性和信息交流。

涉税法律知识点总结税法是一门繁杂而复杂的法律科目，对于纳税人和税务部门来说都是至关重要的。

在这篇文章中，我将对一些涉税法律的知识点进行总结和梳理，以帮助读者更好地了解税法并应对纳税相关问题。

一、税收基本原理税收是国家的一种收入来源，是实现国家公共利益的重要手段之一。

税收的征收应遵循以下基本原则：公平原则：税负应根据纳税人的财力状况进行调整，财力越强，纳税金额越高。

平等原则：相同条件下，纳税人应当承担相同的税负。

便捷原则：税收征收应简便、高效，减少纳税人和税务部门的交易成本。

经济效益原则：税制应当促进经济发展，鼓励投资和创业活动。

二、税收管理机构税收管理机构是执行税法律法规的机构，主要有税务局和税务稽查局。

税务局负责征收税款、发放税收减免、管理纳税人档案等工作；税务稽查局则负责对纳税人的申报情况进行核实和核查。

三、纳税人的义务和权利作为纳税人，具备一定的税收义务和相关权利。

纳税人的义务主要包括：履行纳税义务：按照法定程序和税务部门要求，如实申报纳税事项。

缴纳纳税款：在规定期限内，按照规定支付纳税款。

保存纳税资料：按照法律规定，妥善保存与纳税有关的账簿、凭证和其他相关资料。

报备税务登记：依法办理税务登记手续。

纳税人的权利主要包括：合法权益受到保护：税务机关不得侵犯纳税人的合法权益。

知情权：纳税人有权了解自己纳税信息的处理情况和征收税款的用途。

申诉权：纳税人有权对税务机关的处罚决定提出书面申诉，要求复议或申诉。

四、税款计算税款计算是纳税人需要了解和掌握的重要内容之一。

税款由应纳税所得额或销售额与适用税率相乘得出。

不同的税种有不同的计算公式和税率。

纳税人可以通过咨询税务机关或查阅相关法律法规来了解各种税款的计算方法。

五、税务检查和处罚税务机关有权对纳税人进行检查以核实其纳税情况，发现问题后可以采取处罚措施。

税务检查主要包括常规检查和特殊检查。

常规检查是指对纳税人的账簿、凭证等进行核查；特殊检查是指对特定纳税人或特定交易进行详细审查。