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报销管理制度(精选15篇)报销管理制度1第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。
第二章费用报销审批第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。
第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。
第三章差旅费开支第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。
第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的'，报公司分管领导批准。
第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。
第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。
（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。
）第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。
每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。
出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报销行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务报销规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及外聘人员，涉及公司内部各项业务活动的财务报销。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规及公司规章制度。
2. 实际性原则：报销事项必须真实、合理，与实际业务活动相一致。
3. 审批性原则：报销事项需经相应审批权限的领导审批后方可报销。
4. 及时性原则：报销事项应按照规定的时间及时报销。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
2. 办公费：包括办公用品、低值易耗品、租赁费、维修费等。
3. 业务招待费：包括招待客户、合作伙伴的餐饮费、住宿费、交通费等。
4. 会议费：包括会议组织费、参会人员交通费、住宿费、餐饮费等。
5. 其他合理费用：经公司领导批准的其他费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：按照国家及公司规定的标准执行。
2. 办公费：按照公司规定的标准执行，严格控制支出。
3. 业务招待费：根据业务需要，合理控制费用支出。
4. 会议费：按照会议规模、性质及实际需要，合理确定费用支出。
第三章报销程序第六条报销程序：1. 填写报销单：报销人根据实际发生的费用，填写报销单，并附上相关原始凭证。
2. 审批：报销单经经办人、部门负责人、财务负责人逐级审批。
3. 报销：审批通过后，报销人将报销单及原始凭证提交财务部门办理报销手续。
4. 核对：财务部门对报销单及原始凭证进行核对，确认无误后办理报销。
5. 入账：财务部门将报销款项计入公司账户。
第四章费用报销审核第七条费用报销审核：1. 审核报销单：核对报销单与原始凭证是否一致，项目填写是否完整。
2. 审核原始凭证：核对原始凭证的真实性、合法性、有效性。
3. 审核审批手续：核对审批手续是否齐全、审批权限是否合规。
财务报销制度（通用11篇）财务报销制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。
自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。
对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。
借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。
按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。
六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。
九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。
十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。
否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。
财务报销制度篇2一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目1.车站报了洪水服务费。
主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
写财务费用报销管理制度要注意什么？这里给大家提供财务费用报销管理制度下载，供大家参考。
财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
公司财务报销制度管理规定为了规范公司财务报销制度，提高财务管理工作效率，根据公司相关规定制定本管理规定，明确公司财务报销制度管理的各项要求。
一、报销范围与标准1.报销范围：本制度所指的报销范围包括公司的日常运营成本、员工实际发生的差旅费、业务招待费、通讯费及相关税费等。
2.报销标准：公司规定了相应的标准来指导公司各个部门报销费用，各部门对不同支出的报销应遵循不同的标准，各部门申请及报销应遵循所在地区、行业标准及公司内部相关规定。
二、报销流程及要求1. 报销申请1.报销申请条件：符合公司规定的报销范围和标准的花费项方可申请报销；需要对有发票的费用开具公司统一的报销凭证并上传到公司内部财务管理系统。
2.报销申请流程：申请人填写《报销申请单》，部门负责人审批，财务部门审核，经审核通过后，向报销人付款。
报销金额超过公司规定报销标准的，应在报销申请单上填写详细说明。
2. 报销证明及审批1.报销凭证：报销申请时必须附上发票及其他相关凭证，如在差旅报销时还需附加差旅报销单、出派公文等。
2.报销审批：报销单审核应由所在部门审核，财务部门审批报销金额是否符合公司规定，在报销金额有争议时应考虑立项、合同、规定等因素，适当增加或减少申请金额，但审批结果必须书面告知报销人并设定相关记录。
3. 费用预算1.公司每年设定财务预算，各部门应按照预算管理采购、报销事宜，超预算支出的报销事宜由部门经理或企业经营决策人员批准。
2.预算执行：财务部门对公司开支及报销情况进行会计核算，对各个部门每月实际支出情况进行分析汇总，发现异常情况需要向有关部门提出整改意见，对超支流向进行合理调整。
三、档案保存及保密1.档案保存：财务部门应建立财务档案系统，及时归档，保留长档案，并做好档案查询、借阅登记和报销统计工作。
2.保密要求：公司财务报销管理工作涉及到公司的财务支出与税务申报，具有一定的机密性，财务部门负责保密工作，绝不泄漏公司财务报销管理的任何信息。
财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定。
今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度，我们一起来看看吧！财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
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财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务报销管理，提高资金使用效率，保障公司财务制度的严格执行，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及临时工作人员的跨月报销事项。
第三条跨月报销是指员工因特殊原因，在报销周期之外发生的费用，需在下一个报销周期内进行报销的行为。
第二章报销范围第四条以下情况可申请跨月报销：1. 因工作需要，无法在当月完成报销的差旅费；2. 因突发疾病、家庭紧急情况等个人原因，无法在当月完成报销的费用；3. 因公司业务调整，导致费用发生时间与报销周期不符；4. 其他经公司财务部门认可的跨月报销情况。
第五条以下费用不得跨月报销：1. 应当在当月报销的费用；2. 已享受过公司其他福利或补贴的费用；3. 明显超出合理范围的费用；4. 法律法规明确规定不得报销的费用。
第三章报销流程第六条跨月报销流程如下：1. 费用发生：员工在发生费用时，应按照公司相关规定取得合法的票据。
2. 填写报销单：员工根据实际情况填写《跨月报销申请单》，并附上相关票据。
3. 部门审核：报销单经部门负责人审核后，签字确认。
4. 财务审核：财务部门对报销单进行审核，包括费用合规性、票据完整性和报销金额准确性等。
5. 审批：经财务部门审核通过的报销单，需提交给公司领导审批。
6. 报销：审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工。
第四章报销时限第七条跨月报销应在报销周期结束后一个月内完成，特殊情况需延期报销的，需提前向财务部门申请，并说明原因。
第五章监督与处罚第八条公司财务部门负责对跨月报销的执行情况进行监督，确保报销流程的规范性和报销费用的合理性。
第九条对违反本规定的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、停职等处罚。
第六章附则第十条本规定由公司财务部门负责解释。
第十一条本规定自发布之日起施行。
第七章跨月报销具体事项第十二条差旅费跨月报销：1. 员工因工作需要，在报销周期外发生的差旅费，应在报销周期内提交报销申请。
2. 报销单需附上差旅费报销单、住宿费发票、交通费票据等相关证明材料。
财务制度规定报销时间
一、报销范围
公司员工因工作需要发生的各项费用，均可在规定范围内报销，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费等。
二、报销时间要求
1. 差旅费、交通费、餐费须在发生费用后的7个工作日内报销；
2. 住宿费须在离店后的3个工作日内报销；
3. 办公用品等费用须在购买后的3个工作日内报销；
4. 其他费用须在发生费用后的7个工作日内报销。
三、报销标准
1. 差旅费：按照公司规定的差旅费标准报销，需提供有效的交通票据和住宿发票；
2. 交通费：按照公司规定的交通费标准报销，需提供有效的交通票据；
3. 餐费：按照公司规定的餐费标准报销，需提供有效的餐饮发票；
4. 住宿费：按照公司规定的住宿费标准报销，需提供有效的住宿发票；
5. 办公用品等费用：按照公司规定的标准报销，需提供有效购买凭证。
四、报销流程
1. 提交报销申请：员工需填写完整的报销申请表，粘贴好费用凭证，并提交至财务部门；
2. 财务审核：财务部门接收到报销申请后，进行费用核查和审核；
3. 报销发放：经财务审核通过后，费用将在3个工作日内发放至员工指定的账户。
五、违规处理
1. 逾期未报销的费用，将不予以报销；
2. 报销单填写不规范或费用凭证不完整的，将被退回；
3. 虚假报销或私自增加费用的，将按公司规定进行处理。
六、补充规定
1. 报销时需保持票据完整、清晰，不可涂改或遗漏；
2. 员工应当主动遵守公司财务制度规定，如有问题应及时向财务部门咨询。
以上为公司财务制度规定的报销时间要求，希望各员工严格遵守相关规定，做到规范报销，提高财务管理效率。
一、关于出差期间伙食费补助计算标准
1、员工出差必须先填写《出差申请单》，经部门领导、公司主管领导签字后方
可出差和报账，无《出差申请单》的一律不予报账。
2、冷水滩区内无伙食补助，零陵按6元/人.天补助，长沙市按15元/人.天补助，
本省内其他市、县统一按10元/人.天补助（包括广西全州、兴安）；省外按20元/人.天补助（含直辖市及特区即北京市、上海市、重庆市、天津市、海南省、广州市及经济特区深圳市、珠海市、厦门市、汕头市）。
3、因工作需要在国家法定节假日期间出差者，加补4元/人.天假日补助。
4、对派往上级或兄弟单位协作工作，且上级或兄弟单位无定期补贴的人员，
工作时间在30内（含30天）的按10元/人.天补助，30天以上的按6元/人.天补助。
5、常驻全州办事处及老厂试验基地人员补助6元/人.天住勤补助；常驻总装分
厂执勤人员补助3元/人.天住勤补助，若因工作需要受公司主管领导委托到其它地方出差，出差期间伙食补助依照出差标准计补，但不另计住勤补助。
6、工伤和职业病员工补助按XXXX号文执行。
二、关于出差期间住宿费开支标准
1、各级外出参加会议的人员住宿费标准，应按各级人员调整后的标准执行，
如超出住宿标准，报销时应提供会议通知证明（并注明食宿标准，方能报销），参加会议的人员一律不报销伙食补贴和室内交通费补助。
2、各级出差人员的住宿费标准按一下规定执行：
3、住宿补助仅限于当此出差期间凭票报销，节约归已，超支一律自负，无住
宿票按标准70%补助（车上过夜除外）。
4、原则上要求所有人员在出差期间采取合住方式住宿，若一同出差人员有异
性或合住后有单数人员，则可一人住单间，所发生的住宿经费经公司主管领导及分管财务的公司领导签字后才能报销，但不能超过本人住宿费开支标准的2倍（含只有1人出差时）。
5、随同公司领导出差而必须与公司领导同住一宾馆者，可按公司领导的住宿
标准报销住宿费，但须经该公司领导在其住宿发票上签字加以证明。
6、派往上级或兄弟单位协作人员，套用出差标准凭票给予住宿费报账。
7、经批准外出陪护工伤、职业病二类病人的陪护人员按省内20元/人.天、省
外25元/人.天的标准凭票限额报销住宿费，超支自负。
8、出差住宿费限当次出差期间凭当地发票按规定报账，不是当次出差期间发
生的住宿费用一律不报。
经部门领导专题报告，分管财务的公司领导、总经理批示的其他住宿费可列部门差旅费。
三、关于乘坐交通工具等级报销标准
1、出差人员乘坐交通工具因特殊原因符合坐软卧的改乘同次硬座席位，
500Km以上按同次硬座票价的80%给予乘车补助；符合乘坐硬卧的改乘同次硬座席位，500Km以上按同次硬座票价的50%给予乘车补助；夜晚8
点以后乘车且连续乘车超过6小时以上或500Km以上的“一般职员”出差，可以乘坐同次硬卧席位；没有乘坐的按同次列车硬座票价的30%给予乘车补助。
2、出差人员有特殊情况，乘坐车船等级超标的需经部门领导，公司主管领导
及总经理批准方可凭站内发售的且注明有起止站名的票据报销，否则按标准报销，超支部分自负。
3、出差人员乘飞机要从严控制。
出差路途较远或出差任务紧急的，应事先经
公司总经理同意，方可乘坐飞机，否则不予报销机票。
4、出差人员到地级城市出差给予6元/人.天室内交通费补助，到省会城市出差
给予8元/人.天室内交通费补助，到北京、上海、重庆、天津四城市出差给予10元/人.天室内交通费补助（带车出差不予室内交通费补助），包干使用，不再凭票报销市内交通费。
一般情况下不得报销室内出租车费，情况特殊必须乘坐出租小汽车的，需经部门领导、公司主管领导和分管财务的公司领导签字后方可报销，但同时取消出差期间的交通补贴。
5、经批准外出陪护工伤、职业病人员按“一般职员”标准报销交通费，市内
交通费仅限报到达医院及从医院返回两个区段的市内公共汽车票。
6、汽车押运人员不报任何交通费。
7、冷水滩室内办事一律乘坐市内公共汽车，由各单位登记按月汇总核报市内
交通费，特殊情况必须乘坐出租小汽车的，需经部门领导、公司主管领导和分管财务的公司领导签字后方可报销。
四、关于司机有关报销规定
1、司机报账应填列《司机出车报销单》及《派车单》，谁用车、谁签字，有关
费用凭《费用限额本》报账。
2、根据小车司机外出住宿大多由带车领导安排住宿结账的实际情况，特对小
车司机外出住宿费报账做如下规定：
（1）小车司机住宿费凭票按“一般职员”出差标准限额报销，超支自负，节约归己，经带车领导签字证实后可按公司领导住宿标准报销；
（2）小车司机外出无住宿票的一律不报住宿节约补助。
3、司机出车伙食补助只限外出停留期间且无任何公里数的天数，按“一般职
员”出差标准计算。
4、车辆过路过桥费、修理费原则上由车辆归属部门严格审批后报公司主管领
导签字报销。
5、公司办公室小车、警车司机因工作需要，经派车主管公司领导批准夜间8
点以后出车，50Km以内（含50Km），加补3元/次夜间出车补助；50~100Km （含100Km），加补6元/次夜间出车补助；100Km以上加补8元/次夜间乘车补助，但每月夜班个数不超过当月天数。
五、关于员工探亲旅费报销规定
1、不能在公休假日团聚的在岗员工，一年一次的探望国内异地配偶或未婚员
工探望父母（限国内父母户口所在地），依据人力资源部开具的《员工探亲证明》方可探亲：
（1）乘火车（包括直快、特快）的不分职级一律报硬席座位票。
年满50
周岁以上且夜晚8:00以后乘火车6小时以上的可报硬席卧铺车票。
（2）乘轮船的报四等舱位（或比统舱高一级舱位）。
（3）乘长途公共汽车及其他民用交通工具的凭站内发售车票按实凭票报销。
（4）探亲途中市内交通费可按起止站的直线公交车票报销、市内出租车费自理。
（5）员工探亲往返途中因交通条件限制必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次可凭票按“一般职员”出差住宿标准限额报
销1天住宿费。
2、不能再公休假日团聚的已婚员工4年1次探望父母（限国内父母户口所在
地），依据人力资源部开具的《员工探亲证明》方可探亲，发生的车宿费（标准同上）超过180元以外部分方可报销。
3、探亲期间的伙食费、行李物品寄宿费、托运费，均由员工自理。
4、退休员工不予报销探亲旅费。
六、关于几个实际财务问题的规定和要求
1、原始凭证（如住宿发票、餐饮发票、材料发票等）的取得要合理合法，凭
据上的各要素要填写齐全，要有税务监制章，并由出具发票业务单位签章方可报销；白条或者无税务监制章的收款收据一概不报；原始票据的粘贴要标准、规范，符合会计达标要求；经办人员要签名，否则报账会计有权拒报。
2、财务报账会计必须凭《费用限额本》报账，无《费用限额本》的拒报，超
过《费用限额本》的财务报账会计应及时将超支情况报经营管理部，由经营管理部进行考核。
3、员工探望伤病员应由经办人单位分会主席签字、盖章，再由工会主管人员
签字后方可报销，原则上控制在50元/人.次以内。
4、公差人员出差回公司后，必须在一个月内报账，超过一个月报账的，其出
差补助按相应标准的90%核报；超过三个月报账的，其出差补助按相应标准的80%核报；超过六个月报账的，其出差补助按相应标准的70%核报；
超过九个月报账的，其出差补助按相应标准的60%核报；跨越会计年度的差旅费报销，只报销经审核认可的车费和住宿费，所有规定的补助一律不报。
5、会议费的报销应填列《会议费审批单》、《参会人员签到表》，由承办会议部
门领导申请，经公司办公室主任、分管财务的公司领导及公司总经理同意后方可列入会议费核算。
6、工伤、职业病员工外出治病借款及外出陪护人员车宿费经员工单位领导同
意、医保办领导的详细签批意见，再经公司主管领导审批后方可借款，最高限额每次不超过4000元，同员工个人借款一样，坚持“前帐不清、后账不借”的原则、其配偶及子女负有连带偿还责任。
7、公派出国人员差旅费报销：按本人相应标准仅报离境前和回国到港后的有
关费用，出国期间费用按组织者有关文件通知凭票报账。
8、关于外出培训学习人员费用报销规定：
（1）凡在人力资源部办理了《外出学习培训人员审批表》，经公司主管领导审核批准的外出培训学习人员（以下简称外培学习人员），培训学
习时间在7天以内的伙食补贴按6元/人.天核报；培训学习时间在
8~30天的伙食补贴按4元/人.天核报；培训学习时间在31-90天的，
伙食补贴按2元/人.天核报。
（2）外培学习人员按每次参加培训的进程往返车船凭票核报一次，市内公共汽车费不予报销，住宿费按学习函件中规定的学习住宿标准以
不超过20元/天的标准核报，在市内走读的学习人员（不在市内住
宿），按2元/人.天交通费核报。
（3）外培学习人员的培训费列教育经费开支，但因学习所发书籍一律不报。
其它费用（包括补助费、交通费、住宿费等）一般由外培学习
人员所在部门的差旅费中支出。
（4）学历、职称、技术等级考试的一切费用均由本人自理（公司安排的除外）。
该规定自XXXX年XX月XX日起执行，其解释权归资产财务部。
XXXX年XX月XX日。
