NO4应收款管理系统 《会计电算化实务》教学课件

任务实施
在应收款管理系统中， 选择“应收单据处 （1） 理”→“应收单据录入” 命令，打开“单据类别” 对话框。如图4-18所示。
（2）
单击“确定”按钮，录入销售专用发票信息，如图419所示。
单击“保存”按钮后， 单击“审核”按钮，系统 （3） 提示“是否立即制单？”， 如图4-20所示。
（4）
任务分析
用户可将自己的往来业务与数据类型建立对应关系，达到 快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。
任务实施
任务描述
北京宏远科技有限责任公司所有应收项目期初余额如下，请 在应收款管理系统中录入期初余额并与总账管理系统对账。
（1） 2011-12-09；凭证字号：转-118号；石家庄轴承厂购买普 通A产品1 000件，单价50元，价税合计58 500元，付期限3个月的 商业承兑汇票一张，票号40589521，增值税专用发票票号 56789001。
（4） 在填制应收单据时，只需录入上半部分的内容，下半 部分的内容除对方科目外均由系统自动生成，下半部分的对方 科目可以在生成凭证后手工录入。
坏账处理功能可用来处理坏账的发生、 坏账的收回和坏账的计提。其中，坏账的发 生和收回是根据往来款业务情况在日常核算 中进行的；而坏账的计提只能在年末进行， 并由应收款管理系统根据用户对坏账计提方 法的设置自动计算，然后制单完成。
要求和实际业务情况进行有关设置，将一个通 用系统转化为适应企业核算管理要求的专业系 统。系统初始化主要包括账套参数的设置、初 始设置、基础信息设置及期初数据录入等。
任务描述
任务分析
应收款管理系统提供应收单据、收款单据的录入、审核、 核销、转账、汇兑损益、制单等处理，提供各类应收和收款单据 的详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询，提供总账表、 余额表、明细账等多种账表查询功能，提供应收账款分析、收款 账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。因而，操作人员必 须对应收款管理系统的常规参数、凭证参数、权限与预警参数等 进行设置，才能确保系统功能的正常运行。
初期销售发票录入
（6） 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打 开“期初对账”窗口。
（7） 单击“退出”按钮，返回到“期初余额”窗口，显 示期初余额明细表。如图4-17所示。
要点提示
（1） 在初次使用应收款管理系统时，应将启用应收款管理系统时未处 理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入本系统。 当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的 期初余额。在下一年度的第一会计期间内可以进行期初余额的调整。
任务描述
任务分析
系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，为了 简化凭证生成的操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用 科目预先设置好。其中，基本科目设置是定义应收款系统凭证 制单所需要的基本科目；控制科目设置是进行应收科目、预收 科目的设置；产品科目设置是进行销售收入科目、应交增值税 科目、销售退回科目的设置；结算方式科目设置是进行结算方 式、币种、科目的设置。依据用户定义的科目，不同的业务类 型生成凭证时自动带出科目。
单击“是”按钮，编制出的转账凭证如图4-21所示。
要点提示
（1） 如果启用销售管理系统，则销售发票及代垫费用产生的其他 应收单不在应收款管理系统中录入，而应在销售管理系统中填制销售 发票，复核后，传递给应收款管理系统。若没有启用销售管理系统， 则所有应收单据在应收款管理系统中进行录入，而存货出库成本的核 算还需在总账管理系统中手工进行结转。本书默认没有启用销售管理 系统。
1 任务一 认识应收款管理系统 2 任务二 应收款管理系统初始设置 3 任务三 应收款管理系统日常业务处理 4 任务四 坏账处理 5 任务五 应收款管理系统期末业务处理
1.掌握用友ERP-U872应收款管理系统的基本功能； 2.熟悉应收款管理系统参数设置的主要内容； 3.掌握应收款管理系统期初余额录入的方法； 4.掌握应收款管理系统日常业务处理的方法； 5.掌握应收单据、收款单据的审核与核销的方法。
任务描述
2012年1月15日，北京塑钢门窗厂2011年12月10日形成的 应收账款29 250元确认为坏账。
任务分析
本笔业务实质是将宏远公司的应收账款转为坏账，编制会 计分录为：
借：坏账准备29 250 贷：应收账款——京塑29 250
相关知识
1.计提坏账准备
坏账计提是指预先估计经营风险，按预先进行坏账准 备设置的参数，计提可能发生的相应坏账金额。 坏账计提应在“基础设置”选项中进行设置。如果坏账 准备已经计提成功，则本年度将不能再做计提坏账准备。
2012年1月15日，收到银行收账通知，收到北京塑钢门窗厂以电 汇方式支付的2011年12月购买产品的价税款29 250元。
任务分析
销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始单据，单据处 理是应收款管理系统处理的起点。在此，可以录入销售业务中的各 类发票，以及销售业务之外的应收单。根据业务类型的不同，单据 处理的类型也不同，具体分如下两种情况：如果同时使用应收款管 理系统和销售管理子系统，则销售发票和代垫费用产生的单据由销 售管理子系统录入、审核，自动传递到应收款管理系统，在应收款 管理中对这些单据进行查询、核销、制单，且在应收款管理系统需 要录入的单据仅限于应收单；如果没有使用销售管理子系统，则各 类发票和应收单均应在应收款管理系统中录入。
（2） 只有经过审核之后的应收款单据才可以被系统确认有效，在 应收单填制保存后就可以立即对该张单据进行审核，也可以使用应收 款管理系统的应收单审核命令进行处理。
要点提示
（3） 对于已审核的单据，在没有生产凭证前，如需取消审 核，可以在单据明细表中直接单击“弃审”按钮，或者双击该 记录，打开已审核的单据，然后单击该单据工具栏上的“弃审 ”按钮。如果需要弃审已经生成凭证的应收单据，则应先删除 凭证，再对该应收单据进行弃审。
（3）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开
“账套参数设置”对话框，选择“凭证”，采用系统默 认设置，单击“确定”按钮，如图4-4所示。
（4）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开“账
套参数设置”对话框，选择“权限与预警”，选中“启用 客户权限”前的复选框和“信用方式”单选按钮，并在“ 提前天数”的列表框中选择“7”，其他采用系统默认设 置，如图4-5所示。
2.坏账发生
坏账发生指的是用户确定某些应收款为坏账。双击 “坏账发生”选项，弹出“坏账发生”对话框。 在对话框中选择日期和客户名称，单击“确定”按钮， 即 可在窗口中打开坏账发生单据明细表。
任务实施
（1）
打开应收款管理系统，选择“设置”→“初始设置 ”命令，打开“初始设置”窗口。
（2）
在“初始设置”窗口中，选择“设置科目”→“基本 科目设置”命令，设置基本科目，如图4-6所示。
要点提示
（1）
（2）
受控科目制单 方式
（3）
非控科目制单
控制科目依据
方式
（4）
销售科目依据
任务描述
对北京宏远科技有限责任公司的坏账准备进行设置，其中， 提取比率为5%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目1231（ 坏账准备），对方科目6701（资产减值损失）。
（2） 单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度 会计期初（以后年度使用）。
（3） 单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可 以为空。我们建议在录入期初单据时，最好录入科目信息，这样不仅可 以执行与总账对账的功能，而且可以查询正确的科目明细账与总账。
要点提示
（4） 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的 各类型以及用户定义的类型。
（5） 期初发票中表头、表体中均可以输入科目项目，且必须是应 收系统的受控科目。
（6） 操作员可以通过选择单据类型（收款单、付款单）来达到增加 预收款、预付款的目的。
（7） 期初余额录入或引入后，可与总账管理系统进行对账。 （8） 在日常业务中，可对期初发票、应收单、预收款、票据、合同 结算单进行后续的核销、转账处理。 （9） 在应收业务账表中查询期初数据。
（3） 定义好发票、应收单的格式。
任务实施
（1）
在应收款管理系统，选择“设置”→“选项”命 令，打开“选项”对话框。
（2）
在“选项”对话框中，单击“编辑”，打开“账套参
数设置”对话框，选择“常规”，在“坏账处理方式”的 下拉列表中选择“应收余额百分比法”，其他采用系统默 认设置，单击“确定”，如图4-3所示。
1.熟练进行应收款管理系 统的初始化设置； 2.熟练进行应收单据处理； 3.掌握收款单据的处理与 核销； 4.掌握坏账的处理； 5.能够熟练进行月末结账 与取消结账处理。
（二） 应收款管理系统与其他系统的主要关系
应收款管理系统与其他系统的关系
（三） 应收款管理系统 的操作流程
在进行应收业务处理前，企业应根据核算
（3） 按钮，单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图
4- 15所示。
（4） 单击“增加”按钮，在打开的“单据类别”对话框中， 选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”， 方向为“正向”，单击“确定”按钮。
（5） 在打开的期初销售发票窗口，录入开给石家庄轴承 厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮；录入开给北 京塑钢门窗厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮， 单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图4-16所示。
任务实施
（1）
在应收款管理系统中，选择设置中的“期初余额”命令， 单击“确定”按钮，如图4-13所示。
在打开的“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按
（2）
钮，在打开的“单据类别”对话框中，选择单据名称“应收 票据”，选择单据类型为“商业承兑汇票”，单击“确定”
按钮。如图4--14所示。