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Excel 应收账款分析应收账款属于公司往来账款的一个组成部分。
“往来”是指与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付的统称。
往来账款是由商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财务管理中的重要内容，同时也是企业流动资产中的一个重要组成部分。
随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多的运用商业信用进行促销。
而市场上的信用危机又使得企业之间的相互拖欠现象越来越严重，从而造成企业之间往来账款的增加。
为了加强应收账款的管理和提高应收账款的周转速度，企业对应收账款要及时进行清理和计提坏账准备。
根据国际会计准则，账龄在2年以上的应收款项，应视同坏账。
而内资企业财务制度规定，3年以上未收回的应收账款才视同坏账。
目前最常用的信用期限是30天，信用期限一旦确定，买卖双方都要严格执行。
本例制作的“应收账款分析表”，主要包括逾期应收账款的分析和应收账款账龄的分析。
使用Excel 2007编制应收账款分析表，可以在账龄分析表的基础上，使用图表更加直观、清晰的反映应收账款的数据内容。
1．设计思路一般情况下，企业在进行应收账款的管理之前，会遵循一定的流程，根据不同企业所具有的性质不同，对应收账款的处理也可以有所不同。
本例所遵循的设计思路如图11-24所示。
图11-2设计思路2．账龄分析表账龄是分析应收账款时最为重要的信息，它是指企业尚未收回的应收账款的时间长度。
由于应收账款属于流动资产，因此，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响。
使用账龄分析表，可以查看企业尚未收回的款项，以及逾期的长短，如图11-25所示。
图11-2 账龄分析表其中账款催收难度公式如下：一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账损失的可能性也就越高。
企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
如果账龄分析显示企业应收账款的账龄开始延长，或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
Excel财务办公：账龄分析，就⽤LOOKUP函数！两种⽅法，你总得会⼀个吧！
如下图所⽰，作为⼀个财务、会计⼈员，做账龄分析是常有的事，关键是怎么快速做好，提⾼
办公效率，免去加班之苦。
上⼀期跟⼤家介绍了借款天数的计算⽅法，本期⼩编就教⼤家⽤LOOKUP函数公式分析计算账
龄区间的两种⽅法，包你⼀学就会。
第1种⽅法：使⽤常量数组公式
1、在⼯作表中，选择F2：F11单元格区域，如下图所⽰。
2、在编辑栏中输⼊公式：=LOOKUP(E2,{0,"⼩于30天";31,"1~3个⽉";91,"3~6个⽉";181,"6-1
年";361,"⼤于1年"})，如下图所⽰。
（公式⼤家可以直接复制套⽤）
3、公式输⼊完成后，按【Ctrl+Enter】组合键确认，即可批量计算出账龄区间，如下图所⽰。
第2种⽅法：借⽤辅助列
1、在⼯作表的旁边创建⼀个账龄区间辅助列，如下图所⽰。
2、在⼯作表中，选择F2单元格，输⼊公式：=LOOKUP(E2,H$2:I$6)，如下图所⽰。
3、按回车键确认，即可计算出第⼀个客户的借款账龄，如下图所⽰。
4、然后使⽤填充的⽅式，填充其他需要计算账龄区间的单元格即可，如下图所⽰。
好了，今天有关在Excel中⽤LOOKUP函数进⾏账龄分析的⽅法便介绍到这，⼤家赶紧实际操作
练习⼀下吧，有不懂的问题可以留⾔问⼩编呦！感谢⽀持Excel880⼯作室，还请多多转发，持
续关注我们呀！。
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况【摘要】应收账款回收情况分析对企业财务管理至关重要。
本文介绍如何运用EXCEL工具进行分析，从建立数据表格开始，逐步计算账龄分布和坏账率，制作可视化图表并进行趋势分析。
通过EXCEL的强大功能，可以及时发现问题并制定改进措施。
合理利用EXCEL工具可以提高回款效率，降低坏账风险。
通过本文介绍的方法，读者可以快速了解如何利用EXCEL进行应收账款回收情况分析，为企业的财务决策提供重要参考。
EXCEL工具的应用不仅提高了工作效率，还为企业的财务健康提供了有力支持。
【关键词】关键词：应收账款回收情况分析、EXCEL、数据表格、账龄分布、坏账率、可视化图表、趋势分析、问题发现、改进措施、回款效率、坏账风险。
1. 引言1.1 介绍应收账款回收情况分析的重要性在企业的日常经营中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
应收账款回收情况直接影响着企业的资金流动和经营效率。
及时、高效地回收应收账款，可以提高企业的资金使用效率，降低资金占用成本，增强企业的偿债能力。
应收账款回收情况分析的重要性主要体现在以下几个方面。
通过分析应收账款回收情况，企业可以了解客户的支付情况，及时发现账款回收的问题，保障企业的现金流畅。
分析应收账款回收情况可以帮助企业识别哪些客户付款迟缓或者存在坏账风险，及时采取应对措施，降低坏账损失。
通过分析应收账款回收情况，企业可以优化回款流程，提高回款效率，减少资金占用时间，从而实现资金的快速周转。
对于企业而言，通过对应收账款回收情况进行分析是非常重要的。
只有及时发现问题、采取有效措施，企业才能更好地保障资金流动性，提高经营效率，降低坏账风险。
在本文中，我们将介绍如何利用EXCEL这一强大的工具，对应收账款回收情况进行深入分析，帮助企业更好地管理和优化账款回收工作。
1.2 介绍本文将运用EXCEL进行分析的方法要求等提示。
谢谢！本文将运用EXCEL进行应收账款回收情况分析，通过利用EXCEL 这一强大的数据分析工具，可以更加快速和准确地对应收账款回收情况进行评估和分析。
如何使用Excel进行财务分析和报表制作Excel作为一款功能强大的电子表格软件，被广泛应用于各个领域，尤其是在财务分析和报表制作方面。
本文将详细介绍如何使用Excel进行财务分析和报表制作，以帮助读者更好地利用Excel进行数据处理与展示。
一、Excel的基本操作Excel提供了丰富的功能和工具，但在进行财务分析和报表制作之前，我们需要先掌握一些基本操作。
下面介绍几个常用的操作技巧：1. 单元格的基本操作- 输入数据：双击单元格后即可输入数据，按回车键确认输入。
- 复制粘贴：选中单元格，按下Ctrl+C复制，Ctrl+V粘贴。
- 批量填充：选中一系列单元格，点击右下角的小黑点拖动填充。
2. 工作表的管理- 新增工作表：点击下方的"+"按钮或者按下Shift+F11快捷键。
- 重命名工作表：双击工作表名称，输入新名称后按下回车键确认。
- 工作表切换：点击工作表标签即可切换不同的工作表。
二、财务分析Excel提供了多种函数和工具，使得财务分析更加便捷高效。
下面介绍几种常用的财务分析方法：1. 财务比率分析- 利润率分析：计算净利润与销售收入之间的比率，衡量企业盈利能力。
- 偿债能力分析：计算资产负债率、流动比率等指标，评估企业偿债能力。
- 营运能力分析：计算应收账款周转率、存货周转率等指标，分析企业营运能力。
2. 财务模型建立- 利润预测模型：基于历史数据和相关因素，建立利润预测模型，预测未来一段时间的利润。
- 现金流量模型：分析企业现金流入和流出的情况，评估企业的经营状况和偿债能力。
- 投资回报模型：计算投资项目的回报率、净现值等指标，辅助投资决策。
三、报表制作Excel不仅可以用于数据分析，还可以用于制作各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
下面介绍如何利用Excel制作这些报表：1. 资产负债表资产负债表是反映企业财务状况的重要报表之一。
可以通过以下步骤制作资产负债表：- 创建一个新的工作表，并设置好表格标题和表头。
Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01 调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02 使用条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$2>0)”。
步骤03 设置单元格格式 公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04 复制条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05 高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01 新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
利⽤EXCEL表格实现应收账款的⽇常管理利⽤EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩⼤销售，可能采取赊销⽅式，增加销售收⼊，同时，当前不少企业都存在资⾦紧张的状况，致使形成⼤量的应收账款。
应收账款是企业在经营过程中发⽣的债权，如果不能及时收回，⼀⽅⾯影响企业⽣产经营所需的资⾦，引起资⾦周转减缓，降低企业资⾦利⽤效率；另⼀⽅⾯应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。
因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之⼀。
本⽂就如何利⽤EXCEL表格建⽴应收账款辅助账户，实现对应收账款的⽇常管理，介绍⾃⼰的⼀些做法。
⼀、利⽤EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发⽣、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发⽣全过程的信息载体。
建⽴健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的⼯作。
⽬前企业主要是通过“⼆账⼀表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进⾏管理。
这种管理⼿段具有其局限性：⾸先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中⽇期、凭证号、摘要仅与当期发⽣额有关，对某⼀客户全部余额是在何时产⽣、因何产⽣、该由谁负责等有⽤的管理信息却不得⽽知。
其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某⼀笔具体款项的收回帮助甚微。
第三，应收账款账龄分析表⼀般是⽤来分析坏账准备应该计提的⽐例，也只有期末才会编制，⽽此时坏账风险已经积累到了⼀定程度。
为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为：应收账款的台账应当分为：每⼀客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。
应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况（包括审批⼈、经办⼈）；合同的相关内容（包括合同编号、付款期限、付款⽅式、付款地点、违约责任等）；赊销业务的发⽣情况（包括财务确认销售时的时间、记账凭证字号、经济内容、⾦额）；货款回笼情况（包括收回货款的时间、凭证号）；账龄、货款逾期时间、信⽤等级评定以及⽤应收账款进⾏投资、融资、贴现、证券化的备查登记（或者事项）。
计算账龄的公式 excel在财务工作中，计算账龄可是个让人又爱又恨的事儿。
特别是用Excel 来计算账龄，那更是需要点小技巧和耐心。
账龄这东西，简单来说，就是指应收账款或者应付账款从发生到现在的时间长度。
就好像我们借给朋友钱，过了多久他还没还，这个时间长度就是账龄。
那在 Excel 里怎么算出这个账龄呢？其实有好几种方法。
咱们先来说说最常见的一种，用 DATEDIF 函数。
假设我们有两列数据，一列是账款的发生日期，另一列是当前日期。
那在账龄这一列，输入 =DATEDIF(发生日期, 当前日期,"D") ，这里的“D”表示按天计算账龄。
如果要按年算，就改成“Y”；按月算，就改成“M”。
还有一种方法是用 TODAY 函数和减法。
比如，发生日期在 A 列，那就在账龄列输入 =TODAY() - A2 ，然后设置单元格格式为数值或者日期格式，就能得到账龄啦。
我记得之前在一家小公司做财务的时候，有一次老板急着要账龄分析表，说是要看看哪些客户欠款时间太长，可能有风险。
我当时就赶紧用 Excel 算账龄，一开始还弄混了函数，结果算出来的账龄乱七八糟。
那叫一个着急啊！后来静下心来，仔细检查公式，才发现是自己把日期的格式弄错了，导致函数没法正常计算。
经过一番折腾，终于算对了账龄，给老板交了差。
从那以后，我每次算账龄都会特别小心，先检查数据格式对不对。
再说说账龄分析的时候要注意的一些事儿。
比如说，有些账款可能中间有还款，那就要根据具体的还款情况来分段计算账龄。
还有啊，如果账款的发生日期不确定，或者有一些特殊情况，那计算账龄的时候就得灵活处理，不能生搬硬套公式。
另外，在 Excel 中计算账龄的时候，为了让数据更清晰直观，我们还可以用条件格式来给不同账龄的账款设置不同的颜色。
比如说，账龄小于 30 天的显示绿色，30 天到 60 天的显示黄色，超过 60 天的显示红色。
这样一眼就能看出哪些账款需要重点关注。
应收账款账龄分析表怎么做标题：应收账款账龄分析表怎么做引言：应收账款是指企业经营过程中由于销售商品或提供服务而形成的客户应付款项。
为了更好地管理和分析应收账款，企业可以制作应收账款账龄分析表。
本文将详细介绍应收账款账龄分析表的制作方法。
一、确定账龄分类在制作应收账款账龄分析表之前，我们首先需要确定账龄分类。
一般而言，常用的账龄分类包括0-30天、31-60天、61-90天、91-180天以及超过180天等。
根据企业实际情况，可以根据需求进行调整。
二、收集数据在制作应收账款账龄分析表时，需要收集有关应收账款的数据。
包括客户名称、应收账款金额、欠款起始日期等信息。
这些数据可以从企业的财务系统中获取。
三、计算账龄根据收集到的数据，我们需要计算每个客户的账龄。
账龄的计算可以根据欠款起始日期和当前日期进行计算。
例如，对于一个欠款起始日期为2021年1月1日，当前日期为2021年3月1日的客户，其账龄为60天。
四、按账龄分类统计将计算得到的账龄信息按照预先确定的账龄分类进行统计。
将客户按照不同账龄分类进行分组，并计算各个分类的应收账款总金额。
五、制作应收账款账龄分析表根据统计的结果，可以开始制作应收账款账龄分析表。
表格应包含以下内容：客户名称、账龄分类、应收账款金额、应收账款占比等。
可以使用Excel等电子表格软件制作，将统计结果填入表格中。
六、分析结果根据制作好的应收账款账龄分析表，可以进行进一步的分析。
可以比较不同账龄分类的应收账款占比，找出存在较高风险的账龄分类。
也可以分析不同客户的应收账款情况，找出存在较高风险的客户。
七、制定应收账款管理策略根据分析结果，制定相应的应收账款管理策略。
例如，对于较高风险的账龄分类，可以采取加强催款措施；对于存在较高风险的客户，可以及时采取措施，如调整信用额度或采取提前付款等方式。
结论：应收账款账龄分析表是企业进行应收账款管理的重要工具，可以帮助企业及时发现风险，制定相应的管理策略。
巧用EXCEL函数编制SAP系统中应收账款账龄本文介绍SAP系统未开发账龄管理的情况下手工分析应收账款账龄的方法。
运用EXCEL函数编制应收账款账龄分析表一、应收账款账龄分析要求应收账款账龄分析是针对系统中应收账款未回收账款（即未清项目）进行分析。
在SAP系统中对客户收款必须进行清账处理，其计算账龄的基准是使用基线日期（即配置中为Baseline date），有三种特殊情况必须予以说明，第一：部分清账：使用部分清账功能时系统会自动带出付款基准日期（就是原应收账款对应的凭证日期，见图1中第二条记录）；第二：前期预收款项后开票确认应收账款的也必须及时对应清账处理，如果不立即处理的会影响账龄的准确性，针对前期预收款项开票只开部分款项的发票的基本上没有这样的业务发生，所以预收款项部分清账的不予考虑；第三：使用剩余项目清账时，在OBA3设置中如果不选择“Payment Term from Invoice”会按新产生的行项目的凭证日期作为基准日期，这样会导致账龄计算不准确，所以一定要选择这个条件，设置好这个选项后新的行项目会带上原未清项的凭证日期和付款条款。
需要重点强调的是，在处理应收账款事务时如果要对应清账处理一定要执行清账的动作，不能只是简单地借记或贷记。
图1账龄分析表编制步骤：⑴ 用事务代码FBL5N从SAP系统导出应收账款有余额的客户，然后整理数据，整理完毕在首列添加一列“客户名称”，在清账凭证列后添加“截止日期”、“账龄天数”、“账龄分组”三列。
⑵ 定义账龄天数、账龄分组截止日期填入分析账龄的日期，每条记录保持一致，在“账龄天数”列J2单元格中定义如下公式IF(E2<I2,DATEDIF(E2,I2,"d"),-DATEDIF(I2,E2,"d"))，这个公式就是计算基准日期与截止日期之间间隔天数（即账龄天数），如果考虑到信用期就需要添加“信用期”字段，计算账龄公式适当变化下即可；在“账龄分组”列J2单元格中分别定义如下公式=IF(J2>1080,"(12)3年以上",IF(J2>720,"(11)2-3年",IF(J2>360,"(10)1-2年",IF(J2>270,"(9)270-360天",IF(J2>180,"(8)180-270天",IF(J2>150,"(7)150-180天",IF(J2>120,"(6)120-150感谢您的阅读，祝您生活愉快。
账龄分析表Excel模板自动计算
1. 引言
账龄分析表是用于分析公司或机构的应付账款的情况，以便更好地管理和控制账款风险。
传统上，账龄分析表是手动计算的，需要花费大量时间和精力。
然而，借助Excel的强大功能，我们可以创建一个自动计算账龄分析表的模板，大大减少了工作量，提高了效率。
本文将介绍如何创建一个自动计算账龄分析表的Excel模板。
2. 创建账龄分析表的模板
在开始创建账龄分析表的模板之前，首先要确定所需的数据列。
通常，账龄分析表包含以下列：
•供应商名称
•应付账款起始日期
•应付账款截止日期
•应付账款金额
•账龄（以天为单位）
在Excel中，我们可以按照以下步骤创建一个账龄分析表的模板：
步骤1：打开一个新的Excel工作簿。
步骤2：在第一行输入列名，分别为。
Excel 制作应收账款分析表应收账款主要是指在生产经营活动中，债权人因提供商品或者服务获得的要求债务人付款的权利。
例如企业应当支付的水费、电费等，就属于水务公司和电力公司的应收账款。
下面就来介绍“应收账款分析表”和“应收账款分析图”的制作方法。
1．实验目的●插入行和列●使用公式和函数●创建图表●设置图表格式●添加趋势线2．操作步骤：（1）新建Excel工作簿，将Sheet1工作表命名为“应收账款”，并输入相关的数据，如图11-26所示。
输入图11-2 输入数据（2）选择【收款期】列，单击【插入】下拉按钮，执行【插入工作表列】命令，如图11-27所示。
图11-2Excel 插入列。
（3）在新插入的列中，输入“已收款金额”及相应数据。
然后，按照相同的方法，插入两外两列，并输入“未收款金额”以及“到期日”的相关数据，如图11-28所示。
图11-2Excel 插入数据（4）右击第二行行号，执行【插入】命令，如图11-29所示。
然后，在新插入的行中输入相应信息。
图11-29 插入行（5）选择I4单元格，在【编辑栏】中输入“=IF(H4>$I$2,"否","是")”公式，并向下填充至I11单元格区域，如图11-30所示。
插入列 执行选择执行 输入数据 输入公式效果显示图11-30 填充公式 提 示根据对指定的条件计算结果为 TRUE 或 FALSE ，返回不同的结果。
其语法为：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)。
其中，Logical_test 表示计算结果为 TRUE 或 FALSE 的任意值或表达式。
Value_if_true 是 logical_test 为 TRUE 时返回的值。
Value_if_false 是logical_test 为 FALSE 时返回的值。
（6）选择J4单元格，输入“=IF($I$2-$H4<0,$D4-$E4,0)”公式，并向下填充至J11单元格，如图11-31所示。
基于Excel的往来款项账龄分析管理□聂明河钢集团宣钢公司经营财务部往来款项是企业W购买原材料、劳务或 销售商品、服务等生产经营活动而形成债务、债权关系的资金额，主要包括应收账款、其 他应收款、预付账款、应付账款、其他应付 款和预收账款六类，是企业流动资产、流动 负债的重要组成部分，更是企业财务管理的 重要内容之一。
做好往来款项H常管理，不 仅能使企业资金链良性运转，增加企业经济 效益，而且也能降低企业财务和诉讼风险。
账龄分析是企业对往来款项实施有效监管的 主要手段，是加强往来款项管理的重要环节。
因此，实施往来款项账龄分析常态化、规范 化管理是企业正常运营的重要保障，本文主 要介绍A国有钢铁公司依托Excel建立的往 来款项账龄分析模型，以及对往来款项进行 精细管理的财务实践经验一、账龄分析管理的重要性1.账龄分析常态化管理的迫切性随着我M经济结构调整的不断深化，钢铁行业转型升级、高质量发展步伐逐步加快，企业效益持续改善。
但是，去产能、退城搬 迁、原燃料涨价、环保投入加大和运行成本 上升带来的成本压力不断增加，而企业授信 受限，融资难、融资贵N题依然十分突出，资金压力大的N题仍不容乐观。
A公司地处 京津冀西北，临近冬奥举办地，近儿年产能 大幅缩减，经营现金流总额减少，企业资金 流面临着严峻的考验。
往来款项管理直接关系着企业资金能否实现良性流动。
实施往来款项账龄分析常 态化管理，能够帮助企业及时掌握往来款项 账龄结构、控制往来款项规模，同时，企业 可以详细衡量客户信用状况，采取差别化的 收账政策，加快资金M笼，降低坏账风险；并灵活机动地利用供应商提供的商业信用，缓解自身资金压力。
A公司不再仅将账龄分 析业务用于每年的年终决算工作屮，而将其 转变为一项经常性工作，要求各主体单位及 子公司将该项业务作为报表的组成部分，按 月随报表进行报送。
48 4會财會•月刊2.账龄分析规范化管理的重要性近年来，A公司集团总部为加强信息披露事务管理，对下属子公司在财务信息报送的准确性、及时性等相关方面提出了 严格要求，同时相关金融机构为降低自身信贷风险也加强了对企业财务信息的监控力度。
