下载文档原格式
季度企业所得税申报表及填写说明【文档】季度企业所得税申报表及填写说明【文档摘要】本文为季度企业所得税申报表及填写说明文档，旨在详细介绍企业在申报季度企业所得税过程中的相关要求和填写说明。
文档了所涉及的附件、法律名词及注释，以及可能遇到的困难及解决办法。
【正文】一、申报表填写要求本章节详细介绍了季度企业所得税申报表的填写要求，包括表格编号、字段说明、公式计算等。
1. 表格编号季度企业所得税申报表的表格编号为X，该表格由税务部门统一制定。
2. 字段说明2.1 公司基本信息在该部分，需要填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号、所在地等。
2.2 营业收入该字段涉及公司当季度的营业收入，包括主营业务收入、其他业务收入等。
2.3 营业成本该字段包括公司当季度的营业成本，包括直接材料成本、直接人工成本等。
2.4 税前利润该字段涉及公司当季度的税前利润，计算方法如下：税前利润= 营业收入 - 营业成本 - 营业费用。
2.5 应纳税所得额该字段为公司当季度应纳税所得额，计算方法如下：应纳税所得额 = 税前利润 - 扣除非税收入 - 减免税额。
2.6 应纳税额该字段为公司当季度应纳税额，计算方法如下：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。
2.7 减免税额该字段包括公司当季度的减免税额，包括税收优惠政策享受、税收补充扣除等。
3. 公式计算本部分详细说明了上述字段的公式计算方法，以及相应的计算示例和注意事项。
二、附件所涉及附件如下：1. 季度企业所得税申报表样本2. 相关法律法规及政策文件3. 其他相关附件（如合同、凭证等）三、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 纳税人识别号：指纳税人在税务登记时获得的用于识别纳税人身份和进行纳税管理的唯一号码。
2. 应纳税所得额：指企业在一个会计年度内所得税法规定的应纳税额。
3. 减免税额：指企业在计算应纳税额时可以享受的减免税的金额。
四、实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中，可能会遇到以下困难及相应的解决办法：1. 缺乏相关知识和经验：解决办法是提供培训机会，提升员工的专业能力和知识水平。
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、填报单位基本信息1. 单位名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 邮政编码：5. 号码：6. 开户银行：7. 银行账号：二、填表说明1. 表格说明：季度企业所得税申报表是用于记录和申报企业在季度期间的所得税相关信息的表格。
2. 填表要求：请按照表格要求，如实、完整地填写相关信息，确保申报准确。
三、填写内容1. 所得税申报基本信息1. 开具纳税申请通知书的税务机关及日期：2. 申报所属期间起始日期：3. 申报所属期间结束日期：2. 销售收入及营业税金及附加1. 销售收入：2. 营业税金及附加：3. 营业成本1. 原材料成本：2. 劳务成本：3. 税金及附加：4. 其他成本：4. 利润总额1. 营业总收入：2. 营业总成本：5. 应纳税所得额1. 利润总额：2. 减：不征税收入：3. 减：免税收入：4. 减：减免所得额：5. 减：特殊缴税调整：6. 应纳税所得额：6. 应纳税额计算1. 应纳税所得额：2. 税率：3. 应纳税额：7. 税收优惠和减免1. 优惠、减免种类和金额：四、填表要点1. 所有填写的数字应精确到小数点后两位，金额填写单位为人民币（万元）。
2. 请勿漏填或填写错误，以免影响申报结果。
3. 对于需要调整的项目，请详细注明调整原因并提供相关证明材料。
附件：1. 附件一：申报单位证明材料清单2. 附件二：纳税申请通知书样本3. 附件三：所得税相关法规解读法律名词及注释：1. 所得税：企业根据收入和费用计算出的应纳税额。
2. 纳税人识别号：用于标识纳税人身份的唯一识别号码。
3. 注册地址：企业在工商部门登记的营业地址。
执行过程中可能遇到的困难及解决办法：1. 困难：填报表格时遇到计算错误。
解决办法：仔细检查填写的数字，核对计算公式，或请负责相关事务的财务人员协助填写。
2. 困难：对申报所属期间不清楚。
解决办法：咨询税务机关或查阅相关税务规定，确保正确填写所属期间的起止日期。
季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【填写说明】旨在提供详细的季度企业所得税申报表的填写说明，以帮助企业准确、规范地完成所得税申报工作。
一、申报表的填写说明1. 申报表的基本信息填写：- 纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写企业的统一社会信用代码。
- 纳税人名称：填写企业的全称。
- 申报期：填写所属季度的起始日期和结束日期。
2. 主表填写：- 第1栏：本期收入总额：填写企业所得税申报期间内的全部收入总额。
- 第2栏：减：免税收入、非居民企业所得税等：如有免税收入或需要减免的其他收入，则填写相应金额。
- 第3栏：减：营业成本、减值准备等：填写企业所得税申报期间内的营业成本和减值准备等费用。
- 第4栏：应纳税所得额：计算第1栏减第2栏减第3栏的结果。
- 第5栏：减：亏损结转：如有上期亏损需要结转，则填写相应金额。
- 第6栏：应纳税所得额（合计）：计算第4栏减第5栏的结果。
- 第7栏：减：减免所得税优惠等：填写申请的减免所得税优惠金额。
- 第8栏：应纳所得税额：计算第6栏减第7栏的结果。
- 第9栏：已缴税额：填写本期已缴纳的所得税金额。
- 第10栏：本期应补(退)所得税额：计算第8栏减第9栏的结果，若为正值则填写应补税金额，若为负值则填写退税金额。
3. 填税申报附表：- 按照具体情况填写附表3A、附表3B、附表3C等相关附表，以提供更详细的财务数据和计算基础。
二、附件清单所涉及的附件如下：1. 季度企业所得税申报表样本2. 附表3A样本3. 附表3B样本4. 附表3C样本三、法律名词及注释所涉及的法律名词及其注释如下：1. 统一社会信用代码：企业的唯一识别号码，由18位字符组成，用于纳税人的唯一标识和税务管理。
2. 减值准备：企业为应对可能发生的债务损失而提取的一种准备金额。
3. 减免所得税优惠：根据国家税收政策规定，对符合条件的企业给予的减免所得税的优惠政策。
四、执行过程中可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中，可能会遇到以下困难：1. 数据准备不完整：如企业的财务数据不完整或准备不充分，可以与财务部门沟通，补充确保数据的完整性和准确性。
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 申报表格及填写说明：1.1 公司信息填写说明在申报表格中，首先需要填写公司的基本信息，包括公司名称、纳税人识别号（税号）、地址等。
确保填写准确无误，并与公司登记信息一致。
1.2 收入表填写说明在收入表中，需要将公司该季度内的各项收入进行详细列示，包括销售收入、租金收入、利息收入等，并按照申报表格要求进行分类填写。
1.3 成本表填写说明成本表需要列出公司该季度内的各项成本费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。
注意填写时要与收入表相对应，确保准确无误。
1.4 其他表格填写说明根据具体申报表格的要求，还需要填写其他相关表格，如资产负债表、现金流量表等。
注意：每个填写栏目都要按照申报表格的格式进行填写，确保格式准确无误。
2. 附件列表：附件1：公司基本信息登记表附件2：公司所得税申报表格附件3：收入表格示例附件4：成本表格示例附件5：资产负债表格示例附件6：现金流量表格示例3. 法律名词及注释：3.1 纳税人识别号（税号）纳税人识别号是企业在税务部门登记时获得的唯一识别耗吗，用于标识企业的纳税身份。
3.2 销售收入销售收入是企业通过销售商品或提供服务所获得的收入额。
3.3 生产成本生产成本是企业在生产过程中所发生的各项费用，包括原材料费、人工费、制造费用等。
3.4 税务部门税务部门是负责管理和监督纳税工作的政府机构，负责征收和管理企业所得税等各项税种。
4. 可能遇到的困难及解决办法：4.1 数据收集困难在填写申报表格时，可能会遇到数据收集困难的情况，如公司内部数据记录不完整或丢失等。
解决办法是及时与相关部门沟通，重新整理和补充数据。
4.2 所得税政策变动在填写申报表格过程中，可能会遇到所得税政策变动的情况，导致填写内容需要进行调整。
解决办法是关注相关税法政策动态，及时了解最新变动并进行适当调整。
4.3 表格填写错误在填写申报表格时，可能会出现填写错误的情况，如漏填、填写内容错误等。
小微企业所得税年度纳税申报表怎么填
国家税务总局公告2018年第58号国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告
一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》(A100000)为小型微利企业必填表单.
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的"基本经营情况"为小型微利企业必填项目;"有关涉税事项情况"为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;"主要股东及分红情况"为小型微利企业免填项目.
三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000).
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写.
四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报.未发生表单中规定的事项,无需填报.
五、本公告所称小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等规定的企业.上述政策规定发生调整的,按照最新政策规定执行.
六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报.
年报期限内未送达公示的后果:。
小规模季报企业所得税申报流程及填写方法下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!小规模季报企业所得税申报流程及填写指南对于小规模纳税人来说，理解并正确执行企业所得税的季度申报流程是至关重要的。
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、申报表填写说明1. 企业基本信息填写要求：(1) 企业名称：填写企业准确完整的名称，与注册登记的信息保持一致。
(2) 统一社会信用代码（纳税人识别号）：填写统一社会信用代码，确保惟一性和正确性。
(3) 所属行业：填写企业所属的主要行业。
(4) 申报周期：填写本次申报所涉及的季度。
2. 税务情况填写要求：(1) 应纳税所得额：填写企业本季度的应纳税所得额。
(2) 税率：填写合用的税率。
(3) 应缴税款：根据公式计算得出的应缴税款金额。
(4) 减免税额：填写合用的减免税额金额。
(5) 应补（退）税额：根据公式计算得出的应补税额或者应退税额金额。
3. 附表填写要求：根据企业实际情况填写相应的附表，具体的填写要求参照附表填写说明。
4. 填写说明示例：(1) 应纳税所得额计算公式：净利润 + 其他应加计税收入- 其他应扣除税收项目(2) 应缴税款计算公式：应纳税所得额 × 税率(3) 应补（退）税额计算公式：应缴税款 - 减免税额二、附件列表：1. 附件1：企业基本信息表- 附件1.1：企业名称变更申请表- 附件1.2：统一社会信用代码变更申请表- 附件1.3：所属行业代码表2. 附件2：应纳税所得额计算表3. 附件3：减免税额计算表4. 附件4：应缴税款计算表5. 附件5：应补（退）税额计算表三、法律名词及注释：1. 企业所得税 law_name：- 注释1：企业利润所得按照一定税率缴纳的税款。
2. 应纳税所得额 law_name：- 注释1：企业实际所得额按照一定规则计算所得税的基础。
3. 税率 law_name：- 注释1：企业所得税的税率根据所得额的不同情况而定，普通分为较低税率和较高税率。
4. 减免税额 law_name：- 注释1：通过符合法律规定的条件，可在应缴税款中减免部份金额。
四、执行过程中可能遇到的艰难及解决办法：1. 信息不许确或者遗漏：- 解决办法：确保企业信息的准确性，及时进行更新和完善。
企业所得税申报附表填写说明企业所得税申报附表是企业在进行所得税申报时需要填写的一份重要文件，正确填写申报表可以保证企业按规定缴纳税款，并避免因填报错误而导致的税务风险和后续麻烦。
本文将为读者详细介绍企业所得税申报附表的填写说明，以帮助企业准确填报并完成所得税申报流程。
一、企业所得税申报附表的基本要素企业所得税申报附表通常由以下基本要素组成：纳税人识别号、纳税人名称、申报期、填表单位、联系电话、主表附表关系代码等。
在填写附表之前，企业需要准备好以上基本要素的相关信息，以确保填报过程顺利进行。
二、核心内容的填写方式1. 企业收入表企业收入表主要用于申报企业在申报期内的收入情况。
在填写表格时，列举出企业各项经营收入的具体金额，并按照规定填写在相应的栏位上。
需注意的是，填报金额时应保持准确性和真实性，如有需要，可以提供相应的收入明细。
2. 企业成本表企业成本表用于申报企业在申报期内的成本支出情况。
在填写表格时，需要逐项列举企业的各项成本支出，并将具体金额填写在相应的栏位上。
同样，填报金额时也应保持准确性和真实性。
企业成本表的填报内容应包含员工工资支出、原材料采购支出、租赁费用等。
3. 企业所得税附加表企业所得税附加表主要用于申报企业在申报期内的所得税税率、税额等相关信息。
在填写表格时，需要填写企业抵扣和纳税的税额，并按照所得税税率表计算得出实际需要缴纳的税款金额。
4. 企业所得税减免、退税申报表企业所得税减免、退税申报表用于申报企业在申报期内享受的税收优惠、减免以及退税情况。
在填写表格时，需要逐项列举企业享受的减免政策，并填写减免金额或退税金额等相关信息。
三、常见填写错误及避免方法在填写企业所得税申报附表时，一些常见的错误可能会导致申报异常或被税务机关退回。
为避免这些问题，以下是一些常见填写错误及避免方法：1. 填写错误的金额或数字在填写企业收入、成本等表格时，务必仔细核对金额或数字的准确性。
填写时应仔细清点纸质资料或核对电子记录，确保填报金额与实际金额一致。
季度企业所得税申报表及填写说明【文档】季度企业所得税申报表及填写说明【文档编号】【-】【修订日期】【年月日】【修订单号】【X】【修订内容】【修订的内容，包括修改的部分以及涉及的法律法规变动等】【申报表填写说明】一、申报表概述季度企业所得税申报表是用于企业按照法律规定申报其季度所得税的一种表格。
本表格包含了该企业在季度期间的相关财务信息和所得税情况，供税务部门核查和征收所得税使用。
二、填写说明以下是对季度企业所得税申报表的填写说明：1. 表头(1) 申报期【填写申报期的具体时间范围，如2021年1月1日至3月31日】。
(2) 纳税人识别号【填写企业的纳税人识别号，应与税务部门登记的一致】。
(3) 纳税人名称【填写企业的全称】。
(4) 表格编制单位名称【填写填表单位的名称，一般为企业名称】。
(5) 表格编制单位纳税人识别号【填写填表单位的纳税人识别号】。
(6) 审核人【填写该申报表的审核人员名称】。
2. 利润表填写企业在季度期间的收入、成本、费用等相关信息，并计算出税前利润、应纳税所得额等数据。
3. 税务处理表(1) 填写与企业所得税有关的各项信息，包括减免税、税额测算等。
(2) 各项税目的具体金额，并注明计算过程和依据。
4. 签名纳税人及负责人应在适当的位置签名确认填写的准确性和合法性。
【附件】1、季度企业所得税申报表示范表【附件】2、补充资料附件示例【附件】3、其他相关附件【附件】【法律名词及注释】1、企业所得税：根据《企业所得税法》，企业依法计算确定的所得额，依法纳税的税种。
2、季度申报：企业每个季度按照法定期限，向税务部门申报该季度的所得税情况。
3、纳税人识别号：税务部门为纳税人进行税务管理和征收所得税而给予的识别码。
【困难及解决办法】在实际执行过程中，可能会遇到以下困难：1. 填写过程中遇到数据不准确或无法核实的情况：应及时与财务部门或相关部门进行沟通，核实数据来源和计算方法。
2. 表格填写错误或遗漏：应严格按照填写说明进行填写，核对表格内容，避免错误和遗漏的发生。
季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【文档目录】一、填表说明1.1 申报期限1.2 填表要求1.3 填表步骤1.4 填表示例二、填写说明2.1 企业基本信息填写2.2 利润总额计算及填写2.3 免税收入及所得减免填写2.4 税务优惠政策及填写2.5 税前扣除项目填写2.6 应纳税所得额计算及填写2.7 税率及税款计算2.8 税款清算及填写2.9 所得税余额及预缴情况填写【附件】所涉及附件如下：附件一：季度企业所得税申报表（范本）附件二：企业利润总额计算表附件三：企业所得税优惠政策一览表【法律名词及注释】所涉及的法律名词及注释如下：1. 企业所得税：指企业依法在一定时期内对其所得利润支付的税金。
2. 申报期限：指企业需要在规定的时间内向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的期限。
3. 利润总额：指企业在一定时期内实现的全部收入减去各项费用和成本之后的金额。
4. 免税收入：指企业在一定时期内获得的不需要缴纳企业所得税的收入。
5. 税前扣除项目：指企业在计算应纳税所得额之前可以进行扣除的项目，如符合法律规定的职工薪酬、研发费用等。
6. 企业所得税优惠政策：指国家为鼓励和支持特定行业、区域或行为而制定的减免或延缓纳税的政策措施。
【困难及解决办法】在实际执行过程中，可能会遇到以下困难及解决办法：1. 困难：填写表格时不清楚某些项目的具体填写要求。
解决办法：查阅相关税务规定，咨询税务机关或会计专业人士，确保准确填写。
2. 困难：计算应纳税所得额时存在复杂的收入和费用项目或跨区域经营情况。
解决办法：细致梳理企业的收入和费用项目，按规定计算应纳税所得额，如有疑问可寻求税务机关的指导。
3. 困难：不了解最新的税务优惠政策或无法判断适用的税率。
解决办法：及时关注税务部门发布的政策文件，了解最新的税务优惠政策，并请专业人士指导正确选择适用的税率。
请根据实际情况进行具体修改和补充，并严格遵守相关法律法规及财务纪律。
一、小型微利企业申报表的填写方法及说明（一）查账征收企业（A类）1.应纳税所得额低于３0万元（含３0万元）超过10万元（1）月（季）申报填写说明：1、将优惠税率20%的减免税填入第14行符合条件的小型微利企业减免所得税额=实际利润额×（２５％－２０％）2、第13行=第14行（2）年度申报填写附表⒌税收优惠明细表：填写说明:1、将所有收入、成本和费用等全部填写完成后，在以应纳税所得额（主表第25行）判断是否可以享受小型微利企业税收优惠2、优惠税率20%的减免税填入第34行符合条件的小型微利企业符合条件的小型微利企业=应纳税所得额（主表第25行）×(25%-20%)年度申报主表3、填入第34栏后自动生成主表第28行减免所得税额，当不属隔板强电缆敷设试过程为调试料、卷试验动保指发障时，试卷切2.企业应纳税所得额低于10万元（含10万元）（1）月（季）申报填表说明：1、计算所得减按50%计入应纳税所得额并换算为应纳所得税额减按50%计入应纳税所得额＝实际利润额×５０％×２５％2、优惠税率20%的减免税额优惠税率20%的减免税额=实际利润额×５０％×（２５％－２０％）3、内蒙古自治区政府减免的部分内蒙古自治区政府减免的部分=实际利润额×５０％×２０％×４０％4、减按50%计入应纳税所得额、优惠税率20%的减免税额和内蒙古自治区政府减免的部分合计填入第14栏符合条件的小型微利企业减免所得税额，符合条件的小型微利企业减免所得税额=减按50%计入应纳税所得额+优惠税率20%的减免税额+内蒙古自治区政府减免的部分5、第14栏=第13栏对全（2）年度申报填写附表⒌税收优惠明细表：填表说明：1、将所有收入、成本和费用等全部填写完成后，在以应纳税所得额（主表第25行）判断是否可以享受小型微利企业税收优惠2、计算所得减按50%计入应纳税所得额并换算为应纳所得税额减按50%计入应纳税所得额＝应纳税所得额×５０％×２５％3、优惠税率20%的减免税额优惠税率20%的减免税额=应纳税所得额×５０％×（２５％－２０％）4、内蒙古自治区政府减免的部分内蒙古自治区政府减免的部分=应纳税所得额×５０％×２０％×４０％5、减按50%计入应纳税所得额、优惠税率20%的减免税额和内蒙古自治区政府减免的部分合计填入第34栏符合条件的小型微利企业符合条件的小型微利企业=减按50%计入应纳税所得额+优惠税率20%的减免税额+内蒙古自治区政府减免的部分年度申报主表6、填入第34栏后自动生成主表第28行减免所得税额交底。
季度企业所得税申报表及填写说明【季度企业所得税申报表及填写说明】一、填写须知（1）本季度企业所得税申报表共分为A、B、C三个部分，申报内容及填写要求详见下文；（2）申报截止日期为每季度最后一天；（3）填写此表前，请仔细阅读下文的填写说明，以确保填写正确、无误。
二、A部分：企业基本情况（1）纳税人识别号：填写本企业的有效纳税人识别号；（2）公司名称：填写企业的正式注册名称；（3）地址和邮编：填写企业的注册地址及相应的邮政编码；（4）联系：填写企业的联系；（5）主管税务机关及分局：填写纳税人所属税务机关及该机关具体所在分局。
三、B部分：季度税务报表（1）本季度实际销售额：填写本季度企业实际销售额；（2）本季度实际成本：填写本季度企业实际成本；（3）本季度纳税所得额：根据本季度实际销售额和实际成本计算得出的应纳税所得额；（4）应纳税所得额计算说明：详细列示计算过程及相关公式；（5）本季度可抵扣税费：填写本季度可抵扣的相关税费金额；（6）本季度应纳税所得额：根据应纳税所得额减去可抵扣税费计算得出的本季度应纳税所得额；（7）本季度企业所得税：根据本季度应纳税所得额按税率计算得出的本季度应缴纳的企业所得税金额。
四、C部分：申报人签字（1）申报人姓名：填写申报人的姓名；（2）申报人职务：填写申报人在企业中的职务；（3）申报日期：填写申报人填写此表的具体日期。
【文档结尾】一、所涉及附件如下：（1）季度企业所得税申报表模板（2）相关支持文件清单二、如下所涉及的法律名词及注释：（1）纳税人识别号：指企业在税务登记证上所显示的特定编码，用于唯一标识纳税人身份。
（2）应纳税所得额：企业经营所得减去法定允许扣除的费用后的金额，作为应纳税的基础。
（3）可抵扣税费：企业在计算应纳税所得额时可以抵减的相关税费金额。
（4）企业所得税：企业根据应纳税所得额按照税率计算应缴纳的税款。
三、如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法：（1）难点一：如何准确计算应纳税所得额？解决办法：参考税法相关规定，按规定计算并核对相关数据。
附件一：
1、查账征收企业，2014年累计利润额不超过10万元的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
2、查账征收企业，2014年累计利润额在10万—30万之间的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
附件二：
1、核定征收企业，累计应纳税所得额不超过10万元的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
2、核定征收企业，累计应纳税所得额在10万元—30万元之间的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）。
小规模季报企业所得税申报流程及填写方法我跟你说啊，小规模季报企业所得税申报这事儿，我一开始也是瞎摸索。
踩了好多坑，现在总算有点经验了。
我先说说总体的感觉吧，这就像走迷宫一样，乍一看觉得挺乱，其实有自己的路数。
首先呢，得登录电子税务局。
我试过好多次，有一次就死活登不上去，急得我直冒汗，后来发现是网络有点问题，换了个网络就好了，这就像你要出门，鞋子有问题就走不稳。
登录进去后，找到企业所得税申报的入口。
这个入口有时候不太好找，就和你在一个杂乱的抽屉里找东西一样，要耐心。
然后就是填写申报表啦。
这里面有几个关键的部分。
比如说营业收入，这可得填准了。
我有次就不小心把一个小数点点错了位，后来重新核对才发现。
这好比记账的时候，数字差一点儿可能就差了好多事儿。
那怎么确定这个营业收入呢？就是把你这一季度所有跟主营业务相关的收入都加起来，不管是现金收入还是应收账款对应的收入都得算进去。
还有成本，成本包括直接成本和间接成本。
我刚开始不太清楚间接成本算不算，还专门去查了查，其实只要是合理的、跟生产经营有关的都得算进去。
就好像你做蛋糕，面粉和糖是直接成本，烤箱用电、厨房租金这些就是间接成本，都得在计算成本的时候考虑进去。
接着就是利润总额了，这个很简单，就是营业收入减去成本和一些费用后的数字。
计算这个的时候也要仔细，一点小的差错可能后面申报就会出问题。
填完这些数据后，再仔细检查一遍，看看有没有漏填或者填错的地方。
我之前就是太心急，没有检查就提交了，结果被打回来重新填，可麻烦了。
最后就是点击申报按钮啦。
点完之后等一会儿，就像你等一锅水煮开一样，看看有没有申报成功的提示。
如果成功了，就大功告成了。
如果失败了，就要看看提示内容，缺啥补啥重新来。
还有啊，申报的时候要注意时间，千万别逾期了，逾期的话可能就会有罚款啥的，像这种事情早做早省心。
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 申报表说明1.1 表格名称：季度企业所得税申报表1.2 申报表适用范围：适用于按季度纳税的企业1.3 填写时间：每个季度结束后的10个工作日内2. 填写要求2.1 表格头部信息- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号码，共18位字符 - 企业名称：填写企业的全称- 所属期：填写所申报的季度所属期，格式为YYYYMM2.2 表格主要栏目2.2.1 营业收入- 填写本季度企业的营业收入金额，以人民币为单位2.2.2 营业成本- 填写本季度企业的营业成本金额，包括原材料、人工成本等，以人民币为单位2.2.3 税前利润- 根据营业收入和营业成本计算得出的税前利润金额，以人民币为单位2.2.4 税额- 根据税前利润按照税率计算得出的所得税额，以人民币为单位2.2.5 应纳税所得额- 根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税所得额，以人民币为单位2.2.6 减免项目- 填写本季度享受的减免税项目及金额，以人民币为单位2.2.7 应纳税额- 根据应纳税所得额乘以税率计算得出的应纳税额，以人民币为单位2.2.8 减免税额- 根据已经享受的减免税项目及金额计算得出的减免税额，以人民币为单位2.2.9 实际应缴税额- 根据应纳税额减去减免税额计算得出的实际应缴税额，以人民币为单位3. 附件列表涉及的附件如下：- 附件1：季度企业所得税申报表填写示例4. 法律名词及注释涉及的法律名词及注释如下：- 纳税人识别号：由税务机关颁发的18位字符编码，用于唯一标识纳税人- 所属期：指本次纳税申报所属的时间段，使用YYYYMM的格式表示- 营业收入：企业在经营过程中产生的销售额、提供服务收费等收入- 营业成本：企业在经营过程中产生的与营业收入直接相关的成本- 税前利润：企业在扣除营业成本后的利润金额，即未计算所得税前的利润- 税额：根据税前利润按照税率计算得出的所得税额- 应纳税所得额：根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税的利润额- 减免项目：根据相关法规规定享受的减免税项目及金额5. 实际执行困难及解决办法在实际执行过程中，可能遇到以下困难：- 1. 填写表格出现不明确的问题 -- 可通过咨询税务机关或专业人士来解决。
⼩微企业如何填报企业所得税企业所得税是很重要的税收，对于⼩微企业来说也需要按照规定进⾏填报。
那么具体是如何填报的呢?这就需要⼤家从下⾯的内容中进⾏了解，才能知道具体的规定。
这对于⼩微企业来说需要了解清楚，下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
⼀、⼩微企业如何填报企业所得税(⼀)《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合⼩型微利企业”栏次选择“是”。
(⼆)将《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9⾏“实际利润额”的⾦额与15%的乘积填⼊附表三第2⾏“符合条件的⼩型微利企业”和第3⾏“其中：减半征税”。
(三)附表三《减免所得税额明细表》的相关数据带⼊《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)》第12⾏“减免所得税额”。
(四)依《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第17⾏“本⽉(季)实际应补(退)所得税额”累计⾦额的数据缴纳税款。
⼆、什么是企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的⽣产经营所得和其他所得征收的⼀种税。
三、相关法律法规《企业所得税法》第五⼗四条规定：企业所得税分⽉或者分季预缴。
企业应当⾃⽉份或者季度终了之⽇起⼗五⽇内，⽆论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当⾃年度终了之⽇起五个⽉内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
纳税⼈在规定的申报期申报确有困难的，可报经主管税务机关批准，延期申报。
看完本⽂之后，⼤家对于如何填报企业所得税的问题都清楚了吧，这是⼤家要弄清楚的⼀点，才能知道在这⽅⾯的规定。
对⼩微企业来说我们就要知道其中的常识，才能按照规定进⾏填报这样才能属于依法纳税。
如果您有其他问题，欢迎咨询店铺专业律师。
小微企业所得税申报表填写法
按照有关规定，从2014年第三季度申报起，符合下列条件地企业，在季度企业所得税申报时，应当按照规定享受小型微利企业所得税优惠.
一、符合下列条件地企业（包括采取查账征收和核定征收地企业，下同），均可享受小型微利企业所得税优惠：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元.
二、按照第一条地规定，各位纳税人应按照以下规来判断自身是否应在季度预缴时享受小型微利企业所得税优惠.
（一）如果自身是查账征收企业，凡是在2013年度企业所得税年度申报时享受了小型微利企业优惠，2014年累计利润额又不超过30万元地企业，可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受.各纳税人可以通过查看报送地2013年度企业所得税年度申报表附表五34行来判断是否在2013年度享受了小微优惠.
（二）如果自身是核定征收企业，只要企业2014年累计应纳税所得额不超过30万元，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受.各纳税在填写2014年三季度纳税申报表（B类）时，只要第6行“应纳税所得额”不超过30万元，就可以在三季度申报时享受优惠.
（三）如果自身是今年新办地企业，如果是查账征收企业，只要2014年累计利润额不超过30万元地企业，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受；如果是核定征收企业，判定法同本条（二）所述法一致.
三、符合条件地小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以享受以下优惠：
（一）年所得在10万元（含10万元）以下地，可按20%地税率减半征收，既可适用10%地税率计算缴纳企业所得税；
（二）年所得在10万元到30万元（含30万元）地，减按20%地税率计算缴纳企业所得税.
四、符合条件地小型微利企业申报预缴企业所得税时，按照以下要求填写企业所得税申报表来享受优惠：
（一）查账征收地小微企业，2014年累计利润额不超过10万元地，将《人民国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》第10行“实际利润额”与15%地乘积填入第14行“其中：符合条件地小型微利企业减免所得税额”；累计实际
利润额在10万元—30万元之间地，将第10行“实际利润额”与5%地乘积填入第14行.（举例说明见附件一）
（二）核定征税地小微企业，2014年累计应纳税所得额不超过10万元地，将《人民国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类)）》第6行“应纳税所得额”与15%地乘积填入第12行“减：符合条件地小型微利企业减免所得税额”；预缴时累计应纳税所得额超过10万元—30万元之间地，将第6行“应纳税所得额”与5%地乘积填入第12行.（举例说明见附件二）
（三）本年新办地小型微利企业，在企业所得税预缴申报时，参照本条（一）、（二）项规定填写相应地企业所得税纳税申报表.
五、上一纳税年度符合本通知第一条规定条件地小型微利企业，在当年预缴企业所得税时，应当按规定享受相应地小型微利企业所得税优惠，超过规定规地，应停止享受相应地优惠，并在企业所得税汇算清缴时按规定补缴税款.
六、小型微利企业自2014年及以后年度申报缴纳企业所得税适用本通知，以前规定与本通知不一致地，按本通知规定执行.
七、各位符合条件地纳税人在办理企业所得税纳税申报时，如有不明白地地请与各分局税管员联系.
附件一：
1、查账征收企业，2014年累计利润额不超过10万元地企业
人民国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
2、查账征收企业，2014年累计利润额在10万—30万之间地企业
人民国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
附件二：
1、核定征收企业，累计应纳税所得额不超过10万元地
人民国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
2、核定征收企业，累计应纳税所得额在10万元—30万元之间地
人民国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
申明
本文部分容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。
为俭个人所有
This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jian's personal ownership.
用户可将本文的容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本及相关权利人的合法权利。
除此以外，将本文任容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书面可，并支付报酬。
Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other
non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of copyright law and other relevant laws, and shall not infringe upon the legitimate rights of this website and its relevant obligees. In addition, when any content or service of this article is used for other purposes, written permission and remuneration shall be obtained from the person concerned and the relevant obligee.
或引用本文容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文容原意进行曲解、修改，并自负等法律责任。
Reproduction or quotation of the content of this article must be reasonable and good-faith citation for the use of news or informative public free information. It shall not misinterpret or modify the original intention of the content of this article, and shall bear legal liability such as copyright.。
