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我国商业银行不良资产成因和对策分析报告摘要
本文旨在分析我国商业银行不良资产的成因以及相关的对策。
研究发现，我国商业银行不良资产的主要原因是缺乏有效的贷款审批机制，缺乏完善的风险管理体系，缺乏有效的抵押物监管，以及行业调整造成的贷款结构的影响。
为了解决这些问题，建议商业银行加强贷款审查，建立完善的风险管理体系，加强抵押物监管，做好行业调整准备，加强数据系统建设，优化贷款结构，并建立赔付机制。
关键词：商业银行；不良资产；成因；对策
1. Introduction
随着我国经济的发展，以及开放的推进，金融机构深受外界的关注。
不良资产是金融机构最重要的运营问题，我国商业银行不良资产的状况十分严峻。
为获得更深入的见解，本文将深入分析我国商业银行不良资产的成因及对策，以便为商业银行提出有效的解决方案。
2.1 Lack of Effective Loan Approval Mechanism and Poor Credit Management
商业银行缺乏有效的贷款审批机制，导致处理贷款申请的不规范和偏袒贷款申请者，造成贷款的低水平，流动性和质量，严重影响商业银行的资产质量。
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析引言：商业银行作为金融系统的核心组成部分，承担着存款储备、信贷投放、支付结算和风险管理等重要职能。
然而，由于各种原因，商业银行在借贷过程中可能会出现不良资产，这将给银行的经营和发展带来巨大的压力。
因此，深入分析不良资产产生的原因以及采取相应的处置对策对于确保商业银行的稳健经营至关重要。
一、不良资产成因分析1.宏观经济因素：宏观经济环境的变化是不良资产产生的重要原因。
经济周期波动、通货膨胀、利率波动等因素都会对企业的经营状况和还款能力产生影响，从而导致不良资产的增加。
2.不良贷款风险管理不到位：商业银行在发放贷款过程中，可能存在对贷款融资对象的风险评估不准确、审批过程不严谨等问题，导致高风险的贷款被放贷。
此外，银行在贷后管理过程中可能存在监管不到位，未及时关注贷款对象的经营动态和偿还能力，导致不良贷款的形成。
3.内部管理风险：商业银行内部管理不善也是不良资产产生的重要因素。
包括对借贷行为的内部控制不完善、风险管理团队的不足以及内部腐败问题等。
这些问题可能导致银行未能及时发现和处置潜在的风险，威胁到银行的资产质量。
二、不良资产处理对策分析1.加强风险管理体系建设：商业银行应加强风险管理的体系建设，包括建立完善的贷前风险评估制度、加强对借款人的尽职调查、建立完善的贷后管理机制等。
通过提升风险管控能力，有效降低不良资产的产生。
2.优化信贷政策和授信流程：商业银行应定期优化贷款政策，根据宏观经济状况和行业特点，制定合理的贷款利率和期限。
同时，商业银行应通过改进贷款审批流程，加强对借款人的审核，避免风险选择问题。
3.提高内部管理水平：银行应加强内部管理，建立健全的风险管理团队，提高银行内部员工的风险意识和管理水平。
对于可能存在的腐败问题，银行应建立健全的内部监管机制，加强对内部人员的培训和监督。
4.积极处置不良资产：面对已经形成的不良资产，商业银行应采取积极有效的处置措施。
2016年不良资产处置市场分析报告近年来，随着中国经济的放缓和金融市场的波动，不良资产问题逐渐凸显。
不良资产的处置成为了金融机构和政府的头等大事。
本文将对2016年不良资产处置市场进行分析，探讨其中的趋势和挑战。
一、背景2016年，中国经济增速继续下滑，企业债务问题愈发突出，导致不良资产的增加。
此外，房地产市场的泡沫化也使得房地产类不良资产数量激增。
因此，2016年成为了不良资产处置市场的关键之年。
二、市场规模根据数据显示，2016年不良资产处置市场规模达到了历史新高。
各类金融机构纷纷加大了不良资产的处置力度，以应对风险。
其中，商业银行是主要的处置主体，占据了市场的大部分份额。
此外，资产管理公司、证券公司等也积极参与不良资产的处置。
三、处置方式不良资产的处置方式多种多样，根据不同的资产类型和市场需求，金融机构采取了不同的处置策略。
目前，常见的处置方式主要包括转让、追偿、债转股等。
其中，转让是最常见的方式，通过将不良资产出售给其他金融机构或者投资者，从而转移风险。
追偿则是通过法律手段追回借款人的欠款。
债转股是指将不良资产转换为债权人的股权，以减轻债务负担。
四、市场挑战虽然不良资产处置市场规模不断扩大，但仍面临着一系列挑战。
首先，不良资产的定价问题一直困扰着市场。
由于不良资产的风险较高，投资者对其定价存在较大的不确定性。
其次，处置过程中的法律和监管问题也是一个难点。
不良资产处置涉及到多个法律主体和监管机构，协调工作较为困难。
此外，市场流动性不足和投资者注意力分散等问题也制约了不良资产处置市场的发展。
五、市场前景尽管不良资产处置市场面临着一些挑战，但随着政府的政策支持和金融机构的积极参与，市场前景仍然较为乐观。
政府加大了对不良资产处置市场的监管力度，并提出了一系列政策措施，以促进市场的发展。
此外，随着金融机构对不良资产处置经验的积累，市场的运作也将更加成熟和规范。
综上所述，2016年是中国不良资产处置市场的关键之年。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。
在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。
不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。
一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。
商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。
不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。
2. 影响盈利。
不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。
3. 影响资本充足率。
不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。
4. 影响声誉。
不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。
商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。
不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。
2. 处置难度大。
不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。
3. 销售难度大。
部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。
4. 处置周期长。
不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。
5. 处置影响财务指标。
不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。
为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。
建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。
2016年不良资产管理行业分析报告2016年1月目录一、不良资产管理行业发展空间广阔 (5)1、账面上的不良资产：商业银行、非银行金融机构、非金融企业的问题资产情况 (6)（1）银行业资产质量下降问题暂未得到改善 (6)（2）非银行金融机构日益受到更多关注 (7)（3）非金融企业同样可以为不良资产管理公司提供大量业务机会 (8)（4）账面上亟待处置的不良资产将为不良资产管理行业带来大量业务空间 (9)2、实际不良情况：结合宏观经济形势分析，市场整体不良资产规模尚未开始企稳回落 (10)（1）2008 年后，人民币本外币贷款余额的增速远高于国内生产总值增速 (12)（2）宏观经济形势恶化，经济下行趋势仍未扭转 (14)二、不良资产管理行业竞争格局 (15)1、行业龙头：四大资产管理公司的发展状况 (15)2、地方性不良资产管理公司正逐步兴起 (16)3、不良资产管理行业的其他参与者 (18)三、不良资产管理公司经营模式及盈利能力分析 (19)1、不良资产的获得 (19)（1）收购资产来源 (19)（2）收购标的 (20)①金融类不良资产 (20)②非金融类不良资产 (21)2、不良资产的经营与退出 (22)（1）不良债权资产经营 (22)①收购处置类 (24)②收购重组类 (26)（2）债转股不良资产经营 (30)（3）其他不良资产经营方式 (34)①不良资产受托代理 (34)②基于不良资产的特殊机遇投资 (34)③基于不良资产的房地产开发 (34)（4）创新业务：不良资产证券化 (35)3、不良资产管理公司盈利能力分析 (38)4、不良资产管理公司的核心竞争力 (40)四、相关上市公司简况 (42)1、海德股份：剥离原主营业务，转型不良资产处置 (42)2、陕国投A：转型金控平台，参股不良资产管理公司 (43)3、浙江东方：拟定增购买资产，股东身份引人遐想 (43)4、其他上市公司 (44)不良资产管理行业具有一定逆周期属性。
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析作者：王亚夫来源：《大经贸》2016年第05期【摘要】金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。
商业银行是一个以一种特殊方式经营货币的企业，风险与生俱来。
现阶段商业银行依旧以信贷业务为主要资产业务，将其视为利润的增长点。
在贷款业务规模不断扩大的情况下，不良资产已成为是商业银行正常经营中无法规避的事项，也是阻碍商业银行可持续发展的一个重大因素。
因此，如何管理不良资产、控制不良资产、化解不良资产是银行今后工作的首要任务。
虽然我国银行业已采取各种方式处置不良资产，但依然存在一些问题。
对此，本人就商业银行不良资产处置问题展开探讨。
【关键词】不良资产商业银行处置对策一、银行不良资产的概念和分类介绍1.银行不良资产概念中国银行业监督管理委员会、财政部联合发布的《不良金融资产处置尽职指引》规定“不良金融资产指银行金融业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。
”其中，不良债权主要包括银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接收的不良金融债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
股权类资产主要包括政策性债权转股、商业性债权转股、抵债权股、质押股权等。
2.银行不良资产的类别实践中，商业银行通常将不良资产划分为信贷类不良资产和非信贷类不良资产，其中，信贷类不良资产是主体。
信贷类不良资产也可以用债权类不良资产来概括。
主要包括不良贷款及欠息、不良拆借、不良债券、证券回购、各种垫付款等，其中不良贷款占比最高。
非信贷类不良资产主要指股权类不良资产和实物类不良资产，通常分布于长短期投资、委托贷款及投资、买入返售证券、待处理流动资产损失、固定资产清理、待处理固定资产损失、其他风险性非信贷资产等方面，同时也包括难以回收的诉讼费垫款、案件损失等。
银行的非信贷类不良资产，大多由不良贷款转化而来，主要表现为银行在依法实现债权或担保物权时受偿于债务人，担保人或第三人的实物资产或财产权利，如房地产、汽车、机器设备、知识产权中的财产权、股权等。
(此文档为word格式，可任意修改编辑！）2016年8月目录一、行业界定 4二、行业集中度分析 4（一）接收方集中度分析 5（二）投资方集中度与投资方式分析 6（三）处置方集中度与处置方式分析 8三、标杆企业分析 11（一）上海盛融投资有限公司 11（二）江苏省国有资产经营（控股）有限公司 11 （三）华融资产管理公司 12四、行业价值链分析 13（一）发展现有业务 13（二）产业链后向延伸 14（三）业务线拓展 14（四）地域拓展 15（五）相关多元化 15（六）非相关多元化 16 五、行业环境分析 18 （一）政府环境 18 （二）资金环境 20 （三）法律法规环境 20 （四）中介机构环境 20 六、机遇与威胁 21一、行业界定在欧美国家，不良资产（NPL）主要是指金融机构的不良贷款。
而金融机构出现大量的不良贷款是一种阶段性现象，处置金融机构不良资产在这些国家从来就没有成为一个专门的行业，因为没有足够大且可持续的市场容量来支撑这个行业的存在。
中国则不同，金融机构类不良资产不是由于经济景气问题而是由于几十年来金融机构的非商业化经营和非职业化管理造成的，所以也并不会在短时期内消失。
国有控股企业的不良资产成因与之类似并且规模巨大，所以在中国不良资产处置将形成一个存续期较长的行业。
本报告将不良资产定义为实际价值低于帐面价值的资产（包括中国金融机构和国有控股企业的不良资产）。
不良资产是一种非标准化的高风险的商品，其价值有很大的不确定性。
不良资产处置行业由不良资产的提供方、接收方、投资方、处置方组成。
需要说明的是：第一，这是一个大致的划分，并非每笔不良资产处置都需经历所有环节，而是这些环节的不同组合；第二，不良资产处置行业内活跃着一批律师行、资产评估行、拍卖行等中介机构，政府在不良资产行业中的力量在一定程度上是决定性的，我们将这两种机构视为该行业的外部环境，在报告的第五部分进行详细分析。
金融机构类不良资产处置行业发展的初期类似于国有控股企业不良资产处置行业发展的今天，四大资产管理公司兼接收方与处置方于一身，投资方很少，整个产业的价值链条很短。
2016年不良资产管理行业分析报告2016年3月目录一、从信达、华融看AMC行业近年业绩驱动 (4)1、收购处置类业务 (5)2、收购重组类业务 (7)3、债转股业务 (9)二、四大AMC为什么估值这么低 (11)1、利润表反映现在，资产负债表决定未来 (12)2、逆周期不明显，顺周期属性更强 (13)3、金融布局多元化，收购拉低估值 (15)三、不良资产市场生态系统 (17)1、不良资产的上游来源 (18)（1）银行 (18)（2）非银行金融机构 (18)（3）非金融机构 (19)2、不良资产的处置环节 (19)（1）行业龙头—国有四大AMC：信达、华融、东方、长城 (20)（2）后起之秀—省级地方性AMC (21)（3）小国林立—不持牌AMC (22)3、不良资产的服务性机构 (22)4、不良资产的终端投资方 (23)四、相关企业简况 (23)1、浙江东方 (23)2、天津普林 (24)不良资产的量是AMC 最重要的业绩驱动因素。
从信达、华融看近年的业绩驱动，主要来自于重组类业务以及量的增长。
1）从信达和华融不良资产收入的构成上来看，处置类、债转股收益变化不大，突飞猛进的是重组类不良收益；2）从量价上来看，不良资产收入大幅增长的驱动因素是量，而价未明显变化。
四大AMC 为什么估值这么低？多重因素使然。
四大资产管理公司中信达、华融已在香港上市，但估值普遍较低，目前信达、华融分别交易于0.7x16PB、1.0x16PB，对此我们认为原因主要存在于：1）利润表只体现了当期不良处置的盈利，但新收购的大量不良资产还沉淀在资产负债表；2）AMC 的逆周期并不明显，大部分不良处置业务是和银行贷款类似的重组类业务，AMC 更多还是体现出银行属性和顺周期性；3）多元化收购拉低估值。
信达、华融不良资产经营业务净资产占比大约只有一半，其他业务如银行、保险、自有资金投资的港股估值都在1 倍以下。
在AMC 生态链中，资产处置的公司处于相对核心的位置，连接着银行和中介机构，溢价能力强。
2016年不良资产管理行业分析报告2016年3月目录一、我国不良资产管理行业发展概况 (6)1、不良资产定义及特征 (6)（1）与宏观经济相关且具有波动性 (6)（2）行业门槛较高 (7)（3）行业监管环境逐步完善 (7)2、不良资产管理行业发展阶段 (7)（1）1999-2004年：政策性业务阶段 (8)（2）2004-2012年：商业化转型阶段 (9)（3）2012年至今：全面商业化阶段 (9)二、行业发展空间广阔 (10)1、不良资产规模迅速上升 (10)（1）银行业：不良贷款余额迅速上升 (10)（2）非银行金融业：大资管发展，不良资产增多 (12)（3）工业企业：调结构与供给侧改革叠加，增加不良资产供给 (13)2、政策推动行业发展 (14)三、行业竞争格局 (15)1、行业主要参与者 (15)2、行业龙头：四大资产管理公司 (16)3、地方AMC (17)4、民营AMC (19)四、业务与盈利模式 (20)1、不良资产管理业务模式 (20)2、收购处置类业务 (21)3、收购重组类业务 (22)4、投资类业务 (23)5、不良资产证券化 (24)五、美国不良资产行业发展分析 (26)1、美国不良资产行业发展情况 (26)2、美国不良资产投资代表公司：橡树资本 (29)六、行业重要公司简析 (32)（1）现有不良资产管理公司：主要为四大资产管理公司 (33)（2）未来可能转型进入不良资产管理领域的公司：江东方、海德股份、陕国投A 34（3）参股资产管理公司或者大股东参股AMC公司：鲁信创投、华光股份、天津普林 (36)当前我国经济处于增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加阶段，经济质量下行期间不良资产规模持续扩大，企业受压力增大影响愿意对不良资产的出售价格提供较低的折扣率，同时目前处于降息通道、市场流动性宽裕也提供了相对便宜的融资成本，这些条件对于不良资产管理行业收购不良资产、扩大资产管理规模起到推动作用。
