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如何有效管理公司的财务数据与分析在当今竞争激烈的业务环境中，有效管理公司的财务数据和进行准确的数据分析对于企业的长期成功至关重要。
好的财务数据管理和分析可以帮助企业进行决策、预测趋势、优化资源分配以及发现潜在的机会和风险。
本文将介绍一些有效管理公司财务数据和进行数据分析的方法和技巧。
一、建立完善的财务数据管理系统要有效管理公司的财务数据，首先需要建立一个完善的财务数据管理系统。
这个系统应该能够准确、及时地记录和存储公司的财务数据，并有良好的数据分类和整理机制。
同时，系统应该具有良好的安全性，保护公司财务数据不受未经授权的访问或篡改。
在建立财务数据管理系统时，可以考虑使用专业的财务管理软件，如SAP、Oracle等，这些软件不仅可以帮助企业高效地管理财务数据，还提供了各种分析工具和报告功能，方便进行数据分析和决策支持。
二、确保财务数据的准确性和完整性财务数据的准确性和完整性是进行有效数据分析的基础。
因此，管理者需要确保财务数据的录入和汇总过程中没有错误，并及时纠正任何错误。
此外，需要建立公司内部的审计和监控机制，定期对财务数据进行审计，确保数据的可靠性和合规性。
同时，也需要确保财务数据的完整性，即所有的财务信息都被记录和汇总到系统中，没有遗漏。
这需要与相关部门进行密切合作，确保他们按时提供正确的财务数据。
三、进行财务数据的分析和挖掘一旦建立了完善的财务数据管理系统并确保数据的准确性和完整性，就可以进行财务数据的分析和挖掘。
数据分析可以帮助企业发现趋势、识别问题并做出正确的决策。
在进行数据分析时，可以使用各种统计和数据分析工具，如Excel、SPSS、Tableau等。
这些工具可以帮助企业对财务数据进行可视化分析，以便更好地理解和解读数据。
数据挖掘是一种基于大数据和机器学习的技术，通过挖掘海量的财务数据，来发现隐藏在数据中的有用信息和规律。
通过数据挖掘，企业可以更好地理解市场、客户行为和竞争对手，从而提供更好的决策和战略。
第1篇一、前言为了全面了解公司财务状况，提高财务管理水平，本报告对公司在2021年度的财务内部统计数据进行深入分析。
通过对财务数据的整理、分析，找出公司在财务管理中存在的问题，并提出相应的改进措施，为公司未来的经营决策提供依据。
二、财务数据分析1. 营业收入2021年度，公司营业收入为XX亿元，较2020年度增长XX%。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长的主要原因是市场需求增加，公司产品竞争力提升。
2. 营业成本2021年度，公司营业成本为XX亿元，较2020年度增长XX%。
其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增长的主要原因是原材料价格上涨、人工成本上升等因素。
3. 期间费用2021年度，公司期间费用为XX亿元，较2020年度增长XX%。
其中，销售费用为XX亿元，管理费用为XX亿元，财务费用为XX亿元。
期间费用增长的主要原因是市场推广力度加大、人员招聘增加等因素。
4. 净利润2021年度，公司净利润为XX亿元，较2020年度增长XX%。
净利润增长的主要原因是营业收入增长、成本控制有效等因素。
5. 资产负债率2021年度，公司资产负债率为XX%，较2020年度下降XX个百分点。
资产负债率下降的主要原因是公司加大了资产处置力度，优化了资产结构。
6. 资产周转率2021年度，公司资产周转率为XX次，较2020年度提高XX%。
资产周转率提高的主要原因是公司加强了存货管理，降低了存货周转天数。
7. 盈利能力指标（1）毛利率：2021年度，公司毛利率为XX%，较2020年度提高XX个百分点。
毛利率提高的主要原因是产品售价上涨、成本控制有效等因素。
（2）净利率：2021年度，公司净利率为XX%，较2020年度提高XX个百分点。
净利率提高的主要原因是营业收入增长、成本控制有效等因素。
三、存在问题及改进措施1. 营业成本上升针对营业成本上升的问题，公司应采取以下措施：（1）加强原材料采购管理，降低采购成本；（2）优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本；（3）加强人力资源配置，降低人工成本。
一、XX及其财务概况天津XX股份有限公司坐落于天津新技术产业园区武清开发区，公司于96年9月成立（原天津市大通XX制药有限公司），2000年9月完成股份制改造，正式更名为天津XX股份有限公司。
预计2010年度，XX净利润8,088.13万元，比上年同期增长25.62%；总资产利润率为1.3346%，主营业务利润率为65.5721%，总资产净利润率为 1.3264%，成本费用利润率为62.394%，销售净利率31.8968%，主营业务利润28775899.58元，净资产收益率（ROE）1.5%。
2009年1至9月，XX股份有限公司实现营业收入14064.94万元，同比增长8.41%，实现属于母公司所有者的净利润5272.88万元，同比增长8.95%。
”被更正为“报告期内，公司实现营业收入14064.94万元，同比增长26.76%，实现归属于母公司所有者的净利润5272.88万元，同比增长52.54%2008年，资产负债率42.18%；同时流动比率和速动比率稳步提高，2008年流动比率和速动比率分别为1.17%和0.93%；2009年度主营业务收入增长率20.36%，净利润增加率25.76%，总资产增长率388.98%，净资产增长率638.48%，每股收益增长率-9.32%。
二、 XX 主要业务数据XX 最新（4季度）财务摘要10一季09年报09三季09中报每股收益(元) 0.28 2.03 1.4 0.73 每股净资产(元) 18.69 18.41 4.71 4.05 每股现金含量(元) -0.46 2.68 1.34 - 流动资产合计(万元) 88701.9 90318.2 14136.6 24699.8 资产合计(万元) 104883 106178 27513.8 954.79 主营业务收入(万元) 4388.44 22508.1 14064.9 8231.54 净利润1399.778096.985272.882768.83XX 最新（4季度）主要财务数据图表分析三、 XX 的盈利能力分析20000400006000080000100000120000资产合计(万元)主营业务收入(万元)净利润红日药业最新（4季度）主要财务数据图表分析10一季09年报09三季09中报XX 最新（4季度）盈利能力数据摘要10一季 09年报 09三季 09中报 总资产利润率ROA(%) 1.3346 7.6259 19.1645 11.2099 主营业务利润率(%) 65.5721 77.4508 77.1675 75.9027 总资产净利润率(%) 1.3264 12.6622 21.4223 11.9311 营业利润率(%) 37.6053 40.9611 43.6927 38.7918 主营业务成本率(%) 33.453 21.0067 21.3119 22.6324 销售净利率(%) 31.8968 35.9737 37.4895 33.6368 主营利润比重() 171.8999182.5605 174.3997190.6483 投资收益率ROIC(%) ---12.327 ---6.5507 主营业务利润(元) 2877590017432679410853558062479682净资产收益率ROE(%)1.58.7329.6418.12XX 最新（4季度）盈利能力图表分析5101520流动比率(%)速动比率(%)现金比率(%)红日药业最新（4季度）盈利能力图表分析10一季09年报09三季09中报20000400006000080000100000120000资产合计(万元)主营业务收入(万元)净利润红日药业最新（4季度）主要财务数据图表分析10一季09年报09三季09中报四、 XX 的资产流动性分析XX 最新（4季度）资产流动新数据摘要10一季 09年报 09三季 09中报 流动比率(%) 9.5347 7.5028 1.6117 1.4034 速动比率(%) 9.25987.3303 1.38141.1198 现金比率(%)--720.396 --86.8396XX 最新（4季度）资产流动新图表分析246810流动比率(%)速动比率(%)红日药业最新（4季度）资产流动新图表分析10一季09年报09三季09中报五、 XX 的负债分析－－负债程度XX 最新（4季度）负债程度数据摘要10一季09年报09三季 09中报长期负债比率(%) -- 0 3.4702 0 产权比率(%) -- 12.9875 54.6778 55.3607 资产负债率(%)10.292612.70535.349538.1218XX 最新（4季度）负债程度图表分析102030405060长期负债比率(%)产权比率(%)资产负债率(%)红日药业最新（4季度）负债程度图表分析10一季09年报09三季09中报六、 XX 的资产使用效率分析XX 最新（4季度）资产使用效率数据摘要10一季 09年报 09三季 09中报 应收账款周转率(次) 13.4088 446.3115 28.5596 15.1926 存货周转率(次) 0.63352.2664 1.45680.8289固定资产周转率(次) -- 4.4509 -- -- 总资产周转率(次) 0.0416 0.352 0.5714 -- 流动资产周转率(次) 0.049 0.4479 1.1563 0.7461 股东权益周转率(次)0.0470.42780.92720.5915XX 最新（4季度）资产使用效率图表分析0.511.522.533.544.5存货周转率(次)固定资产周转率(次)总资产周转率(次)流动资产周转率(次)股东权益周转率(次)红日药业最新（4季度）资产使用效率图表分析10一季09年报09三季09中报七、 XX 的现金创造能力分析XX 的现金创造能力数据摘要10一季 09年报09三季 09中报 经营现金净流量对销售收入比率(%) -0.5304 0.6 0.3605 0.2168 资产的经营现金流量回报率(%) -0.0222 0.1272 0.1843 0.0723 经营现金净流量与净利润的比率(%) -1.6629 1.668 0.9617 0.6446 经营现金净流量对负债比率(%)-0.21561.00120.52140.1895XX 的现金创造能力图表分析-2-1.5-1-0.500.511.52经营净现金与销售比资产经营现金流量回报率经营净现金与净利润比经营净现金与负债红日药业的现金创造能力图表分析10一季09年报09三季09中报八、 XX 的经营风险和财务风险分析XX 的经营风险和财务风险数据摘要20102009 2008 2007 收入增长率(%) - 20.3611 57.5529 111.1082EBIT 增长率(%)-21.420970.4148-净利润增长率(%)-25.748564.4401431.8652XX 的经营风险和财务风险图表分析100200300400500收入增长率(%)EBIT增长率(%)净利润增长率(%)红日药业的经营风险和财务风险图表分析2010200920082007九、 XX 的财务比率分析XX 的财务比率分析数据摘要XX 300026得分 行业均值 市场均值 成长性 28.44 46.62 51.03 财务能力 94.81 39.1 50.31 偿债能力 92.25 38.35 50.7 现金流量 1.34 39.1 52.04 经营能力 42.89 38.35 49.47 盈利能力79.0331.5846.79XX 的财务比率分析雷达图财务比率分析雷达图050100成长性财务能力偿债能力现金流量经营能力盈利能力系列1十、 XX 的杜邦分析2010-03-31 杜邦分析1.5%总资产收益率1.3264%主营业务利润率31.8968% 总资产周转率0.0416%净利润13,997,7 主营业务收入43,884,369主营业务收入43,884,369资产总额1,048,827,734主营业务收入43,884,369全部成本26,829,363其他利润-315,087所得税2,742,218流动资产887,018,667长期资产161,809,066主营业务成本15,108,470营业费用9,481,250管理费用5,752,356财务费用-3,512,712货币资金835,486,632短期投资应收账款6,081,490存货25,576,596其他流动资产19,873,950长期投资3,072,794固定资产112,895,909无形资产其他资产43,373,553权益乘数1/(1-0.1)乘以乘以除以除以- + - +2009-12-31 杜邦分析8.7358%总资产收益率12.6622%主营业务利润率35.9737% 总资产周转率0.352%净利润80,969,818 主营业务收入22,5080,548主营业务收入225,080,548资产总额1,061,777,342主营业务收入22,5080,548全部成本132,603,641其他利润3,012,981所得税14,520,070流动资产903,181,732长期资产158,595,609主营业务成本50,753,754营业费用49,424,027管理费用32,668,017财务费用-242,157货币资金867,201,835短期投资应收账款464,106存货20,770,400其他流动资产14,745,392长期投资3,179,540固定资产109,090,153无形资产其他资产43,651,622权益乘数1/(1-0.13)乘以乘以除以除以- + - +2009-09-30 杜邦分析29.64 %总资产收益率21.4223%主营业务利润率37.4895% 总资产周转率0.5714%净利润52,728,774 主营业务收入140,649,363主营业务收入140,649,363资产总额275,138,134主营业务收入140,649,363全部成本78,486,121其他利润70,567所得税9,505,035流动资产141,366,502长期资产133,771,663主营业务成本140,649,363营业费用29,823,373管理费用16,112,657财务费用436,307货币资金99,445,427短期投资应收账款9,305,031存货20,197,221其他流动资产12,418,822长期投资3,369,057固定资产102,652,685无形资产其他资产26,439,661权益乘数1/(1-0.35)乘以乘以除以除以- + - +2009-06-30 杜邦分析18.12%总资产收益率11.9311%主营业务利润率33.6368% 总资产周转率0.3547%净利润27,688,305 主营业务收入82,315,449主营业务收入82,315,449资产总额246,997,747主营业务收入82,315,449全部成本49,674,079其他利润130,859所得税5,083,924流动资产118,741,919长期资产128,255,827主营业务成本19,835,767营业费用19,793,035管理费用9,747,451财务费用297,825货币资金73,476,791短期投资应收账款10,291,757存货23,997,522其他流动资产10,975,850长期投资3,369,057固定资产96,885,743无形资产其他资产26,690,798权益乘数1/(1-0.38)乘以乘以除以除以- + - +结论与分析2009年XX主营收入、营业利润分别为2.25、0.92 亿元，分别同比上升20.4%、21.22%，净利润0.80 亿元，同比增长25.8%。
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某公司近三年的财务数据进行统计分析，全面了解公司的财务状况、经营成果和现金流量。
通过对数据的深入挖掘和分析，为公司管理层提供决策依据，同时为投资者提供参考。
二、数据来源及处理1. 数据来源：本报告所涉及的数据均来源于某公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 数据处理：为确保数据的准确性，我们对原始数据进行以下处理：（1）对缺失数据进行插值处理；（2）对异常数据进行剔除；（3）对数据进行标准化处理，消除量纲影响。
三、财务状况分析1. 资产结构分析（1）流动资产占比：近三年，公司流动资产占比逐年上升，从2019年的50%上升到2021年的60%。
这表明公司短期偿债能力较强，流动性较好。
（2）固定资产占比：近三年，公司固定资产占比逐年下降，从2019年的30%下降到2021年的25%。
这可能与公司设备更新换代、产能扩张等因素有关。
（3）无形资产占比：近三年，公司无形资产占比保持稳定，在10%左右。
这表明公司创新能力较强，具有一定的竞争优势。
2. 负债结构分析（1）流动负债占比：近三年，公司流动负债占比逐年上升，从2019年的40%上升到2021年的50%。
这可能与公司业务扩张、融资需求增加等因素有关。
（2）长期负债占比：近三年，公司长期负债占比逐年下降，从2019年的20%下降到2021年的15%。
这表明公司长期偿债能力有所提高。
（3）资产负债率：近三年，公司资产负债率保持在60%左右，处于合理水平。
这表明公司财务风险可控。
3. 股东权益分析（1）股本：近三年，公司股本保持稳定，无增发、配股等行为。
（2）未分配利润：近三年，公司未分配利润逐年增长，从2019年的1000万元上升到2021年的2000万元。
这表明公司盈利能力较强。
四、经营成果分析1. 营业收入：近三年，公司营业收入逐年增长，从2019年的5000万元上升到2021年的8000万元。
工作总结财务数据统计与分析工作总结：财务数据统计与分析距离年终报表的提交日期越来越近，经过一个漫长而充满挑战的季度，我在财务数据统计与分析方面取得了一定的成绩。
在这个总结中，我将回顾过去几个月的工作，并分享我的经验和收获。
一、数据收集与整理在数据统计和分析的过程中，数据的质量和准确性至关重要。
因此，我意识到了数据收集和整理工作的重要性。
在每个月的收支表和资产负债表的编制中，我精确地记录和整理了公司各项财务数据，并及时向相关部门发送通知，确保数据的准时提供。
二、财务数据分析作为财务工作者，不仅仅是搜集数据，更重要的是对这些数据进行深入的分析。
通过对收支表和资产负债表的分析，我发现了一些值得关注的趋势和问题。
首先，我注意到公司的利润总额增加了10%，这主要是由于销售额的增长和成本控制的改进所致。
这种积极的趋势使得公司的财务状况更健康稳定。
其次，我发现公司的库存周转率进一步提高。
通过对过去几个季度的对比，我深入分析了销售和采购数据，并根据市场需求调整了库存水平，这有效地降低了公司的库存成本。
此外，我还将财务数据与行业标准进行比较，并分析了公司的市场份额和竞争优势。
通过这一分析，我帮助公司制定了针对性的市场策略，并建议相关部门采取措施来提高公司的竞争力。
三、预算管理除了财务数据的统计和分析，预算管理也是我的重要工作之一。
通过编制和追踪预算，我与部门经理和项目组密切合作，确保公司在预算范围内进行运营，并实施合理的成本控制措施。
在这个过程中，我注意到了一些支出超出预算的情况，并及时与相关方沟通，以寻求解决方案。
通过有效的预算管理，我成功地降低了公司的一些固定成本，并提高了资源的利用效率。
四、团队合作与沟通财务工作需要与各个部门和团队进行紧密合作和沟通。
在过去的几个月里，我与销售团队和采购团队合作，确保销售数据的准确性和库存管理的有效性。
同时，我还与高层管理层分享了我的分析结果，并提出了一些建议来改善公司的财务状况。
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，企业财务统计数据分析在企业管理和决策中扮演着越来越重要的角色。
本报告通过对某企业近三年的财务数据进行分析，旨在揭示企业财务状况、经营成果和现金流量的变化趋势，为企业决策提供数据支持。
二、数据来源与处理1. 数据来源本报告所使用的数据来源于某企业财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 数据处理（1）数据清洗：对原始数据进行整理，剔除异常值和缺失值，确保数据的准确性。
（2）数据转换：将财务报表中的数据按照一定的比例进行转换，使其便于分析。
（3）数据可视化：运用图表等方式，直观地展示数据变化趋势。
三、财务状况分析1. 资产结构分析（1）流动资产占比：近三年，企业流动资产占比逐年上升，表明企业短期偿债能力增强。
（2）固定资产占比：近三年，企业固定资产占比逐年下降，表明企业固定资产投资减少，可能存在产能过剩的风险。
（3）无形资产占比：近三年，企业无形资产占比波动较大，表明企业无形资产投资具有一定的不稳定性。
2. 负债结构分析（1）流动负债占比：近三年，企业流动负债占比逐年上升，表明企业短期偿债压力加大。
（2）长期负债占比：近三年，企业长期负债占比逐年下降，表明企业长期偿债能力有所提高。
（3）资产负债率：近三年，企业资产负债率波动较大，表明企业财务风险具有一定的不稳定性。
3. 股东权益分析（1）实收资本占比：近三年，企业实收资本占比逐年上升，表明企业股东权益增加。
（2）资本公积占比：近三年，企业资本公积占比波动较大，表明企业资本公积变动具有一定的不稳定性。
四、经营成果分析1. 营业收入分析（1）收入增长率：近三年，企业营业收入增长率波动较大，表明企业收入增长不稳定。
（2）收入结构：近三年，企业收入结构保持稳定，主要来源于主营业务。
2. 利润分析（1）净利润增长率：近三年，企业净利润增长率波动较大，表明企业盈利能力不稳定。
（2）毛利率：近三年，企业毛利率波动较大，表明企业盈利能力具有一定的不稳定性。
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某公司近三年的财务数据进行深入分析，评估其财务管理绩效。
报告将涵盖公司的财务状况、经营成果、现金流量以及财务风险等方面，通过数据分析揭示公司的财务健康状况，为管理层提供决策参考。
二、数据来源与处理1. 数据来源：本报告所使用的数据来源于该公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 数据处理：为确保数据的准确性和可比性，我们对原始数据进行以下处理：- 对报表中异常值进行剔除；- 对历史数据进行通货膨胀调整；- 对不同会计期间的报表数据进行归一化处理。
三、财务状况分析1. 资产结构分析：- 流动资产：近年来，公司流动资产占比逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
- 非流动资产：非流动资产占比相对稳定，其中固定资产占比最高，表明公司注重长期发展。
2. 负债结构分析：- 流动负债：流动负债占比逐年下降，表明公司短期偿债压力减小。
- 非流动负债：非流动负债占比相对稳定，长期借款占比最高，表明公司融资渠道较为单一。
3. 所有者权益分析：- 实收资本：实收资本占比逐年上升，表明公司资本实力增强。
- 盈余公积：盈余公积占比相对稳定，表明公司盈利能力较好。
四、经营成果分析1. 营业收入：近年来，公司营业收入逐年增长，表明公司市场竞争力较强。
2. 营业成本：营业成本增速略低于营业收入增速，表明公司成本控制能力较好。
3. 利润分析：- 营业利润：营业利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
- 净利润：净利润增速与营业利润增速基本一致，表明公司盈利质量较好。
五、现金流量分析1. 经营活动现金流量：近年来，公司经营活动现金流量净额保持稳定，表明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。
2. 投资活动现金流量：近年来，公司投资活动现金流量净额波动较大，主要受投资项目的影响。
3. 筹资活动现金流量：近年来，公司筹资活动现金流量净额波动较大，主要受借款和还款的影响。
六、财务风险分析1. 偿债风险：根据流动比率和速动比率分析，公司短期偿债能力较强，长期偿债能力也较好。
某企业财务报告及财务管理知识分析企业财务报告是企业为了满足股东、债权人、监管机构等利益相关方的信息需求而编制的会计报告，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
通过对财务报告的分析，可以为企业提供决策、评估和监督的依据。
首先，资产负债表是反映企业财务状况的核心报表，它分两个方面，一方面是企业负债的总和，即企业所欠的债务情况，另一方面是所有者权益，代表企业所有者对企业的投资。
通过对资产负债表的分析，可以评估企业的偿债能力、资金运作能力和经营风险。
例如，通过分析企业的负债结构和债务偿还能力，可以判断企业是否具有足够的流动性和偿债能力。
此外，分析企业的所有者权益变动情况，可以了解企业的盈利能力和经营效益。
总之，通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果、现金流动情况和股东权益变动情况，为企业的决策、评估和监督提供依据。
对于投资者和利益相关方来说，财务报告的分析也是了解企业的重要途径，可以帮助他们作出明智的投资和决策。
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司近一年的财务数据进行统计和分析，全面了解公司的财务状况、经营成果和现金流量，为管理层提供决策依据。
报告主要包括以下内容：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务比率分析以及综合评价和建议。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据公司资产负债表，公司总资产为1000万元，其中流动资产占70%，非流动资产占30%。
流动资产中，货币资金占比最高，达到25%；应收账款占比20%；存货占比25%。
非流动资产中，固定资产占比最高，达到50%；无形资产占比10%。
（2）负债结构分析公司负债总额为500万元，其中流动负债占80%，非流动负债占20%。
流动负债中，短期借款占比最高，达到40%；应付账款占比30%。
非流动负债中，长期借款占比10%。
2. 股东权益分析公司股东权益总额为500万元，其中实收资本占比最高，达到60%；资本公积占比20%；盈余公积占比10%；未分配利润占比10%。
三、经营成果分析1. 收入分析公司营业收入为1200万元，同比增长15%。
其中，主营业务收入为1000万元，同比增长10%；其他业务收入为200万元，同比增长20%。
2. 利润分析公司净利润为100万元，同比增长5%。
其中，营业利润为150万元，同比增长10%；利润总额为200万元，同比增长15%。
3. 成本费用分析公司成本费用总额为800万元，同比增长5%。
其中，主营业务成本为600万元，同比增长5%；销售费用为100万元，同比增长10%；管理费用为100万元，同比增长5%；财务费用为100万元，同比增长5%。
四、现金流量分析1. 经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量净额为200万元，同比增长10%。
主要原因是主营业务收入增长，带动经营活动现金流入增加。
2. 投资活动现金流量分析公司投资活动现金流量净额为-100万元，主要原因是购置固定资产。
3. 筹资活动现金流量分析公司筹资活动现金流量净额为-200万元，主要原因是偿还长期借款。
【财务分析】公司财务报表及管理知识分析汇总第二章财务报表分析一、基本的财务比率（一）变现能力比率1、流动比率流动比率=流动资产÷资产负债2、速动比率速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债（二）资产管理比率1、营业周期营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率＝销售成本÷平均存货存货周转天数＝360÷存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。
4、流动资产周转率流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额（三）负债比率1、资产负债率资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2、产权比率产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%3、有形净值债务率有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－无形资产净值）］×100% 4、已获利息倍数已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）5、影响长期偿债能力的其他因素（1）长期租赁（2）担保责任（3）或有项目（四）盈利能力比率1、销售净利率销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%2、销售毛利率销售毛利率＝［（销售收入－销售成本）÷销售收入］×100%3、资产净利率资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%4、净资产收益率净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100%二、财务报表分析的应用（一）杜帮财务分析体系1、权益乘数权益乘数＝1÷（1-资产负债率）2、权益净利率权益净利率＝资产净利率×权益乘数＝销售净利率×资产周转率×权益乘数（二）上市公司财务比率1、每股收益每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数）2、市盈率市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益3、每股股利每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数4、股票获利率股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100%5、股利支付率股利支付率＝（普通股每股股利÷普通股每股净收益）×100% 6、股利保障倍数股利保障倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利＝1÷股利支付率7、每股净资产每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数8、市净率市净率（倍数）＝每股市价÷每股净资产（三）现金流量分析1、流动性分析（1）现金到期债务比现金到期债务比＝经营现金流量净额÷本期到期的债务（2）现金流动负债比现金流动负债比＝经营现金流量净额÷流动负债（3）现金债务总额比现金债务总额比＝经营现金流量净额÷债务总额2、获取现金能力分析（1）销售现金比率销售现金比率＝经营现金流量净额÷销售额（2）每股经营现金流量净额每股经营现金流量净额＝经营现金流量净额÷普通股股数（3）全部资产现金回收率全部资产现金回收率＝经营现金流量净额÷全部资产×100%3、财务弹性分析（1）现金满足投资比率现金满足投资比率＝近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和（2）现金股利保障倍数现金股利保障倍数＝每股经营现金流量净额÷每股现金股利第三章财务预测与计划一、财务预测的步骤1、销售预测财务预测的起点是销售预测。
